《项目论证与评估》第一章课件.ppt

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1、项目论证与评估第二版,戚安邦 博士南开大学教授/博士生导师,第1章 概论,本章主要内容：1.1项目论证与评估的概述1.2 项目生命周期与项目论证与评估1.3 项目决策与项目论证和评估1.4 项目论证与评估的基本内容1.5 项目评估与评估的基本原则1.6 项目论证与评估的基本内容1.7 项目论证与评估的主体和客体,第1章 概论,任何项目都是一个组织为实现自己既定的目标，在一定的时间、人员和资源约束条件下，所开展的一种具有一定独特性和不确定性的一次性工作。每个项目都需要开展项目论证与评估工作，以确保项目决策的科学性和项目实施的可行性与有效性。因此项目论证与项目评估是项目管理中的一项重要工作，并有自

2、己的知识体系而独立成为一门项目管理方面的专门领域与学科,第1章 概论,1.1 项目论证与评估的概述项目论证与评估及其技术与方法是人们在进行各种项目或事情的论证与评估所使用的原理、程序、方法和工具的总称。虽然这方面的方法自古至今早就有了，但是作为一种专门的工作和方法是在20世纪70年代末期伴随着项目可行性研究等方法等引进到我国来的。,第1章 概论,1.1.1 项目和项目论证与评估的概念 在讨论项目论证与评估的概念之前，首先要讨论清楚项目的概念，即对项目的内涵和特性进行相应的界定。,第1章 概论,1.项目的概念关于项目的定义现有很多种，有人认为：所谓项目是一个组织为实现自己既定的目标，在一定的时间

3、、人员和资源约束条件下，所开展的一种具有一定独特性的一次性工作。有人认为：项目是人类社会特有的一种为创造特定的产品或服务而开展的一次性努力。不管如何定义，项目具有自己的特性，所以通过对项目特性的描述可对其作进一步的界定，项目所具有的特性包括如下几个方面。,第1章 概论,（1）目的性。任何一个项目都是为实现组织的某些既定目标服务的，这些目标可以是经济的、技术的或者是竞争方面的，因此可以说项目都是目标导向的。（2）独特性。任何项目都有自己不同于其他事物的特性，这是一个项目与其他事物的本质区别。这是项目与周而复始的日常运营的最大区别。（3）一次性。项目都是有始有终的，它们都有自己的开始与结束日期和项

4、目时间长短的限制，所以项目都是一次性。这也是项目不同于日常运营的一个方面。,第1章 概论,（4）不确定性。项目具有的独特性和一次性导致项目的不确定性就远远高于日常运营。正是由于项目具有较大的不确定性，人们才需要开展项目论证与评估。（5）制约性。任何项目都有资源限制条件和环境限制条件以及既定的限制因素和自行假设的限制条件等等，这些条件对于项目的决策和实施造成了很大的限制和制约。,第1章 概论,（6）其他特性。由于上述特性的存在还使项目衍生了一些其他的特性。例如，项目的不确定性、项目的风险性、项目后果的不可挽回性、项目的渐进性和项目组织的临时性等等。正是项目的这些特性，使得人们在项目决策和项目实施

5、中必需对项目进行深入地分析和研究，结果使得项目论证与评估成为项目管理中最为重要和必不可少的内容之一。,第1章 概论,2.项目论证与项目评估的概念广义上说，项目论证与项目评估的作用是一致的；狭义上说，项目论证和项目评估相互又有所不同。项目论证主要是对于项目方案所作的论述、推理和证明等工作，项目评估主要是对项目方案的评价、评审和审查（review）等工作。由于二者的根本作用都是为项目决策提供支持和依据，所以在很多时候人们并不对二者进行区别。本书同样秉承这一原则，只有在需要特别说明的时候，本书才会对二者专门分别进行讨论。,第1章 概论,另外，项目论证与评估二者在引用范围上也有狭义与广义之分。狭义的项

6、目论证与评估是指对于一个项目经济特性的论证和评估。广义的项目论证与评估指在项目决策与实施过程中所开展的一系列论证与评估工作。这包括：项目前评估（姓名决策阶段对于项目必要性和各种可行性的全面论证与评估），项目实施阶段对项目实施情况和项目变更方案所进行的跟踪评估，项目运行阶段对项目进行的后评估。,第1章 概论,本书中的项目论证与评估是指广义的项目论证与评估，因此它具有如下特性。（1）决策支持特性。所有的项目论证与评估都是为项目决策提供支持和服务的，不管是项目前评估、项目后评估还是项目跟踪评估，只是它们支持的项目决策阶段和内容不同而已。人们需要借助项目论证与评估给出的分析研究结果，然后再加上自己的判

7、断和选择而最终做出项目决策。,第1章 概论,（2）比较分析特性。不管是广义的项目论证与评估还是狭义的项目论证与评估，任何项目论证与评估都具有比较分析的特性，因为这些项目论证和评估都需要对项目各种备选方案（包括不开展项目的方案）在各种可能情况下的技术经济投入和结果做出分析，并比较和找出其中相对最优的项目方案，从而对项目决策提供支持。,第1章 概论,（3）假设前提特性。在项目论证和评估中所使用的各种数据会有两种，一种是项目既定实际情况的描述数据，另一种是根据项目各种假设前提条件确定的预测数据。不管是项目前评估和后评估还是项目跟踪评估，在项目论证与评估时，人们都必须对尚未确定的各种情况做出必要的假设

8、，然后假设确定的预测数据去做项目论证和评估。没有哪个项目的论证和评估不需要给定假设前提条件的，所以项目评估具有建设前提的基本特性。,第1章 概论,项目论证与评估还有许多其它的特性。例如，项目论证与评估的时效性（须及时使用项目论证与评估结果，过期就会失效而不能使用），项目论证与评估的主观与客观的集成性（主观假设与判断和客观情况与数据的结合等），项目论证与评估的目的性（为项目决策和项目实施提供支持）等。,第1章 概论,项目论证与项目评估的作用项目论证与评估的根本作用是为项目提供决策支持，不管是项目前评估、项目后评估，还是项目跟踪评估，都是如此。由于项目的独特性、一次性和风险性等特性，项目决策都需要

9、项目论证与评估的支持，因为单凭个人的判断和经验去进行项目决策容易出现错误和很难避免失误。项目论证与评估的主要作用包括如下几个方面。,第1章 概论,它是项目决策的前提和保证任何项目决策都离不开项目论证与评估所给出的各种信息和数据的支持。项目决策的好坏和优化程度取决于项目论证与评估工作的有无与好坏。确切地说，项目论证与评估所给出的项目备选方案分析和比较数据以及其他各种项目论证与评估的结果都是项目决策的前提和保障。这些不但能够为减少或避免项目决策失误提供保证，而且能够大大改善项目决策优化的结果。,第1章 概论,它是获得项目融资的凭证和依据绝大多数金融机构在进行项目融资的时候都要求申请融资者提供相应的

10、项目论证与评估文件，并且多数要由自己的工作人员对项目作进一步的论证和评估。多数融资者都规定不经论证和评估的项目融资是不允许的。现有很多商业银行都明确规定项目融资都必须以项目论证与评估结果作为依据和凭证。,第1章 概论,它是促进和提高项目管理的手段和方法项目论证和评估所提供的各种信息与数据都是项目业主、投资人或实施者以及供应商等开展项目管理的出发点。人们可以通过项目前评估去预见项目可能出现的情况与变化，通过项目跟踪评估去发现项目实施中的问题和变更，通过项目后评估去找出项目决策中的问题和指导以后的项目管理实践。因此项目论证和评估时任促进项目管理和提高项目效益的基本手段和方法。,第1章 概论,它是政

11、府开展宏观经济管理的手段项目论证与评估也是一国政府主管部门开展宏观经济调控的重要手段之一。所以多数国家的投资管理和社会管理部门都会规定，超过一定规模的项目就需要由地方或中央政府的主管部门进行有关的项目国民经济评价、项目社会影响评价或者是项目环境影响评价，政府主管部门有权依据这些评价的结果做出批准和不批准项目的决定，以确保整个国民经济的正常运转和整个环境的不受破坏。,第1章 概论,项目论证与评估的发展历程项目论证与评估作为一个专门的学科或者学科领域，最早起源于西方发达国家，然后在世界范围内得到了广泛的应用和推广并收到了很好的效果。这一学科的发展历程主要经历了下面几个阶段。,第1章 概论,初创阶段

12、在20世纪30年代，世界范围内的经济大萧条使西方发达国家的经济和政策发生了重大变化。随着自由放任经济体系的崩溃，一些西方发达国家的政府开始实行新的经济各类政策。其中，在加大公共投资项目和兴办基础设施与公共工程中出现了最初的公共项目评价方法，从而产生了现代项目论证与评估最初的原理和方法。例如，1936年美国为了有效控制洪水而大兴水利工程并颁布了全国洪水控制法1，该法正式规定了运用成本效益分析方法评价洪水控制和水域资源开发项目。,第1章 概论,形成阶段现代项目论证与评估的系统方法形成于20世纪60年代末期，在这个时期一些西方发展经济学家致力于研究对于发展中国家的投资项目评估理论和方法。像英国牛律大

13、学的里特尔教授和米尔里斯教授于1968年合作出版了发展中国家工业项目分析手册一书，该书首次系统地阐述了项目论证和评估的基本原理和方法。,第1章 概论,形成阶段随后在1975年世界银行的经济专家恩夸尔等共同编著出版了项目经济分析一书，该书对于项目论证和评估的程序和方法作了系统的论述。接下来在1980年联合国工业发展组织与阿拉伯工业发展中心联合编著了工业项目评价手册。这些著作的出版标志着项目论证与评估的原理与方法在不断地成熟和发展并被广泛地应用。,第1章 概论,推广阶段20世纪80年代之整个社会创造精神和物质财富的手段越来越倚重以项目形式出现的开发与创新活动，结果使得项目论证与评估工作越来越受到各

14、国政府和企业，尤其是发展中国家政府和企业的重视，从而在全世界获得了极大的应用和推广。现在不管是项目业主、承包商、项目的贷款银行和政府的经济与环境保护部门等在做出各种项目决策的时候也要做项目论证与评估工作，只是各自论证和评估的内容与方法有所不同而已。,第1章 概论,我国的项目论证与评估从20 世纪50年代末开始，大致也经历了上述三个阶段。最初是20世纪50年代末开始的引进阶段，当时主要是学习前苏联各种计划经济体制下的项目论证方法。到了20世纪60年代初，我国将项目论证与评估工作的发展正式列入全国科学发展规划，然而在随后的“文革”时期这一工作遭到冲击而停滞。,第1章 概论,我国的项目论证与评估然后

15、是初期推广阶段，在20世纪70年代末期我国改革开发政策开始实施，我国首先是全面介绍和引进西方国家和世界银行等国际金融组织以及联合国工业发展组织的项目论证与评估的原理和方法。特别是1980年恢复我国在世界银行的地位以后，我国安排大批专业人员在世界银行的经济发展学院接受了相关的培训，这为我国与国际投资项目论证与评估的做法和惯例的全面接轨提供了很好的机会。,第1章 概论,我国的项目论证与评估随后是改进和提高阶段。进入20世纪80年代以后，国家管理部门对投资项目论证和评估的研究和推广也给予了高度重视。其1982年在北京召开的“建设和改造项目经济评价讨论会”，1986年在昆明联合召开了“可行性研究与经济

16、评价讨论会”，同年编制了建设项目经济评价方法讨论稿，1987年出版发行了建设项目经济评价方法与参数，这为国内的建设项目评估工作提供了必要的方法和依据。,第1章 概论,我国的项目论证与评估随着改革开放和吸引外资以及我国对外投资的增多，项目论证与评估的实践中涌现出一系列新的问题，我国原有的相关理论和方法中的不足越来越明显，从而我们进入了完善与提高阶段。我国的建设项目经济评价方法与参数从第一版修订到了第三版。现在主管部门还在进一步修订和明确了我国项目论证与评估的方法、程序、内容等,第1章 概论,1.2项目生命周期与项目论证与评估任何一个项目都有自己的起点和终点，都要经过有许多个阶段构成的一个完整的过

17、程，这种项目的全过程构成了一个项目的生命周期。不同项目的生命周期会包括不同的阶段和内容，但是多数项目生命周期都可以划分成：项目定义与决策阶段、项目计划与设计阶段、项目组织与实施阶段和项目完工与交付阶段等主要阶段。其中，项目定义与决策阶段的论证与评估属于项目前评估的范畴，项目组织与实施阶段的论证与评估属于项目跟踪评估的范畴，项目完工与交付阶段之后开展的论证与评估就属于项目后评估的范畴了。,第1章 概论,1.2.1 项目生命周期的方法项目作为一种创造独特产品与服务的一次性活动是有始有终的，项目从始到终的整个过程构成了一个项目的生命周期。项目生命周期是指一个项目从开始到项目结束的过程被划分成一系列阶

18、段的完整周期。从抽象的角度出发项目都必须经历一个由诞生到结束的发展过程，即每个项目都有自己的生命周期。图1-1是一个工程项目生命周期的示意图。,图1-1 工程建设项目生命周期示意图,第1章 概论,1.2.2 项目生命周期的内容不同项目有不同的生命周期，这包括不同的项目阶段划分，不同的项目阶段产出物和项目里程碑等等。但是任何一个项目的生命周期中都应该包括以下几个方面的基本内容。,第1章 概论,项目的时限这是指由一个项目的起点和终点以及一个项目各个阶段的起点和终点所构成的对于项目的时间限制。项目的阶段这是指一个项目的主要阶段划分和项目各主要阶段之间存在的相应接续关系。任何项目都须划分阶段，每个项目

19、阶段都有自己的产出物和里程碑，各阶段之间一般必须排定先后。,第1章 概论,项目的任务这是指项目各个阶段的主要任务以及项目各阶段主要任务中的主要活动，它们是项目阶段的具体内容。项目的成果 这是指项目各阶段的成果以及描述项目各阶段成果的项目阶段里程碑和项目阶段产出物等方面的内容，项目阶段的划分必须要用这类项目成果予以标示。,第1章 概论,项目生命周期描述这是指使用不同的方法对于不同的项目生命周期给出相应的描述。一般的项目生命周期描述方法可以采用文字描述的方法，也可以使用图表的描述方法和使用核检表等描述方法。,第1章 概论,1.2.3 项目生命周期的特性项目生命周期也有其基本特性，这些特性对于项目论

20、证与评估时有直接影响的，这些特性主要有如下几个方面。,第1章 概论,项目确定性不断提高的特性这是指随着项目生命周期的展开，项目信息会逐步增多而使得项目信息缺口不断缩小，即人们对于项目的认识不断地展开和深入，因此项目的不确定下降而确定性不断上升。,第1章 概论,项目资源投入不断累积的特性任何项目都需要有资源的投入，这种项目资源的投入是随着项目周期的展开而不断积累的，所以绝大多数项目的资源消耗会呈现一种“S”曲线，这种曲线表明了项目资源投入不断累积的特性。,第1章 概论,项目全过程的阶段特征项目生命周期可划分成不同阶段，这些项目不同阶段构成了一个项目的全过程。根据项目生命周期理论，任何一个项目前后

21、阶段是相互接续的，但是一般项目的前一个阶段为完成以前不能够开展项目后续阶段的工作。,第1章 概论,1.2.4 项目生命周期中的论证与评估不同专业领域的项目会有不同的项目生命周期，通常典型的项目生命周期是划分成四个阶段的，这可以由图1-2给出。在这一典型项目生命周期中，项目需求识别阶段和项目方案制定阶段都会涉及较多项目论证与评估工作。因此项目论证与评估与项目生命周期是紧密相关的，最主要的关系表现为项目论证与评估就是项目生命周期中的一个重要组成部分。,图1-2 典型的项目生命周期示意图,第1章 概论,为更进一步说明项目论证与评估与项目生命周期的关系以及项目论证与评估在项目生命周期各阶段的作用，用图

22、1-3是项目全过程中的项目论证与评估工作的图示。,图1-3 项目生命周期和项目论证与评估的关系示意图,第1章 概论,1.2.5 项目论证与评估对项目生命周期的影响项目生命周期的全过程中都需要开展项目论证与评估工作，因为人们需要使用项目论证与评估去为项目全过程中的各项决策提供支持。但是与此同时，由于项目论证与评估对于项目决策的支持作用而使得项目论证与评估对于项目的生命周期造成了实质性的影响，这方面的影响包括如下几个方面。,第1章 概论,项目生命周期的中断项目论证与评估对于项目的生命周期造成的首要影响是会出现项目生命周期的中断。当人们通过项目论证与评估发现项目最初的定义和决策存在明显错误或与项目环

23、境的发展变化严重不符的情况时，人们首先会中断项目的后续阶段以免造成更大的实质性损失。此时，人们需要重新审视项目的必要性和可行性，然后最终做出全新的项目决定。所以，项目论证与评估对于项目的生命周期造成的首要影响是会出现项目生命周期的中断，然后才是项目生命周期的实质性改变或者是项目生命周期的终止。,第1章 概论,项目生命周期的改变项目论证与评估对于项目生命周期造成的实质性影响是部分或全面改变了项目生命周期的方向和内容。当人们通过项目论证与评估发现项目或项目阶段的决策存在明显错误或项目环境发生了重大发展的情况时，人们不但会中断项目的后续阶段，而且会全面修改项目生命周期的方向和内容，以彻底消除决策的错

24、误和规避环境变化带来的影响。此时，人们需要重新修改项目和项目阶段的决策，重新设计项目的目标、内容和任务，甚至全面推翻以前的项目决策而重新做出全新项目决定。,第1章 概论,项目生命周期的终止项目论证与评估对于项目生命周期造成的最大影响是全面终止了项目生命周期。当人们通过项目论证与评估发现项目或项目阶段的决策存在全局性和方向性错误的时候，或者当项目的各种环境和条件发生了重大的实质性改变时，人们就必须终止项目和项目阶段。虽然这种改变是一种“亡羊补牢”的办法，但是这是避免决策错误和环境变化带来更大损失的唯一出路。此时，人们需要全面放弃项目和项目阶段的决策与已有的项目成果，全面终止所有的项目工作并作必要

25、的善后处理。,第1章 概论,1.3项目决策和项目论证与评估项目决策是项目生命周期中的首要任务，它涉及到项目目标决定和项目最优方案选择等一系列的工作，它要解决诸如项目提案、项目选择、项目必要性、技术可行性、经济合理性和运行条件等重大问题做出判断和决定。因此，项目决策与项目论证与评估直接关联，项目论证与评估为项目决策提供数据与信息支持，而项目决策为项目论证与评估提供评估对象和内容。,第1章 概论,1.3.1 决策与项目决策的概念在管理学中，决策有狭义和广义之分。狭义的决策是指“抉择方策”，即在几种备选行动方案中做出抉择，也就是人们常说的“拍板”。广义的决策是指狭义决策和支持狭义决策的相关各种活动，

26、这包括发现问题、收集信息、确定目标、拟订方案、评选方案和给出决策支持信息等各项工作的总和。因此可以将决策的核心要点归纳如下：,第1章 概论,1.3.1 决策与项目决策的概念首先，决策是人们在认识客观世界的基础上为了能动地改造世界所开展的一种思维和选择活动。其次，决策包括确定行动目标，分析相关环境条件与约束，选择满意行动方案的管理活动。再次，决策是一个由一系列阶段组成的管理过程，其中最主要的阶段有：数据收集与加工阶段，备选方案设计阶段和评价与抉择满意方案阶段。,第1章 概论,1.3.1 决策与项目决策的概念项目决策也有广义决策与狭义决策之分。狭义的项目决策同样是指对是否实施项目所进行的“拍板”活

27、动。广义的项目决策是指按照一定的程序、方法和标准，对项目规模、投资与收益、工期与质量、技术与运行条件、项目的环境影响等方面所作的调查、研究、分析、判断和选择。项目决策是决策理论在项目管理领域中的具体应用。,第1章 概论,1.3.2 项目决策的内容和程序项目决策涉及到很多方面的工作，其中最主要的项目决策工作包括以下几方面：调查研究收集资料这是项目决策的基础性工作，不管项目决策中的项目目标确定还是最终的项目方案优化抉择，都需要以这些有用的项目信息和资料为依据。,第1章 概论,确定项目目标项目决策最重要的任务是确定项目要达到的预定目标，从而根据项目目标去进一步开展项目决策后续工作。项目目标的确定通常

28、都是从组织战略规划出发的，因为实际上任何一个项目都是为实现组织的战略规划服务的。因此项目目标需要从组织的战略目标中获取和提炼，然后要按照目标明确、具体、系统、便于度量和切实可行等原则确定出项目目标或项目目标体系。,第1章 概论,确定项目产出物在确定了项目目标以后需要进一步确定为实现项目目标所必须生成的项目产出物，这包括实物性的项目产出物和非实物性的项目产出物（各种服务等）。确定项目产出物的根本原则有两条：所有能够为实现项目目标服务的项目产出物一项也不能少，而是任何不是为实现项目目标服务的项目产出物一项也不能要。在项目决策中必需严格把握这两条原则，是最终确定的项目产出物能够很好地为实现项目目标服

29、务，否则无法保障项目目标的实现。,第1章 概论,拟定项目备选方案项目备选方案的拟定需要从项目产出物的特性和要求出发，因为任何项目备选方案都是为生成项目产出物服务的，只有能够生成项目产出物的项目备选方案才是可行的方案或者叫可替代的项目备选方案。同时在项目备选方案的拟定过程中还必须考虑各个项目备选方案的可替代性和可比性，以确保后续的项目备选方案论证、评估和优选的有效性。,第1章 概论,分析和评估各备选方案的可行性有了项目备选方案后就可对项目各备选方案的收益和成本、资源和条件、风险和问题等各方面进行分析、预测和评估了。这种分析和评估包括对于项目现有条件和未来发展变化的预测和风险的分析，包括对于项目技

30、术、经济、运行条件和环境影响等多方面的可行性评估，包括对于项目不确定性的分析预测和各种敏感性风险因素的分析等。这一工作的最终结果是给出各个项目备选方案的可行性分析与评价的结论和信息资料以供“抉择方策”时使用。,第1章 概论,选择项目备选方案做出项目决策在有了各项目备选方案的可行性分析以后，首先人们可以筛选掉那些不可行的项目备选方案，然后就可以通过对可行项目备选的选优，最终做出项目决策了。这一项目决策工作就是前面提到的狭义的项目决策工作，在这种项目备选方案优化选择的过程中必须坚持一个基本原则，即满意原则。这是指在项目备选方案的选择中不必坚持去选者绝对最优的项目备选方案，只要找到能够使项目各相关利

31、益主体都满意的项目备选方案即可。,第1章 概论,1.3.3 项目决策与项目论证与项目评估的关系项目决策与项目论证是紧密相关的，二者是一种互为前提和结果的关系。因为人们在做项目决策的过程中先要对项目备选方案进行必要的论证，所以项目论证是项目决策的前提条件和主要工作之一，项目决策就是在项目论证的基础得出的。反过来，不断深入的项目论证又是以项目决策方案为前提条件和对象的，如果没有项目决策的各种方案，项目论证就失去了论争的内容和对象。,第1章 概论,1.3.3 项目决策与项目论证与项目评估的关系同样，项目决策与项目评估也是紧密相关的，二者也是一种互为前提和结果的关系。因为人们在项目决策过程中不但要对项

32、目备选方案进行必要的论证，而且要对项目备选方案进行必要的评估。所以项目评估业是项目决策的前提条件和主要工作之一，项目决策也必须在项目论证的基础得出的，而项目评估又可以使项目的决策更加科学和有效。,第1章 概论,1.3.3 项目决策与项目论证与项目评估的关系尽管项目论证和项目评估的作用和对象等方面有所不同，但是项目论证与项目评估和项目决策之间的关系如图1-4所示。,图1-4 项目论证与评估和项目决策之间的关系,第1章 概论,1.4 项目论证与评估的基本内容虽然项目论证与项目评估的作用有很多共通之处，但是项目论证和项目评估的基本内容是有所不同的。其中，项目论证的主要内容是在项目方案设计和变更过程中

33、所作的项目方案的讨论、推理和证明等工作，而项目评估的主要内容是在项目设计或变更方案给出之后人们对这些项目设计或变更方案的评价、评审和查验等工作。所以从细分的角度上说，项目论证和项目评估的基本内容是有很大区别的。,第1章 概论,1.4 项目论证与评估的基本内容所以项目论证和项目评估二者的内容也就有所不同了，项目论证的主要内容是从主观的角度去论证和完善项目决策方案的必要性和合理性，而项目评估的主要内容是从客观的角度去评价和估计项目决策方案的可行性和有效性。虽然在很多时候人们并不对二者进行区别，但在实际项目决策过程中二者的确承担了不同的角色而具有了不同的内容和作用。,第1章 概论,1.4 项目论证与

34、评估的基本内容同时，项目论证和项目评估二者的主体也有所不同。其中，项目论证的主体是项目决策者本身或项目决策者直属的项目决策支持者，而项目评估的主体多数是独立的第三方专家或独立的项目决策支持者。在我国和世界各国的项目决策实践中，人们都遵循这一项目论证和项目评估主体的区隔原则，因为只有这样才能够更好地保障项目决策过程和结果的合理性、可靠性和优化特性。,第1章 概论,1.4 项目论证与评估的基本内容另外，项目论证和项目评估二者的客体同样是不同的。项目论证的客体是正在形成中的项目决策各种方案，而项目评估的客体则是已经提出并基本成型的项目决策备选方案。所以项目论证的过程也是项目决策各种方案形成的过程，而

35、项目评估的过程则是人们评价和审查项目决策已经形成的方案的可行与否与优劣的过程。虽然在我国和世界各国的项目决策实践中，人们并没有很好的区分项目论证与项目评估，但实际上二者所针对的客体是不同的。,第1章 概论,项目论证的基本内容项目论证的基本内容是在项目方案设计和变更过程中所作的项目方案的讨论、推理和证明等内容。其中，项目论证中所包含的在项目方案设计和变更过程中所进行的项目方案的讨论、推理和证明等工作是项目论证的最基本的内容。因为在项目方案设计和变更过程人们（项目决策者及其直属的项目决策支持者们）必须通过开展讨论来集思广益，从而逐步形成项目设计方案或项目变更方案。,第1章 概论,项目论证的基本内容

36、同时，在这一项目论证过程中的项目决策者及其直属项目决策支持者们必须对项目设计方案或项目变更方案的必要性、合理性和可靠性等进行必要的推理分析，甚至他们每个人需要从各个不同的角度和可能发生的各种情况出发，去对项目设计或变更的方案进行充分和必要的分析，从而使得项目决策中的项目设计方案和项目变更方案能够更加合乎实际环境和条件，并且能够使得项目决策更为科学和可靠。,第1章 概论,项目论证的基本内容另外，在项目设计方案和项目变更方案形成的过程中，项目决策者及其直属的项目决策支持者还必须对可能要提出的这些项目方案进行必要的分析证明。这包括：在各种项目的确定性环境和条件下，项目设计方案或项目变更方案的必要性、

37、合理性和可靠性等进行分析证明；以及在项目各种不确定性环境和条件下项目设计方案或项目变更方案的必要性、合理性和可靠性等进行分析证明。这些就是狭义的项目论证的基本内容。,第1章 概论,项目评估的基本内容项目评估的基本内容是在项目设计方案和变更方案做出之后，由独立的咨询专家或决策支持人员对备选方案的评价、评审和查验等工作。对于项目设计和变更备选方案的评价是最基本的工作，这是在项目备选方案确定之后，人们按照国家的规定和经济与技术的标准或规范，通过深入分析和估价从而得出项目设计或变更各个备选方案的经济、技术、社会和环境等方面的分析评价。,第1章 概论,项目评估的基本内容这种项目评估的基本内容是从客观的角

38、度去评价、估计和比较项目决策中的各个备选方案的可行性、有效性和优劣性。此时需要的是专家们从不同的角度和项目可能发生的各种情况出发，对项目设计或变更的备选方案进行是否可行的分析和经济与技术效益的仔细评价，从而给出项目决策中各种项目备选方案的可行性和优先序列，以便作为项目决策者的决策支持信息和建议，从而使得项目的决策更为可行和优异。,第1章 概论,项目评估的基本内容项目评估过程中项目决策支持者还必须对项目设计或变更的备选方案的科学性、可行性和可靠性进行必要的评审和查验。因为项目决策者或决策支持者往往会受主观意愿的影响而无法十分客观地分析他们自己设计的项目备选方案或项目变更备选方案，所以通过独立的第

39、三方专家去对项目设计和项目变更的备选方案的科学性、可行性和可靠性进行必要的评审和查验。,第1章 概论,1.5项目论证与评估的原则科学正确的项目论证与项目评估对于加强项目管理，实行项目科学决策和提高项目经济效果等方面起着相当关键的作用。为此在做项目论证与评估中必须明确和掌握以下原则。,第1章 概论,1.5.1 实事求是与客观公正的原则实事求是指从实际情况出发找出事物的客观规律，客观公正是指不掺杂主观意志。1.实事求是的原则人们必须坚持实事求是的原则去分析和评价项目与项目备选方案。在项目评估中坚持实事求是的原则意味着要坚持科学态度、采用科学方法和遵循科学规范的程序，这样才能进行客观而公正的评估。,

40、第1章 概论,1.5.1 实事求是与客观公正的原则2.客观公正的原则在项目评估中要坚持实事求是的原则就必须首先坚持客观公正的原则，因为实事求是必须以客观和公正作为前提条件。其中，客观是指项目评估这要尊重客观实际，不能具有主观随意性和自以为是，那样就不可能实事求是了。公正是指项目评估者的立场必须公正，在分析和评价中不能够受权威或利益的干扰。,第1章 概论,1.5项目论证与评估的原则科学正确的项目论证与项目评估对于加强项目管理，实行项目科学决策和提高项目经济效果等方面起着相当关键的作用。为此在做项目论证与评估中必须明确和掌握以下原则。1.5.1 实事求是与客观公正的原则实事求是指从实际情况出发找出

41、事物的客观规律，客观公正是指不掺杂主观意志。1.实事求是的原则这是一种正确认识客观事物的原则和方法，在项目论证与评估也不例外，人们必须坚持实事求是的原则去分析和评价项目与项目备选方案。在项目论证与评估中坚持实事求是原则还具有极高的现实意义，因为现在仍有不少人为了争取项目能够获得批准而人为地缩小项目所需投资和风险，同时又夸大项目所能带来的社会和经济效益，等到项目批准后再进一步追加投资，项目的经济与社会效益也不能兑现。甚至还有些人为了应付国家有关规定程序或屈从某种压力，在项目评估中故意不实事求是，不真实反映情况，做虚假的项目评估，将项目可行性研究搞成了“可批性研究”等等。这些都是违背项目评估的实事

42、求是原则的。在项目评估中坚持实事求是的原则意味着要坚持科学态度、采用科学方法和遵循科学规范的程序，只有这样才能进行客观而公正的评估。其中，坚持科学的态度就需要项目评估工作人员深入实际，对项目本身及其各种条件作周密的调查和研究，全面而系统地掌握可靠而充足的项目信息与资料，并进行认真而深入的分析与研究。例如，项目的技术成熟程度，市场发展变化情况，运行支持条件情况，环境影响情况等等都需要认真深入地掉馋了解和客观中肯的分析研究。采用科学的方法是指在项目评估中必须使用国内外实践证明了的项目评估方法。例如，项目净现值的经济评估方法，敏感性分析的项目风险评估方法和技术预测的评估方法等。遵循科学与规范的程序是

43、指项目评估要按照一定的程序进行以便从过程控制上保障项目评估的实事求是原则。例如，按照前面图1-3和1-4中的程序进行项目论证与评估就属于这一范畴。2.客观公正的原则在项目评估中要坚持实事求是的原则就必须首先坚持客观公正的原则，因为实事求是必须以客观和公正作为前提条件。在项目评估的客观公正原则中，客观是指项目评估这要尊重客观实际，不能具有主观随意性和自以为是，那样就不可能实事求是了。同时，公正是指项目评估者的立场必须公正，在分析和评价中不能够受权威或利益的干扰，既不屈从权威的任何压力而违心地进行项目评估，也不能出于私心和小团体的利益而放弃项目评估的公正立场。只有坚持客观公正的原则，人们在项目评估

44、中才能为项目决策者提供客观、科学而公正的支持信息和依据。在项目评估中坚持客观公正的原则就意味着要坚持尊重事实，坚持出以公心和恪守职业道德。首先，项目评估者不管是为项目业主还是项目承包商甚至是项目贷款银行进行项目评估工作，都必须坚持尊重事实的原则，既不能够只是采信项目相关利益主体提供的数据和资料，也不能够自己凭想当然进行评估。坚持出以公心是指项目评估者在项目评估中不能掺杂任何徇私的行为，必须从国家和组织利益的高度出发去开展项目评估工作，既不能因为自己的利益而作不客观的评估，也不能屈服压力去做不公正的品格。另外，坚持客观公正的原则绝不单纯是个工作方法问题，而是一个使馆职业道德的问题，项目评估者的职

45、业道德基本要求就是必须坚持客观公正的原则。1.5.2 成本效益与比较择优原则 项目评估必须坚持的另外两个原则是“成本效益原则”和“比较择优原则”。1.成本效益原则即任何项目的评估都必须从成本和效益两个方面进行全面的评估。实际上单纯强调或过度突出一个项目的效益而忽视项目的成本，或者是单纯强调或过度突出一个项目的好处而弱化一个项目的坏处和风险都是十分片面的，都是违背是求实和客观公正原则的。需要特别指出的是，任何项目的效益都是以成本为前提和代价的，只有认真比较和衡量项目的成本和效益两个方面才能够客观地评估一个项目。更进一步说，项目的成本效益原则是项目评估的根本原则始因为实际上成本效益原则是我们人类经

46、济生活中的一个最根本的原则，即任何人类的社会活动最终都是要以较小的成本去获得更大的效益。项目评估就是人们在开展一项大的社会生活或生产活动之前所作的成本与收益的分析判断，所以必须坚持全面衡量成本与效益两个方面的原则和项目效益必须大与项目成本的原则。任何一项项目是否可行最终是以能否通过该项目取得经济效益及其经济效益的高低作为判断标准。不管是项目业主的评估还是项目承包商或者是项目贷款银行的项目评估都必须坚持这一原则。但是在项目评估中需要考虑的项目成本和效益必须涉及微观和宏观两个方面，任何一个项目的评估都必须坚持全面评估项目的微观和宏观成本与效益的原则。其中微观方面是指项目业主或项目承包商等组织的成本

47、和效益，而宏观方面是指考虑到整个国民经济的成本和效益。任何单纯强调项目的微观或宏观成本和效益的项目评估都是错误的，因为这样有可能会造成项目总体成本和效益评估的失真或片面，从而做出错误的项目决策。另外，按照我们国家的要求，如果这两个方面的成本效益评估结果相互矛盾，项目最终的取舍决策应该以宏观的国民经济成本和效益评估为准。换句话说，在我们这个国度中不允许出现为了某个组织的私利而损害整个国家利益的项目出现。所以在坚持项目评估的成本效益原则中，还必须强调项目微观成本效益最终必须服从项目宏观成本效益的原则，项目决策中必须放弃那些微观成本效益好而宏观成本效益差的项目。2.比较择优原则项目论证和评估的另一个

48、重要原则是比较择优的原则，即任何项目的评估应该包括对于多个项目备选方案比较分析和优化选择的工作。项目论证与评估是一种项目决策支持工作，虽然它属于广义的项目决策范畴，所以它必须为狭义的项目决策提供可供“抉择”的“方策”。因此项目评估不能是对于单个项目方案的评估，而必须是对于多个项目备选方案的评估和对于各个项目备选方案的优化工作。即使是一些小而相对比较确定的项目也应该有对“干”和“不干”两种项目方案进行必要的分析与评估，然后为项目决策提供支持。项目备选方案的择优也包括两方面内容，一是项目方案本身的不断优化，二是各备选方案的比较和优选。前者是在项目评估中随着项目信息增多和对于项目认识的深入而对各个项

49、目备选方案的不断修订和改进，这将为项目决策者提供经过优化后的各种“方策”。后者是对最终的项目备选方案所作的评估分析和比较排序，这将给项目评估者提供有关各个“方策”优劣的信息，以供他们进行选择。因此在项目评估中必须坚持这种比较择优的基本原则，必须提供多个项目备选方案的评估信息和各个项目备选方案优先序列信息都要提供的原则。,第1章 概论,1.5项目论证与评估的原则科学正确的项目论证与项目评估对于加强项目管理，实行项目科学决策和提高项目经济效果等方面起着相当关键的作用。为此在做项目论证与评估中必须明确和掌握以下原则。1.5.1 实事求是与客观公正的原则实事求是指从实际情况出发找出事物的客观规律，客观

50、公正是指不掺杂主观意志。1.实事求是的原则这是一种正确认识客观事物的原则和方法，在项目论证与评估也不例外，人们必须坚持实事求是的原则去分析和评价项目与项目备选方案。在项目论证与评估中坚持实事求是原则还具有极高的现实意义，因为现在仍有不少人为了争取项目能够获得批准而人为地缩小项目所需投资和风险，同时又夸大项目所能带来的社会和经济效益，等到项目批准后再进一步追加投资，项目的经济与社会效益也不能兑现。甚至还有些人为了应付国家有关规定程序或屈从某种压力，在项目评估中故意不实事求是，不真实反映情况，做虚假的项目评估，将项目可行性研究搞成了“可批性研究”等等。这些都是违背项目评估的实事求是原则的。在项目评