公共财政的基本概念与财政职能.ppt

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1、第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能,第一章 财政概念和财政职能,1.1 The government and the market1.2 The concept of public finance1.3 Functions of public finance,Chapter 1 The concept and functions of public finance,第一节政府与市场,一、市场：市场效率和市场失灵(market:market efficiency and market failures)二、政府：政府干预与政府干预失效(government:governmen

2、t intervention and government failures)三、公共物品和公共需要(public goods and public needs),第一节政府与市场,一、市场：市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率（二）市场失灵,第一节政府与市场,市场系统:由家庭、企业、政府三个相对独立的主体组成。市场效率：帕累托效率标准（帕累托最优状态）资源最适度配置问题，即经济学意义上的效率准则被称为“帕累托最优”(Pareto optimum)或称“帕累托有效”(Pareto efficient)。帕累托最优是指资源配置已达到这一状态，即经济运行达到的效率，已使一部分人改善处境必须以另一

3、部分人处境的恶化为代价。从帕累托最优还可引伸出“帕累托更优”(Pareto superior)和“帕累托改善”(Pareto improvement)概念。如果改变资源配置后与改变前相比较，同时符合以下两个条件：(1)至少有一个人处境变好；(2)没有一个人处境变坏。那么，我们改变资源配置就可达到“帕累托更优”，这种资源配置的改变称为“帕累托改善”。,市场失灵的主要表现:1.垄断2.信息不充分3.不完全市场(inplete markets)如(1)保险市场(insurance market)(2)资本市场(capital markets)(3)互补市场(plementary markets)4.

4、外部效应与公共物品5.收入分配不公6.经济波动,第一节政府和市场,纽约证券交易所,分配状况（公平）与效率的关系,二、政府：政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用（二）政府干预程度和干预手段（三）政府干预失效,第一节政府和市场,图11政府与家庭、企业之间的收支循环流程图,政府的经济作用,第一节政府和市场,政府干预手段可以概括为：1.立法和行政手段2.组织公共生产和提供公共物品3.财政手段,第一节政府和市场,政府失灵的概念(Government Failure)指政府行为不能增进效率或政府把收入再分配给那些不应当获得这种收入的人。萨缪尔森认为：“当国家行动不能改善经济效率或当政府把收入再分配给

5、不恰当的人时，政府失灵就产生了”政府干预失效的原因和表现：1政府决策失误2寻租行为（分析见下张幻灯片）3政府提供信息不及时甚至失真4政府职能的“越位”和“缺位”,寻租,1.寻租：利益集团或者个人通过影响公共选择和决策为己谋利的行为。往往表现为通过游说政府和院外活动来获得某种垄断、限制和特权。2.寻租的成本收益分析,对寻租的分析：,存在的前提：是政府权力对市场交易活动的介入。行为主体：一是寻求政府特别优惠的市场经济主体；二是掌握分配政治资源和经济资源的政府官员。寻租的实质：是政治权力与经济资源之间的交换。结果：社会资源向有“钱”的人和向有“权”的人聚集，他们一起分享了租金，扭曲社会分配格局。主要

6、消极后果：第一是社会资源的浪费。第二是经济效率的下降。第三是社会财富的分配不公。第四是造成社会公害。第五是给实现现代化造成致命的障碍。,寻租活动的经济界限 寻租活动是要花费成本的（寻租者的时间、精力和金钱的支出，以及心理成本）。寻租者就是用这种成本来“购买”政府管制和垄断利润的，从总量上看，寻租成本一般只占垄断利润的一部分，而不是全部，否则寻租者就不会去追求政府管制。R为垄断利润扣除寻租成本后的余额。由此可见，寻租花费的原则是小于或等于收益期望值P1P2ad，花费一旦超过收益期望者，寻租便会终止。即寻租活动的经济界限是R0。,超额利润,寻租成本,第一节政府和市场,三、公共物品和公共需要(一)公

7、共物品（Public goods）(二)公共需要（Public wants）,第一节政府和市场,公共物品（Public goods）1.公共物品与私人物品区分公共物品和私人物品的标准:(1)排他性和非排他性(2)竞争性和非竞争性2.混合物品(准公共物品),Xjxij式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量,此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。,纯公共物品：,xn+jxinj,纯私人物品:,第一节政府和市场,公共需要（Public wants）1.公共需要与私人需要2.公共需要的

8、特征3.社会的公共需要既是共同的,也是历史的,特殊的4.公共需要涵盖范围广,第二节 财政概念,一、财政及其基本特征(definition and features of public finance)二、我国财政体制的改革和建设(reformation and construction of Chinese fiscal system)三、关于财政与“公共财政”(about definition of public finance and“public finance”),第二节 财政概念,一、财政及其基本特征（一）财政的基本含义（二）财政的基本特征,第二节 财政概念,财政的基本含义1“财政”

9、一词的来源2财政是一种国家或政府的经济行为3简略的财政概念,第二节 财政概念,财政的基本特征：1公共性2强制性与非直接偿还性3收入与支出的对称性(或平衡性),第二节 财政概念,二、我国财政体制的改革和建设财政体制改革的基本原则1逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。2财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。3按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。4完善税制，调整税收职能。5加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。6提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。,第二节 财政概念,三、关于财政与“公共财政”“财政”与“公共财政”并

10、用涉及的三方面问题：1有关英文public finance一词的译法问题。2从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题。3“公共财政”一词的实际应用问题。,第三节 财政职能,一、研究财政职能的思路和意义（approach and significance of researching functions of public finance）二、资源配置职能（resource allocation）三、收入分配职能（ine distribution)四、经济稳定与发展职能（economic stabilization and development）,第三节 财政职能,财政配置的机制和手段1在明确社会

11、主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比率，以实现资源配置总体效率。2优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。4通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。5提高财政资源配置本身的效率。,第三节 财政职能,财政实现收入分配的机制和主要手段：1划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的“越位”和“缺位”2规范工资制度3加强税收调节,收入比例,x,绝对公平分配线,y,第三节财政职能,洛仑兹曲线,人口比例,洛仑

12、兹曲线：（图1-2）,第三节 财政职能,财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段：1经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。2在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。3通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。4财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。,本章小结,【关键词】市场失灵 外部效应 政府干预 公共物品 公共需要 非排他性 非竞争性,本章小结,【复习与思考】1 学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？2 什么是市场失灵？3 参考图1-1思考政府在市场经济体制下的经济作用。4 试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？5 试述区分公共物品与私人物品的基本标准。6 试述公共需要的历史性与特殊性。7 如何理解财政的特殊性？8 试述我国财政体制改革的基本指导思想和原则。9 试述研究财政职能的基本思路。10试述财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。11试述财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。12试述经济稳定和发展的涵义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和 手段。,