对外直接投资统计培训.ppt

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1、对外直接投资统计培训,山东省商务厅境外处2011年6月1日,内容提要,2009、2010年统计工作情况及存在问题对外直接投资统计制度介绍“对外直接投资统计系统”操作简介2010年度统计工作要求对外直接投资统计考评题目,2009年月报、年报工作情况,月度快报：2010年山东省对外实际投资15.9亿美元，同比增长74.6%，居全国第三位。其中，现汇投资14.1亿美元，实物投资1.7亿万美元，其他投资816万美元。投资额超1亿美元的市依次为青岛、济宁、烟台、临沂。年度报表：2009年流量7亿美元，存量26亿美元，资产总额79.5亿美元、销售收入41.3亿美元、年末从业人数16556人，其中中方人员2

2、326。,2011年1-4月月报情况,4月份对外实际投资31286万美元，同比增长近3倍；1-4月对外实际投资81189万美元，同比增长11%，居全国第1位；投资额超过1000万美元的市依次为济宁、潍坊、烟台、临沂、济南、青岛、莱芜、威海、泰安、滨州；未发生实际投资的市为枣庄、日照、聊城。,对外投资合作工作存在问题,统计人员配置严重不足，基层统计力量薄弱。经调查，市级商务主管部门业务统计人员均身兼数职，统计B角不明确，很多企业统计人员更换频繁，业务水平参差不齐，影响统计工作质量和水平。对统计工作重视程度不够。部分企业和地方主管部门对统计工作的重要性认识不足，存在重业务，轻统计的思想，对统计制度

3、的理解不够深入。部分单位负责人和统计人员责任意识不强，漏报、迟报统计数据的现象时有发生。,对外投资合作工作存在问题,统计工作流程和系统设计有待完善。管理部门在统计流程和报送系统设计中对基层需求考虑不足，现有的统计系统未能充分发挥为企业经营管理和地方主管部门决策参考服务的作用，在一定程度上影响了基层统计工作的积极性。统计工作缺乏更加有效的监管手段。目前中小企业和民营企业对外直接投资统计报送情况仍不理想，部分民营企业长期不报送对外直接投资统计数据，管理部门也缺乏有效的制约手段。,整改措施,加大宣传和培训力度。商务厅将采取多种形式，加大统计法规和制度的宣传力度，提高各单位对统计工作重要性的认识对统计

4、工作优秀单位进行表彰和宣传，推广先进经验进一步加强各级管理部门和企业的培训工作，扩大培训范围，制作简明易懂的统计操作手册，帮助统计人员提高业务水平。,整改措施,完善统计平台。针对统计制度修订和统计检查中发现的问题，我们已建议商务部尽快对现有统计平台进行升级改造，改进统计流程与“走出去”相关在线办事系统的衔接，为地方和企业制作实用、丰富的统计报表。提高各地方和企业对统计工作重要性的认识。各级管理部门将加强对企业统计工作的督导，对个别不按统计制度报送统计资料且经反复教育仍未整改的，将联合统计局、外汇局等部门依法进行处罚。,对外直接投资统计制度,指导思想第一，结合近期我国对外投资业务的实际以及有关领

5、导关于统计工作的指示精神，完善统计方法，科学设置统计指标。第二，根据经合组织（OECD）关于外国直接投资基准定义第四版的调整内容，不断充实、完善统计内容。第三、可比性、可操作性。,对外直接投资统计制度,2010年12月，根据国家统计局部门统计调查管理暂行办法（1999年第4号令）的规定，商务部、国家统计局、国家外汇管理局下发“关于印发对外直接投资统计制度的通知”（商合发2010520号），对统计制度进行了第四次修订。,统计数据的收集、汇总,统计数据的核查,（1）与国家外汇局进行资本项下外汇汇出情况核查（每月核查一次）。（2）通过与我国驻外经商机构建立“中国对外直接投资数据核查制度”，（商办合函

6、200626号）对投资所在国实际投资情况（包括投资所在国发布来自中国的投资数据、商务处所掌握的实际投资企业等）进行核对，充实了我国民营企业及自然人对外直接投资的统计数据。（每年5月31日前上报上年的情况）,月度数据：每月20日前商务部月度新闻发布会、政府网站发布月度中国非金融领域对外直接投资统计月度数据。年度数据：每年1月底，发布年度中国对外直接投资统计快报数据；每年9月，商务部、国家统计局、国家外汇管理局共同发布年度中国对外直接投资统计公报，年度数据以统计公报数据为准。,统计数据的发布,统计制度修订的主要内容,1、在第1页对外直接统计的主要内容中加入：“对外直接投资并购情况”；主要指标增加“

7、协议并购额”、“实际交易额”。网页示例,第2页在“对外直接投资统计制度的发布制度”中对以下内容进行了补充：每年1季度，商务部根据月度统计数据生成年度对外直接投资统计快报数据，同比计算基期为上年度统计快报数据。,统计制度修订的主要内容,对外公布的对外直接投资月度统计数据包括商务部根据上年度利润再投资测算的月度利润再投资，商务部根据测算比例将月度利润再投资分摊到有关行业、地区、省份等。,统计制度修订的主要内容,将对外直接投资统计月报表（FDIYI表，非金融类境内投资者填报）的上报时间由月后20日调整为月后10日，并增加了预计投资总额指标。预计投资总额：指境内投资者根据对外直接投资项目可研或国家有关

8、部门核准的为完成该项目所需投入的资金总和。增加反映我国对外投资并购事项的统计月报表,统计制度修订的主要内容,增加对外投资并购事项统计月报表主要目的：综合反映报告期境内投资者（包括其投资的境外企业）签订对外并购协议以及实际交易的基本情况。网页示例,统计制度修订的主要内容,统计制度修订的主要内容,对“通过境外企业实现的货物进出口情况表“年报表进行了优化，取消了部分不具有普遍性的指标。网页示例,对外直接投资：是指我国企业、团体等（以下简称境内投资主体）在国外及港澳台地区以现金、实物、无形资产等方式投资，并以控制国（境）外企业的经营管理权为核心的经济活动。对外直接投资的内涵主要体现在一经济体通过投资于

9、另一经济体而实现其持久利益的目标。直接投资企业：指境内投资主体直接拥有或控制10%或以上投票权（对公司型企业）或其他等价利益的境外企业。境外企业按设立方式主要分为子公司、联营公司和分支机构。,统计制度主要指标解释,控股10%以下不属对外直接投资范畴,控股在10-50%之间属于境外联营公司,控股50%以上属于境外子公司,0,10%,50%,100%,对外直接投资额:指境内投资主体在报告期内直接向其境外企业实现的投资，包括：股本投资、利润再投资以及公司之间债务交易有关的其他投资部分。,统计制度主要指标解释,-股本投资：至境内投资者在其境外分支机构的股本金，或在其境外子公司和联营公司的股份。股本：等

10、于报告年度末境外企业负债表中“股本”项乘以中方所占投资份额（或股权比重）当期股本资本的减少记作当期负流量。新增股本：报告年度境外企业股本增加额乘以中方股权份额，其中包括境内投资者当年实际缴付的股本和由投资收益转增的股本。股本增加额为该企业年末、年初资产负债表“股本”项目相减之差。,统计制度主要指标解释,-利润再投资：指境外子公司或联营公司未作为红利分配但应归属于境内投资主体的利润部分，以及境外分支机构未汇给境内投资主体的的利润部分。当期利润再投资：等于报告年度境外企业资产负债表中按中方股权比例计算的未分配利润期末数与期初数的差额，当期利润再投资为负数记入当期负流量。利润再投资：等于报告年度境外

11、企业资产负债表中按中方股权比例计算的未分配利润期末数，未分配利润期末数为负数不计入对外直接投资存量,统计制度主要指标解释,其他投资：指境内投资主体和境外子公司、分支机构以及联营公司之间的债务交易等，包括境内投资者与境外子公司、联营公司和分支机构的借贷。其他投资：境内投资者当期提供给境外子公司、联营公司和分支机构的贷款记作当期对外直接投资流量和存量的增加；境外子公司、联营公司规划当期或以前年度境内投资者记作当期对外直接投资的负流量，同时应调整当期存量。,统计制度主要指标解释,反向投资额：指境外企业对境内投资主体持股比例低于10%的投资。当期对外直接投资额=当期新增股本+当期利润再投资+当期对境内

12、投资者的新增负债（当期境内投资者向境外企业的贷款）当期对外直接投资额（流量）=当期新增股本+当期利润再投资+当期对境内投资者的新增负债（当期境内投资者向境外企业的贷款）-当期境外企业对境内投资者的反向投资,统计制度主要指标解释,累计对外直接投资额=股本期末数+利润再投资期末数+对境内投资主体的负债累计对外直接投资净额（存量）=累计对外直接投资额-累计反向投资金额,统计制度主要指标解释,资产总额、负债总额、所有者权益、实收资本、销售（营业）收入、利润总额、通过境外企业实现的货物出口总值、通过境外企业实现的货物进口总值、对所在国上缴税金总额、对境内投资者分配的投资收益、实际汇回利润略,统计制度主要

13、指标解释,年末从业人员数：境外企业与中国境内有对外劳务合作经营权的企业签订用工合同相关从业人员不纳入境外企业年末从业人员统计。,统计制度主要指标解释,并购：是兼并和收购的总称。兼并指境内投资者（或通过其直接投资设立的境外企业）在国（境）外合并其他境外独立企业的行为。收购指境内投资者（或通过其直接投资设立的境外企业）在国（境）外用现金或者有价证券等方式购买境外实体企业（包括项目）的股票或者资产，以获得对该企业（或项目）的全部资产或者某项资产的所有权，或对该企业的控制权。,并购事项的统计界定：（1）境内投资者直接与卖方签订并购境外实体企业（或项目）协议以及实施并购的行为活动纳入并购事项统计。（2）

14、境内投资者通过其境外企业与卖方签订并购企业（或项目）协议以及实施并购的行为活动纳入并购事项统计。（3）境内投资者之间的境外企业股权转让不纳入并购事项统计。上述（1）中所涉及并购企业（或项目）的最终控股比例不得小于10%；（2）中所涉及并购事项不受最终控股比例限制。,协议并购额：并购协议所规定的境内投资者（或其境外企业）购买被并购企业(股份、资产或其他权益)、偿还债务、履行相关法律责任等全部款项的总和。实际交易额：根据收购协议境内投资者（或其境外企业）实际支付给卖方的各种资金总和。,统计制度主要指标解释,统计原则的界定,国家(地区)的统计原则：对外直接投资的国家(地区)按直接东道国/直接投资国体

15、系(国际上称为非统一体系)确定直接投资的流出/流入国家(地区)。即按对外直接投资的子公司、联营公司、分支机构所在国家(地区)统计。境内投资主体与境外企业的行业分类及确定的原则：境内投资主体根据中华人民共和国国民经济行业分类(GB/T 4754-2002)，按销售收入份额最大的产品的所属行业确定其行业类别。境外企业分类参照中华人民共和国国民经济行业分类(GB/T 4754-2002)执行。,统计原则的界定,货币转换和计价原则：境内投资主体调查表，填报的内容以人民币为货币单位；其余报表的金额单位均以美元作为统一货币单位。以非美元计价的，须按照国家外汇管理局制定的各种货币对美元内部统一折算率表规定的

16、折算率折合为美元。经营活动有关指标(如：营业收入、出口总值、进口总值等)按实际交易价即以市场价值作为计价基础；资产、负债、权益等存量指标按帐面价值计算。报告年份原则：本制度各项统计报表数据均按日历年度上报；以财政年度反映的境外企业的数据须调整为日历年度或按最近一期财政年度报表的数据填报，并在报表中加以说明。,统计原则的界定,其他统计界定-凡境内投资主体在境外企业中拥有或控制10%或以上的投票权(对公司型企业)或其他等价利益(对非公司型企业)的投资，均计入对外直接投资统计。-为承担对外承包工程项目而设立的项目公司或代表处计入对外直接投资统计。-子公司获得由境内直接投资主体担保的借款，不计入对外直

17、接投资统计。-参加国际组织的投资不计入对外直接投资统计。,统计原则的界定,-以提供技术并收取管理费的跨境服务不计入对外直接投资统计。-境外企业若被其他国家企业收、并购，记作境内投资主体对外投资的减少。-若境外企业中有多家境内投资主体，且均拥有10%以上的股份，可作为上报单位分别报送按股权比例计算的相应指标。-境外企业对境内投资主体投资控股比例大于或等于10%不计入反向投资。,统计原则的界定,-报告年度通过追加投资等方式达到控制企业10%或以上的投票权的境外企业纳入报告年度的对外直接投资统计，追加投资金额记作当期的对外直接投资的增加，累计直接投资净额金额（即存量）按其持股比例计算的所有者权益部分

18、计算。-分支机构的投资额按其固定资产投资（包括土地、建筑等等不可移动的资产）金额统计。-境内投资者之间以股权置换的方式获得境外企业10%以上股权记入当期对外直接投资的增加，由于股权置换而丧失或减少境外企业股权，记入当期对外直接投资的减少。,对外直接投资统计系统操作简介,CA证书申领、安装、更新流程指引山东国际商务网“办事指南”对外直接投资统计工作流程指引山东国际商务网“办事指南”网页示例,对外直接投资统计系统,对外直接投资统计系统,申领CA证书安装CA证书更新CA证书如CA证书到期，则不能登录系统，企业应及时更新电子钥匙。下载“对外经济合作指南电子钥匙更新申请表”，按照要求填写并加盖企业公章，

19、传真至国富安公司，将在2个工作日内更新处理。咨询电话：传 真：010-67800318 67800202*请务必注意查收国富安公司回复的邮件,对外直接投资统计工作流程指引,一、登录“对外直接投资统计系统”登陆系统前请先申请CA证书并已在电脑上正确安装。申领CA证书可点击“办事指南”中“CA证书申领、安装、更新流程指引”查看。企业（境外投资主体）在装有CA证书的可连接互联网的计算机上从以下网址登录系统：登录“中国对外经济合作指南”（网址：http:/）或“山东国际商务网”（网址：http:/）的“境外处”子站“业务系统”的“对外直接投资统计系统”，输入用户名和登录口令，进入系统主页面。,对外直接

20、投资统计工作流程指引,二、建立境内投资主体信息在系统主页面点击“境内主体管理”，打开境内主体信息页面，录入或修改境内投资主体信息，保存后退出。在修改“企业主管机关”时，请按照属地关系，地方企业选择所属市商务局，省属驻济南企业选择济南市商务局，省属驻青岛企业可选择山东省商务厅，以便所属商务主管部门审核上报。三、建立境外企业信息在系统主页面点击“境外企业管理”，打开境外企业信息页面，录入或修改境外企业信息，保存后退出。备注栏填写是否属补办国内手续及其他需要说明的情况。,对外直接投资统计工作流程指引,四、报送月度报表凡境内投资主体签订对外投资协议，需于季后10日内填报对外投资协议签订情况季度快报表。

21、凡境内投资主体新设境外企业或对现有境外企业新增投资，境内投资主体领取批准境外企业批准证书后，需于季后10日内填报对外直接投资统计季度快报表。没有按时录入的应在下一季度的季报中补录。在系统主页面点击“月报管理”，进入月度报表页面，填报有关数据，保存后退出。,对外直接投资统计工作流程指引,五、报送年度报表每年6月20日前，境内投资主体需填报年报报表，包括“境内主体经营情况表”、“境外企业基本情况表”、“境内投资主体与境外企业间投资、收益分配情况表”、“通过境外企业实现的货物进出口情况表”、“境内投资主体通过避税地再投资情况表”等5个报表。在系统主页面点击“年报管理”，进入年报报表页面，填报有关数据

22、，保存后退出。填报时可点击页面中“查看公式”对指标概念进行理解，以便准确上报。,对外直接投资统计工作流程指引,请各企业严格按照对外直接投资统计制度的要求按时报送季度报表和年报。在统计工作中如有疑问，请与我厅（境外处）或EDI中心联系，联系方式如下：省商务厅联系人：冯建军电话：0531-89013512，传真：0531-89013627。EDI中心CA证书申请流程咨询电话：01067800241EDI中心技术支持电话：（接通后按1再按4）,对外直接投资统计系统注意问题,对外直接投资统计数据共有两种报送方式一、按照对外直接投资统计制度的相关表格要求报送（要求负责人签字、加盖公章等）至商务主管部门，

23、由商务主管部门通过“对外投资合作信息服务系统”代为企业录入并审核通过参加数据汇总生成企业数据。,第二、企业通过申领“对外经济合作指南”电子钥匙，登陆“对外投资信息服务系统”中的统计类“对外直接投资统计系统”填报月报、年报。有对外承包工程、劳务合作业务统计电子钥匙的企业可以登陆对外直接投资统计系统。集团公司用户：可以为自已国内子公司开用户，子公司可通过网上报送统计报表，集团公司有审核子公司报表的功能，相当于1个商务主管部门。,对外直接投资统计系统注意问题,进入统计系统后，要注意在“用户管理”中更新境内投资主体信息，如企业全称、英文名称、工商注册类型，行业类别，联系方式等。否则就会出现录的月报或年

24、报信息不显示,如再录系统又会提示已存在的现象.要录入各种报表首先要在境外企业管理中建立境外企业（境外企业代码为4位阿拉伯数字），然后在找到月报或年报选择需要填报的模块分别填报。,对外直接投资统计系统注意问题,系统演示,统计报表中存在的主要问题-月报,个别市商务局和省属企业不做统计月报实际投资额按协议投资额填报部分商务局未形成月报上报工作的机制重复报送投资额部分市局缺乏对统计数据的监督和管理对系统“月度统计报表”不熟悉，缺乏月度数据的使用,辖区年度境外企业统计数据缺乏连续性重点企业境内投资者基本情况表（FDINI表）未报（主要用于跨国指数计算）误将年末未分配利润为负值计入年末对外直接投资存量指标

25、年度数据与年度快报数据差额较大（2009年报比2009月报少20493万美元，其中济南、青岛、淄博、临沂、潍坊、威海、菏泽、泰安、聊城、枣庄10市的年报均少于月报）,统计报表中存在的主要问题-年报,统计报表中存在的主要问题-年报,境外企业经营情况表中从业人数、境外纳税等反映对投资所在国的贡献指标不完整境外企业存量指标仅填报股本投资，利润再投资未计算在内个别企业统计金额单位错误（制度中除了境内投资者基本情况表（FDIN1）的金额单位是千元人民币，其他各表的金额单位均为万美元）,统计报表中存在的主要问题-年报,通过境外企业再投资年报（FDIN5表）上报情况不全面。有些市未督促再投资企业做此表，凡有

26、通过境外企业再投资行为的企业，均需按制度要求报送境内投资主体通过境外企业再投资情况表。要抓住重点企业、重点项目。,2011年统计工作要求,（一）认真学习贯彻落实统计制度。组织安排本地区的对外直接投资统计培训工作，宣传新版对外直接投资统计制度，正确理解对外直接投资的基本概念、统计原则。各单位可根据统计制度的规定制定本单位的实施细则，明确统计任务、统计责任（确定统计B角、建立统计交接制度）。,2011年统计工作要求,（二）布置本地区的2010年度的对外直接投资统计年报的填报工作，于2011年6月30日前完成年报数据上报及审核工作，于2011年7月20日前将各市统计分析报告报省商务厅境外处。2010

27、年流量数据应完整，需与外汇局年度资本项目汇出数据进行核对。审核年报时，可打印“对外投资与收益分配表”、2010年月报表，逐项核对流量与存量，可比较容易发现遗漏项。,2011年统计工作要求,（三）认真组织本地区2011年度对外直接投资统计月报的填报工作。应建立和完善与当地外汇管理部门对外直接投资数据交换核对机制。2011年6月10前完成1-5月份并购项目统计月报的组织填报工作。人民币境外投资项目要纳入对外直接投资月报(年报)统计。,（四）加强对所辖及下属企业对外直接投资统计的培训工作（五）统计人员要加强业务学习，不断提高业务素质和工作水平（六）加强统计分析工作，为制定政策、领导决策提供服务。,谢谢！,