工程项目评估(第一章概论).ppt

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1、工程项目评估,课程简介,一、课程性质及在项目生命周期中的地位 工程项目评估是工程管理专业的一门不可或缺的专业课程，它主要针对工程项目前期管理这个环节，提高建设项目投资决策科学化、规范化和民主化水平，对政府、企事业单位投资经营和运作管理提供指导意义和促进作用。,课程简介,二、课程学习内容及要求市场分析与生产规模的确定项目生产建设条件及技术分析投资估算及资金筹措项目财务评价（生产成本、收入、盈利能力、偿债能力等分析）项目经济分析投资风险与不确定性分析项目社会评价、环境影响评价、项目后评价要求：熟练掌握项目评价的内容、方法及编制报告格式，尤其掌握工程项目经济评价的内容和方法实务。学完课程后具备编制可

2、行性研究报告和项目评估报告的初步能力。,课程简介,三、与该课程联系紧密的就业方向1、工程咨询服务行业 编制项目建议书、项目可行性研究报告、项目评估报告2、与投资建设相关的各类型企业（与投资相关的部门）房地产公司投资部 XXX投资产业集团（公司）如：西安曲江国际会展投资控股有限公司3、银行或政府投资决策部门 技术经济分析、项目评估,课程简介,四、与本课程内容相关的职业资格考试 注册咨询工程师考试（项目投资与决策分析）注册造价工程师、监理工程师考试,课程简介,五、与本课程相关的参考书、工具 国家发改委、建设部建设项目经济评价方法与参数（第三版）用EXCEL辅助计算,第一章 概 论,内 容：,第一节

3、 项目评估的发展历程第二节 项目评估的概念第三节 项目生命周期与项目评估第四节 项目评估的原则和内容第五节 公路工程项目评估的特点,学习目标,掌握项目评估的概念、原则、依据掌握项目生命周期和项目评估的关系了解项目评估的产生和发展了解项目评估与可行性研究之间的关系,1.1项目评估的发展历程,国外项目评估的发展历程1、初创阶段2、形成阶段3、推广阶段,国外工程项目评估的历史早期产生阶段（20世纪30年代以前）财务评价（利润最大化）发展阶段（20世纪30年代70年代）可行性研究方法，费用-效益分析法成熟阶段（20世纪70年代至今）评价标准的形成和推广,1.1.2 我国项目评估的发展,初期引进阶段再次

4、引进阶段改进和提高阶段自我研究与开发阶段,1、可行性研究方面20世纪70年代末，随着我国经济的对外开放，在西方发达国家应用了40多年后的投资项目决策工具可行性研究开始传入我国。1983年2月原国家计委颁发了关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法，规定“可行性研究是建设前期工作的重要内容，是基本建设程序中的组成部分”，正式把可行性研究纳入投资项目决策程序1987年10月正式出版了建设项目经济评价方法与参数（第一版），对经济评价的程序、方法和指标等作了明确规定和具体说明，并首次颁布了各类经济评价所用的国家参数1993 年，原国家计委、建设部联合公布了建设项目经济评价方法与参数（第二版）2006年

5、，国家发改委、原建设部又再次进行了补充和修订，联合出版了建设项目经济评价方法与参数（第三版）,2、项目评估方面（金融机构对贷款项目评估及政府审批项目时评估）各家银行也在其贷款项目管理过程中引入了项目评价的理论和方法自20世纪80年代后期开始，中国建设银行、中国工商银行、中国银行和中国农业银行相继成立了专门的咨询机构，对贷款项目进行评估；各级政府投资决策部门也相继成立了专门的投资（工程）咨询机构，对需要政府审批的重大投资项目进行评估。,3、工程咨询业方面20世纪90年代后期，原国家计委成立了中国工程咨询协会，并实行投资项目咨询资质制度，规定没有资质的机构不能从事投资项目可行性研究和评估工作，从而

6、为投资咨询行业的竞争奠定了基础。2004年，在投资咨询行业开始实行全国统一执业资格考试制度，即实行全国注册咨询工程师（投资）考试，标志着该行业逐步步入正规化、规范化,1.2 项目评估的概念,项目评估：狭义：对于一个项目经济特性的评估和审定，即按照给定的项目目标去权衡项目的经济得失并给出相应结论的一种工作。项目评估是指在可行性研究的基础上，根据国家有关部门颁布的政策、法律法规、方法和参数等，从项目（或企业）、国民经济和社会的角度出发，由有关部门（包括银行、中介咨询机构等）对拟建项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、财务效益、经济效益和社会效益等进行全面分析论证，并就该项目

7、是否可行提出相应的职业判断的一项工作。,广义：在项目决策与实施活动过程中所开展的一系列分析与评估活动。项目策决阶段（前评估）项目实施阶段（中评估或跟踪评估）项目完成运营阶段（后评估）,项目评估的基本特征,决策支持的特性（决策的依据）比较分析的特性（方案比选）假设前提的特性（预测）时效性主观性与客观性目的性,1.3 项目生命周期与项目评估,项目的生命周期项目定义与决策阶段项目计划与设计阶段项目组织与实施阶段项目完工与交付阶段,工程项目全生命期理念 传统：从批准立项到竣工交付使用 现代：向前延伸到策划、决策，向后延伸到运行、维护工程项目的生命期是指一个工程项目由筹划立项开始，直到项目竣工投产，收回

8、投资，达到预期目标的整个过程。按照项目自身的运动规律，工程项目将经历：投资前期、投资时期（投资建设期）、生产运行期，每一个时期又可以分为若干阶段。,项目的生命期（以工程项目为例）,工程(建设)项目的生命期,时间,III,II,I,时间,1 2 3 4 5 6,7,工程项目发展周期,联合国工发组织将项目发展周期分为：投资前时期、投资时期和生产时期英国海外开发署将工程项目的发展周期分为八个阶段,联合国工业发展组织的项目周期划分,项目规划,可行性研究,项目评估,评估报告,谈判签约,工程设计,选定投资机会,机会研究,初步选择,初步可行性研究,辅助研究,建筑施工,试生产销售,培训,试车投产,设备更新,扩

9、建革新,投资前时期,投资时期,生产时期,英国海外开发署的项目发展周期,立项阶段可行性研究阶段资金承诺与谈判阶段设计阶段实施阶段运营阶段监督管理阶段后评价阶段,项目生命周期的主要内容与特征,1、项目生命周期的描述项目的时限：时间上的起点和终点项目的阶段：项目主要阶段的划分项目的任务：各阶段的主要任务和主要活动项目的成果：阶段的 产出物和里程碑,2、项目生命周期的特征使项目不确定性不断降低的特性描述项目资源投入累积的特性规定了项目全周期的阶段性特征,1.3.3 项目生命周期和项目评估,项目前评估项目跟踪评估项目后评估,1.4 项目评估的原则和内容,项目评估的意义有利于强化事前控制有利于强化事中控制

10、有利于强化事后控制有利于提高可行性研究报告的质量,项目评估的作用 为上级主管部门把关提供依据 为金融机构贷款决策提供依据 为政府职能部门审批项目提供依据,项目评估的原则,公平性原则独立性原则现时性原则规范性原则适度深度原则最优化原则技术进步原则市场性原则谨慎性原则充分性原则系统性原则,1.4.2 项目评估的基本要求,基础资料翔实评估内容全面评估深度得当项目评估应具有客观公正性,1.4.3 项目评估的内容,项目经济评估项目技术评估项目运行条件评估项目环境影响评估项目风险评估项目综合评估,项目评估是对可行性研究报告的再评价，与可行性研究的内容一致。三大方面内容：项目建设的必要性项目技术上的可行性项

11、目经济上的合理性,具体有：（1）项目的背景研究（项目与企业概况评估）（2）项目市场需求分析（3）项目生产规模与产品方案评估（4）项目建设地点选择评估（5）项目所需资源、原材料的投入评估（6）项目生产与建设条件评估（7）项目技术评估（8）项目的环境影响评价（9）财务评价（10）国民经济评价（11）社会评价（12）不确定性分析（13）风险分析（14）项目的总评估,1.4.4 可行性研究与项目评估的异同（一）共同点1、均处于项目发展周期的建设前期2、基础理论基本相同，出发点一致 基础理论：市场学、工程经济学、费用效益分析3、考察内容基本相同4、工作目的和要求相通的,（二）区别1、概念与作用不同2、行

12、为主体不同 可研由投资者负责组织，而项目评估由项目投资的决策机构（国家主管投资部门）或项目贷款银行主持和负责3、立足点不同，角度不同 可研：投资者角度，企业微观角度、微观效益；项目评估：宏观角度，国民经济和全社会利益角度，宏观效益。4、投资决策过程中的任务不同和成果形式不同 可研：多方案优选，工作量大；项目评估：对可研进行评审、核实。5、所处阶段不同，所起作用不同,（三）项目评估与可行性研究的联系可行性研究是项目评估的对象和基础项目评估是使可行性研究的结果得以实现的前提项目评估是可行性研究的延伸和再评价,1.5 公路工程项目评估的特点,什么是项目？,一、项目定义 1、项目是指在总体上符合如下条

13、件的唯一性任务：具有一定的目标;具有时间、财务、人力和其他限制条件;具有专门的组织。（德国国家标准DLN69901）2、项目是为创造独特产品、服务或结果而进行的一次性努力。（美国 PMBOK：Project Management Body Of Knowledge）,3、项目是一个特殊的将被完成的有限任务。它是在一定时间内，满足一系列特定目标的多项相关工作的总称。(CPMBOK：ChineseProject Management Body Of Knowledge）综上所述项目可定义如下：,由一组有起止时间的、相互协调的受控活动所组成的特定过程，该过程要达到符合规定要求的目标，包括时间、成本和

14、资源的约束条件。（国际标准（ISO1006）质量管理项目管理质量指南）,二、项目的特征,唯一性的任务具有明确界定的目标由一系列相互关联的任务组成具有特定的生命期具有特定的制约条件一次性项目组织具有临时性,项目基本特征,明确的目标,一定的约束条件,一次性,一定的生命期,项目基本特征,项目的基本特征,1.工程项目的特征 工程（建设）项目除具有一般项目的特征外，还有比一般项目更独特的特征：产品固定（地理位置等）生产的流动性生产的露天性建设周期长耐用期限长整体功能强协作性强,现代工程（建设）项目的特征,建设规模日趋庞大组成结构日趋复杂化、多样化（见后图）技术密集性（新知识、新工艺要求，技术复杂、新颖）

15、资金密集性商务纠纷纷繁（某城市地铁业主签订四千多份合同）与环境相关性日趋密切工程风险日趋增大（受多目标限制，如时间、资金、环境等）,举世瞩目的三峡总投资2000多个亿！,西气东输工程建设投资估计1200个亿！,国家大剧院投资估算50多个亿,13层观光城堡可环视整个柏林城,左；吉隆坡世界第一双塔 右：上海.金茂大厦,图为超高层建筑,工程项目分类,工程项目种类繁多，为适应科学管理的需要，可从不同角度进行分类：,还可以按照投资主体、隶属关系、工作阶段划分、经济类型等划分,1.5.1 公路工程项目的特点,使用的开放性管理的分权性效益的外部性,公路工程项目可行性研究的特点,研究立足于全社会的公路交通状况

16、国民经济评价重于财务评价着眼点放在满足社会经济发展的需要上方案研究中尽可能找到代价最小的方案,公路工程项目评估的原则、依据及特点,公路工程项目评估的原则突出产业政策原则以国民经济评估和社会评估为主，财务评估为辅的原则指标统一原则价格合理原则客观公正原则,公路工程项目评估的依据项目建议书评估的依据项目建议书同时报送的有关文件与资料,可行性研究评估的依据项目建议书及其批准文件可行性研究报告报送单位的申请报告及主管部门的初审意见项目（公司）章程、合同及批复文件有关资源、原材料、燃料、水电、交通、通信、资金及征地等项目建设与生产条件落实的有关批件或协议文件项目资本金落实文件及各投资者出具的今年度资本金安排承诺函项目长期负责和短期借款等落实或审批文件，以及借款人出具的用综合效益表示的项目贷款的函必需的其他文件和资料,公路工程项目评估的特点,评估目标的宏观性并兼顾财务效益评估方法的多样性评估主体的突出性预测分析与统计分析结合，以预测分析为主,完 啦!,