报表处理子系统.ppt

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1、第四章会计报表子系统,介绍计算机环境下报表系统中的一些基本概念、报表格式及计算公式的设置、日常处理等内容，其难点是报表格式设置、计算公式设置、审核公式设置。,学习目的：,第四章会计报表子系统,4.2会计报表子系统初始设置,4.1 报表系统概述,4.3会计报表子系统日常处理,4.4现金流量表的编制,第四章会计报表子系统,4.1 报表系统概述,4.1.1 企业报表简介,1.会计报表的编制过程：对有关会计信息进行集中、整理和再加工。,2.会计报表的形式：以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料。,3.会计报表的分类标准：按报送的对象分类对内、对外按照编制的日期分类月、季、年报按报表的编制单位分类母

2、、子公司报表按报表的结构分类简单报表和复合报表,第四章会计报表子系统,4.1.2 通用会计报表子系统概述,1.会计报表子系统概念:2.通用会计报表子系统报表处理的三种方式：1）使用会计软件本身配备的表处理系统2）使用专用表处理系统3）“捆绑式”处理方式在会计软件中提供公开的数据接口或取数公式，在EXCEL中通过数据接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据。,4.1 报表系统概述,第四章会计报表子系统,4.1.3 报表系统的基本概念,1.报表的结构,根据复杂程度分类：报表格式：相对固定 简单表（见下页表）报表数据：变动 复合表（见后附表）,4.1 报表系统概述,第四章会计报表子系统,简单表,4

3、.1 报表系统概述,第四章会计报表子系统,复合表,4.1 报表系统概述,第四章 会计报表子系统,2.报表的格式,报表的基本要素：标题报表名称、编制日期、编制单位、计量单位等；表头报表的栏目（栏目名称）；表体报表项目名称和报表数据单元；（表单元、维、区域、表样的含义）表尾辅助说明部分及编制人、审核人等。,4.1 报表系统概述,第四章 会计报表子系统,3.报表文件、报表公式和关键字,(1)报表文件存储报表的文件，是一个三维表，要确定一个报表的所有要素包括：表名、表页、列、行。(2)报表公式使系统可以自动从指定的文件中提取数据；包括报表单元（计算）公式、审核公式、舍位平衡公式等。(3)报表关键字对表

4、页进行定位、辨识作用标志（单位编号、单位名称、年份、季度、月份、日）。通常在表格式设置中进行设置,4.1 报表系统概述,第四章 会计报表子系统,4.1.4 会计报表系统处理流程及功能结构,手工方式处理流程设计并绘制表格线及有关说明文字；查阅账簿内容、计算并填写数据；根据数据间的勾稽关系检查数据的正确性(2)计算机报表处理步骤及数据流程计算机报表处理步骤及数据流程图如下：,1.报表子系统的业务处理流程,4.1 报表系统概述,第四章 会计报表子系统,4.1 报表系统概述,第四章 会计报表子系统,2.报表系统的功能结构,4.1 报表系统概述,第四章 会计报表子系统,3.报表处理系统的使用流程,a.新

5、建报表文件b.报表格式设置c.报表公式设置d.报表编制e.报表输出,4.1 报表系统概述,4.2.1 新建或打开报表文件,第四章 会计报表子系统,1.每张报表都要有报表名，不同的报表必须使用不同的报表名；2.报表名的作用：调用报表结构文件；3.报表名不是报表的标题；4.报表名可以使用中文、西文或汉语拼音的缩写来定义。,4.1 报表系统概述,4.2会计报表子系统初始设置,第四章 会计报表子系统,4.2.2 报表格式设置,1.报表格式：一张报表的基本框架，包括表头、表体和表尾等。表体的行数与列数构成表的大小。2.单元类型：即单元格的数据类型（字符型、数字型和表样型）。3.单元格式：即单元格数据的显

6、示格式，如左对齐、右对齐、居中、字体、字号等。4.关键字设置：,4.1 报表系统概述,4.2会计报表子系统初始设置,第四章 会计报表子系统,4.2.3 报表公式设置,1.报表计算公式的设置主要考虑：(1)表元的数据来源及取数所要满足条件。(2)计算公式的构成：例：某报表系统公式格式为：某单元=QC（“科目编码”，会计期间，方向，账套号）(3)计算公式的设置方式:直接输入方式或引导输入方式(4)函数,4.1 报表系统概述,4.2会计报表子系统初始设置,第四章 会计报表子系统,2.报表审核公式的设置,作用：检查报表数据之间的关系是否正确，表现在两个方面：(1)报表数据来源定义完成后，审核报表的合法

7、性；(2)报表数据生成后，审核报表数据的正确性。,与报表计算公式设置的方法类似，主要区别在于审核公式用于对报表数据的勾稽关系进行检验，其使用的运算符除计算公式允许使用的运算符外，还可以使用逻辑运算符，如“”、“”、“”等。,4.1 报表系统概述,4.2会计报表子系统初始设置,第四章 会计报表子系统,3.报表舍位平衡公式,4.1 报表系统概述,4.2会计报表子系统初始设置,舍位：进行进位的操作。平衡调整公式（舍位平衡公式）：舍位后调整平衡关系的操作。,4.设置报表公式时的注意事项 1）表公式中的运算符号主要是“、+、-、”等，公式中紧接目标单元的运算符一般应是“”；2）多数会计报表软件从账簿的某

8、个科目取数时，表处理系统中若设为取某个科目期末借方余额，而实际余额在贷方，则公式的值是零，而不是贷方金额的负值。,第四章 会计报表子系统,4.3.1 报表的编制,4.2会计报表子系统初始设置,4.3会计报表子系统日常处理,具体操作：系统自动完成。作用：系统运行报表结构文件中的计算公式，使其从相应的数据源中调取数据填入相应的表单元中，从而得到数据表。,注意事项：1.编表时需输入编制日期（即关键字），若当月报表已存在，系统将要求用户确认是否重编；2.新编的表将覆盖已存在的旧表。因此，如果修改过表格式或表公式，则必须重新将该报表编制一遍，以得到按新结构生成的报表。,4.1 报表系统概述,4.3.2

9、报表输出,第四章 会计报表子系统,输出方式：四种1.屏幕显示输出2.打印输出：可以使用系统提供打印设置功能进行打印设置。3.磁盘输出4.网络传输,4.2会计报表子系统初始设置,4.3会计报表子系统日常处理,4.1 报表系统概述,第四章 会计报表子系统,4.3.3 报表的汇总和分析,1.会计报表的汇总要求：结构相同，数据不同的报表功能：简单叠加生成一张新表。汇总对象：同一报表不同时期的汇总；同一单位不同部门，同一张报表的汇总。注意：报表汇总功能不能用于编制合并报表。合并时需要将各子公司之间的内部往来、内部投资等数据进行抵扣，而不是各子公司报表的简单叠加。,4.2会计报表子系统初始设置,4.3会计

10、报表子系统日常处理,4.1 报表系统概述,第四章 会计报表子系统,2.报表的分析(1)图形分析法：将报表中选定的数据以图形方式显示，从而得到直观的数据的大小或变化的情况。常用图形：圆饼图、直方图、折线图、立体图等。基本步骤：A、选取绘图数据。B、选择图形类型。C、根据系统提示生成图形。,4.2会计报表子系统初始设置,4.3会计报表子系统日常处理,4.1 报表系统概述,第四章 会计报表子系统,(2)视图分析法：采用从某一张表或多张表中抽取具有某种特定经济涵义的数据，形成一张“虚表”，从而达到对多个报表数据在系统生成的“虚表”中进行重新分类、对比分析的效果。说明：A.“虚表”本身不保存数据，因此称

11、为视图；B.视图是数据报表的寄生表，没有数据报表就不可能产生视图。,4.2会计报表子系统初始设置,4.3会计报表子系统日常处理,4.1 报表系统概述,第四章 会计报表子系统,4.3.4 报表的维护,报表维护的基本功能有：报表的备份、报表恢复、报表删除、结构复制等。,1.报表删除 同时删除编制得到的数据表和表结构2.结构复制 在定义新报表时，可以复制表结构类似的报表的结构。,4.2会计报表子系统初始设置,4.3会计报表子系统日常处理,4.1 报表系统概述,第四章 会计报表子系统,4.4.1 现金流量表编制原理,现金流量表的编制基础是收付实现制，难以从以权责发生制为基本原则的账簿中调取数据，只能根

12、据账簿和凭证的数据分析填列。在计算机系统中需要采用特别的方法。,4.2会计报表子系统初始设置,4.4现金流量表的编制,4.1 报表系统概述,4.3会计报表子系统日常处理,第四章 会计报表子系统,使用报表系统软件编制现金流量表的基本处理：,4.2会计报表子系统初始设置,4.4现金流量表的编制,4.1 报表系统概述,4.3会计报表子系统日常处理,从经济业务方式、会计数据输入计算机时，即将同一科目中与现金流量表变化有关和与现金流量无关的数据进行分类，以便编制现金流量表时分类汇总直接在表中列示。,第四章 会计报表子系统,1 设置现金辅助账的方法,将现金流量表中的项目视为一个辅助项目，在输入有关现金流入

13、或流出凭证时，相应输入此现金流入或流出属于的现金流量项目，最后根据现金流量项目汇总，并编制现金流量表。,4.4.2 编制方法,4.2会计报表子系统初始设置,4.4现金流量表的编制,4.1 报表系统概述,4.3会计报表子系统日常处理,第四章 会计报表子系统,4.4.2 编制方法,2 设立标志字段的方法,在凭证输入时，如果没有标记现金流入或流出的项目，那么，可以设定每一种现金流量项目所对应的凭证样式，计算机将自动寻找所设定的各种样式凭证，找到后，将凭证中现金科目的金额自动汇总到所指定的现金流量的项目中去。,4.2会计报表子系统初始设置,4.4现金流量表的编制,4.1 报表系统概述,4.3会计报表子系统日常处理,