理财规划师模拟练习计算部分.ppt

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1、理财规划师培训教程,模拟练习（计算部分）专业技能模拟练习(计算部分)基础知识模拟练习(计算部分)综合案例分析模拟习题(计算部分),专业技能模拟练习(计算部分)4某贴现债券面值1000 元，期限180 天，以10%的贴现率公开发行，其到期收益率为（）。(A)10.8%(B)10%(C)12%(D)13%,买价1000（110%180360）1000（15%）950价差100095050按180天计的收益率509505.26%到期收益率（按年计）（15.26%）2110.80%（选A）,5假设银行的存款准备金率为20%，剩余存款用于发放贷款。某银行收到客户甲存入的10000 元现钞，则随着贷款的连

2、续发放，在此基础上产生的派生存款额为（）。(A)20000 元(B)3000 元(C)40000 元(D)50000 元,派生倍数（原始存款派生存款）原始存款1存款准备金率120%5派生存款原始存款（派生倍数1）10000（51）40000（选C）,6某人以95 元的价格购入发行后1 年的债券，该债券期限10 年，面值100 元，票面利率8%，每年付息一次，将年资本损益额与年利息收入共同考虑，求该债券的平均收益率（）。(A)7.21(B)8(C)8.81(D)9%,平均收益率1008%（101）（10095）9950.09019.01%（选D）,7某银行的即期外汇牌价：GBP=USD1.607

3、5/05，USD=HKD7.7969/15 则英镑兑港币的汇价是（）。（A）GBP=HKD12.5643/12.5335（B）GBP=HKD12.5335/12.5643（C）GBP=HKD12.6335/12.5365（D）GBP=HKD12.5365/12.633,英镑兑港币的汇价汇价1汇价2买入价小小1.60757.796912.5335卖出价大大1.61057.801512.5643（选B）,8某客户向商业银行申请了一笔住房消费贷款，贷款本金是100 万元，年利率为5.04%，由于客户偿债能力较强，贷款约定在8 年内还清。那么采用等额本金偿还时需要支付的月还本金额、还款总额、利息总额分

4、别是（）。（A）10416.67 元1232100 元232100 元（B）10416.67 元1203700 元203700 元（C）11465.43 元1232100 元232100 元（D）11465.43 元1203700 元203700 元,月还本金额100000081210416.6667利息总额10416.6667（96+95+1）5.04%1210416.6667（96+1）9625.04%12203700还款总额10000002037001203700（选B）,10某债券面值100 元，年利率为6%，期限5 年，以95 元买进，预计两年后涨到98 元并出售，则该债券的持有收益

5、率为（）。（A）6%（B）3.06%（C）5.1%（D）7.6%,CF 依次赋值：CF095，C016，C0298+6，（F01，F02自动取1）然后，IRR CPT 得出7.84（选D）,11如果银行想把存款中的10%作为准备金，居民户和企业想把存款中的20%作为现金持有，则货币乘数是（）。（A）2.8（B）3.3（C）3.6（D）10,货币乘数（1提现率）提现率活期存款准备率定期存款准备率定期存款占活期存款的比例（120%）（20%10%0）4（选C）,12某股票每年股息收入为每股0.21 元（税后），按现行一年期存款利率为2.25并扣税20计算，该股票的理论价格是()元。(A)11.66

6、(B)11.67(C)11.68(D)11.69,P0.212.25%（120%）11.6667（选B）,14假定去年某公司支付每股股利为1.80 元，预计在未来的日子里该公司的股利按每年5%的速度增长，假定必要收益率是11%，该股票的实际价值是（）。（A）31.5 元（B）40 元（C）36 元（D）16.4 元,P1.80（1+5%）11%5%31.5（选A）,17某人在2002 年2 月1 日开立一年期零存整取账户，每月存入100 元，开户日该种储蓄存款利率为1.8%，按月存入至期满，在扣除利息税（20%）后，应得利息为（）。(A)9.36 元(B)8.9 元(C)10 元(D)8.8

7、元,税前利息100（1+2+12）1.8%12100（1+12）1221.8%1211.7税后利息11.7（120%）9.36（选A）,20.假设某国2004年名义GDP增长率为8，物价上涨率为3，实际GDP增长率为（）。A5 B.4.85 C.6 D.11.24,（1实际GDP增长率）（13）（18）实际GDP增长率（18）（13）1 4.85（选B）,21某作家今年1 月著书一部，出版后共取得稿酬收入20000 元，其应缴纳个人所得税为（）。（A）2800 元（B）2240 元（C）4000 元（D）2688 元,20000（120）20（130）2240（选B）,22某贴现债券，面值为1

8、000 元，期限90 天，以8%的贴现率发行。某投资者以发行价买入后持有至期满，该债券的发行价和该投资者的到期收益率分别是（）。(A)980 元和8.42%(B)920 元和8.16%(C)980 元和8.16%(D)920 元和8.00%,买价1000（18%90360）1000（12%）980价差100098020按180天计的收益率209802.04%到期收益率（按年计）（12.04%）418.41%（或8.42%）（选A）,23假设零息债券在到期日的价值为1000 美元,偿还期为25 年,如果投资者要求的年收益率为15%,则其现值为()美元。()102.34(B)266.67(C)30

9、.38(D)32.92,N25，IY15，FV1000。CPT PV得：30.3776（选C）,24一家银行声称给储户10%的年利率、每季度复利计息，则一笔$1,000 的存款在两年后价值为（）美元（A）1102.5(B)1215.5(C)1218.4(D)1207.6,P/Y4，（自动CY4），N24，IY10，PV1000。CPT FV 得：1218.40（选C）,25王夫妇的孩子现在12 岁，王夫妇打算在孩子18 岁送他去英国留学，英国四年大学学费现在是30 万元，预计学费每年上涨6。王夫妇想为孩子设立一个教育基金，每年年末投入一笔固定的钱直到孩子上大学为止，假定年投资收益率为7，每年应

10、投入（）元。（A）50,000(B)59,491(C)70,926(D)74,284,（1）N6，IY6，PV300000。CPT FV（18岁需要学费）得：425555.73（2）N6，IY7，FV425555.73。CPT PMT 得：59490.90（选B）,27某公司发行期限为5 年的债券，票面利率为6，每年付息一次，面额为100 元，市场同类债券的利率为5，问此债券的价格应为多少元？（）（A）97.65(B)100(C)104.33(D)105.44,N5，IY5，PMT1006，FV100。CPT PV 得：104.33（选C）,29.购房人A 从开发商B 购买住房一套，价款120

11、 万元，并签订商品房买卖合同，则买卖双方共需缴纳印花税（）元。（A）360（B）720（C）370（D）268,12000005%（产权转移书据）21200（若按购销合同3%计算，则结果为720）（选B）,30.甲与乙换房，甲的房产价值为100 万元，乙的房产价值为120 万元，甲要向乙支付换房差价款20 万元，如果契税税率为3，则甲同乙换房要缴纳的契税税额为（）元。（A）3000（B）4000（C）6000（D）5000,20000036000（选C）,31某高校教师本月工资为2800 元，则其本月应缴纳的个人所得税额为（假设个人所得税的免征额为800 元）（）元。（A）175（B）165（

12、C）185（D）145,应纳税所得额28008002000应纳所得税额5005（2000500）10175 或：20001025（速算扣除数）175（选A）,32.接上题，高校教师的平均税率和有效税率是多少？（）。（A）7.75%6.75%（B）8.75%6.75%（C）6.75%8.75%（D）8.75%7.75%,平均税率税额计税依据17520008.75有效税率税额课税对象金额17528006.25（选B）,37.现有一项工程需10年建成。有甲、乙两种投资方案。甲方案第一年年初需投入5000万元，以后每年年初再追加投资500万元，共需投资9500万元；乙方案是每年年初均匀投入1000万元

13、，共需投资1亿元。假设市场利率是10，用复利求现值的方法可以认为乙方案与甲方案相比（）。A.优于甲方案 B.劣于甲方案 C.与甲方案没有区别 D.无法确定,甲方案：N9，IY10，PMT500。CPT PV 得：2879.51。然后，P甲2879.5150007879.51乙方案：选中BGN，N10，IY10，PMT1000。CPT PV 得：6759.02（选A）,46在年利率8%的情况下，如要想在第5 年末取得50000 元，则现在要存入（）。（A）33505 元（B）34029 元（C）34000 元（D）35050 元,N5，IY8，FV50000。CPT PV 得：34029.16（

14、选B）,49.某人净资产为75000 元，总资产为100000 元，则他的清偿比率为（）。（）0.25（B）0.75（C）1.33（D）1,清偿比率净资产总资产750001000000.75（选B）,50.接上题，其负债比率为（）。（）0.25（B）0.75（C）1.33（D）1,负债比率负债总资产（10000075000）1000000.25 或：1负债比率10.750.25（选A）,51.下列税率中，哪一项不是个人所得税的可能税率（）。（A）5（B）45（C）20（D）33,（选D）,二、单项理财规划案（一）、张先生购买了一套总价100 万的新房，首付20 万，贷款80 万，年贷款利率为6

15、，期限为20 年。66如果采用等额本息方式，每月还款额为（）元。（A）5731.45（B）5231.45（C）6731.45（D）6531.45,P/Y12，（自动CY12），N2012，IY6，PV800000。CPT PMT 得：5731.45（选A）,67如果采用等额本息方式，利息总额为（）元。（A）475548（B）575548（C）675548（D）695548,5731.451220800000575547.63（选B）,68等额本息法下，若张先生在还款5 年后，有一笔10万元的偶然收入，张先生计划用这10万元来提前归还部分贷款，提前还贷后，希望每月负担额保持原来的水平，但缩短还款

16、期限，则还需（D）可以还清贷款。（A）112 个月（B）122 个月（C）132 个月（D）142 个月,PY12，N20P/Y，IY6，PV800000。CPT PMT 得：5731.45 然后，2ND AMORT依次赋值：P11，P251260，查出BAL679196.68 然后，CE/C 100000 579196.68 PV CPT N 得：141.10（选D）,69若张先生希望提前还贷后，仍保持原还款期限，但减少每月的还款负担，则提前还贷后的每月还款额为（C）元。（A）4000（B）4787.59（C）4887.59（D）5287.59,P/Y12，N20P/Y，IY6，PV8000

17、00。CPT PMT 得：5731.45 然后，2ND AMORT依次赋值：P11，P251260，查出BAL679196.68 然后，CE/C 100000 579196.68 PV 15P/Y N CPT PMT 4887.59（选C）,70最初贷款80万前提下，如果采用等额本金方式，利息总额为（）元。（A）482000（B）492000（C）502000（D）532000,利息总额8000002012（240+239+238+1）6128000002012（240+1）2402612482000（选A）,71接上题，如果采用等额本金方式，第一月还款额为（）元。（A）3333.33（B）4

18、000（C）7333.33（D）7666.67,第一月还款额（8000002012）（800000612）7333.33（选C）,(二)、老李今年40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元。老李预计可以活到85岁，老李拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。老李在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6。72老李60岁时退休基金必需达到的规模为（）元。（A）1155035（B）1255035（C）1355035（D）1345035,选中BGN，N25，IY6，PMT100000。C

19、PT PV 得：1355035.75（选C）,7310万元的启动资金到老李60岁时增长为（）元。（A）560441（B）570441（C）580441（D）590441,N20，IY9，PV100000。CPT FV 得：560441.08（选A）,74根据老李对退休基金的需要，除了启动资金10万元外，退休基金缺口为（）元。（A）694594（B）794594（C）784594（D）894594,1355035.75560441.08794594.67（选B）,75为了完成退休规划，现在每年要投入（）元。（A）12532（B）13532（C）14532（D）15532,N20，IY9，FV79

20、4594.67。CPT PMT 得：15531.52（选D）,三、综合规划案例王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元，张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终平均有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚1周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房

21、贷的打算。,（一）、单项选择76.王先生于2005 年12 月31 日请您为其做理财规划方案，您为这个家庭编制的资产负债表和现金流量表时间选择分别为（）和（）。（A）2005 年1 月1 日2005 年12 月31 日、2005 年12 月31 日（B）2005 年12 月31 日、2005 年1 月1 日2005 年12 月31 日（C）2005 年1 月1 日2005 年12 月31 日、2005 年1 月1 日2005 年12 月31 日（D）2005 年12 月31 日、2005 年12 月31 日,（选B）,77.王先生夫妇家庭高流动性的“现金与现金等价物”资产值为（）。（A）500

22、0（B）50000（C）55000（D）4500,50005000055000（选C）,78.王先生夫妇家庭的“其他金融资产”值为（）。（A）0（B）5000（C）50000（D）55000,（选A）,79.若个人资产部分只计算房产，并且王先生夫妇家庭的这套房产现市价为65 万，王先生家庭的总资产额为（）。（A）55000（B）650000（C）655000（D）705000,题中的的“个人资产”应指的是：工作要求中个人资产负债表中左面全部个人资产的三大组成部分（现金与现金等价物、其他金融资产、个人资产）的第三部分，而不是全部个人资产。550000650000705000（选D）,80.王先生

23、夫妇家庭的房贷每月还款额为（），现在家庭的负债为（）。（公积金贷款利率按4.41计算）（A）2005 338500（B）2005 529426（C）1805 338500（D）1805 529426,P/Y12，N30P/Y360，IY4.41，PV400000。CPT PMT 得：2005.41然后：2ND AMORT 即生成分期付款计划表。赋P1值1 ENTER，再赋P2值96 ENTER，即可查出余额（BAL338500.80）（王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债）（选A）,81.王先生家庭目前拥有（）元净资产。（A）705000（B）338500（C）55000（D）36

24、6500,705000338500366500（选D）,82.王先生夫妇家庭的清偿比率和负债比率分别为（）和（）。（A）0.52 0.48（B）0.54 0.46（C）0.50 0.50（D）0.45 0.55,清偿比率3665007050000.52负债比率3385007050000.48（选A）,83.个人所得税免征额标准2006 年1 月1 日起由800 元调整为（）元。（A）1200（B）1500（C）1600（D）2000,（选C）,84.按照修订的个人所得税免征额，王先生夫妇的年税后工资（不含奖金）合计为（）。（A）144000（B）130920（C）12000（D）10910,王

25、先生每月交税：（70001600）20375705张女士每月交税：（50001600）15125385夫妇年税前工资（70005000）12144000夫妇年交税（705385）1213080夫妇年税后工资14400013080130920（选B）,85张女士的年终奖金计入家庭现金流量表中，增加现金流入（）。（A）20000（B）1666（C）19858（D）16375,流入增加（“奖金和津贴”）：20000（选A）流出增加（“纳税支出”）：20000121666.67（适用税率10）2000010251975净增加：20000197518025以前算法：净增加20000（2000020375

26、）20000362516375（选D）,86王先生夫妇家庭现金流量表中支出总计为（）。（A）24060（B）54000（C）78060（D）6505,（45002005）12（130801975）780601505593115（选C）,87假定张女士父母的收入为税后收入，定期存款的利息收入忽略不计，王先生夫妇家庭现金流量表收入总计为（）。（A）130920（B）142920（C）162778（D）13565,税前收入：（14400020000）100012176000税后收入：17600015055160945（选C）,88.王先生夫妇家庭的结余比率为（）。（A）0.52（B）0.42（C）0

27、.25（D）0.22,（17600093115）（17600015055）0.5150（选A）,基础知识模拟练习(计算部分)11某人2003 年1 月20 日存款2000 元，8 月20 日提取，那么在扣除20的利息税后，此人在8 月20 日得到的本息和为（）元。(年利率为0.72%)（A）2004.8 元（B）2006.72（C）2009.04（D）2012.36,不考虑结息：本利和200010.72%712（120%）2006.7200（选B）考虑结息：（活期储蓄每年6月30日为结息日）结息日本利和200010.72%（30511）360（120）2005.15208月20日本利和2005

28、.152010.72%（30119）360（120）2006.7240（选B）,18某只股票的发行价格是8.4 元，李某以8.8 元购买，每股税后利润是0.4，则该只股票的市盈率是（）。（A）21（B）22（C）4.76%（D）4.54%,市盈率8.80.422（选B）,19某股份公司的总资产为15000 万元，总负债为12000 万元，该公司的总股本为300 万股，则每股的账面价值为（）。（A）10（B）50（C）40（D）30,每股帐面价值（1500012000）30010（选A）,21某人5 年前办理住房按揭贷款，贷款40 万，期限为20 年，等额本息还款方式，利率为6，如果没有其他住房

29、按揭，问在其个人资产负债表中，住房按揭项约为（）（A）40 万（B）30 万（C）34 万（D）36 万,P/Y12，N20P/Y240，IY6，PV40。CPT PMT 得：0.29然后：2ND AMORT 即生成分期付款计划表。赋P1值1 ENTER，再赋P2值60 ENTER，即可查出余额（BAL33.74）（选C）,22某人税后月收入为10000 元，月支出为6000 元，问月结余比率为（）（A）0.6(B)0.4(C)0.67(D)1.5,结余比率（100006000）100000.4（选B）,30某客户申请了一笔汽车贷款，贷款本金是10 万元，年利率为6.5%，贷款约定在5 年内还

30、清。如果采用等额本息还款方式，则月还款额为（）元。（A）1957（B）2087（C）2276（D）2458,P/Y12，（自动CY），N5P/Y60，IY6.5，PV100000。CPT PMT 得：1956.61（选A）,31ABC 公司2005 年2 月1 日平价购买一张面额为1000 元的债券，其票面利率为8%，按单利计算，5 年后的1 月31 日到期，一次还本付息，则其到期收益率为（）。(A)0.814(B)0.714(C)0.914(D)0.641,N5，PV1000，FV1000（185）1400。CPT IY 得：6.9610或：140010001.4，然后yx（15），即可得出

31、1.0696，于是：1.069610.06966.96%（选B）,36.一家银行声称给储户10%的年利率、每月复利计息，则一笔$1,000 的存款在三年后价值为（）（A）$1,256(B)$1,321(C)$1,348(D)$1,372,P/Y12，N3P/Y36，IY10，PV1000。CPT FV 得：1348.18（选C）,37假定去年某公司支付每股股利为1.20 元，预计在未来的日子里该公司的股利按每年8%的速度增长，假定必要收益率是12%，该股票的实际价值是（）元。（A）22.3(B)24.7(C)28.1(D)32.4,实际价值1.20（18%）（12%8%）32.40（选D）,综

32、合案例分析模拟习题(计算部分)一、简单案例题1案例一：（1）金小姐今年23岁，假如她想在30岁时拥有95000元资金，投资报酬率为5，则她需要从明年开始，每年年末投入（结余）多少元？,N7，IY5，FV95000。CPT PMT 得：11667.88（即约1.2万元）,（2）金小姐贷款220000元，期限20年，还款利率6，采用等额本息法还款，则月还款额为多少？,P/Y12，N20P/Y240，IY6，PV220000。CPT PMT 得：1576.15,2案例二：（1）王夫妇孩子8岁，预计18岁上大学，大学四年学费现在是5万元，预计学费每年上涨5。则孩子18岁时学费涨为多少？,N10，IY5

33、，PV50000。CPT FV 得：81444.73,（2）王夫妇想为孩子学费设立一个教育基金，每年年末投入一笔固定的钱直到孩子上大学为止。假定收益率为6，则每年年末需要投入多少元？,N10，IY6，FV81444.73。CPT PMT 得：6179.05,二、综合案例分析马先生与董女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，马先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万（现值）。银行存款25万左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房

34、屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。为提高生活情趣，马先生有每年举家外出旅行的习惯，约12000元左右。,1、客户财务状况分析：（1）编制客户资产负债表,客户资产负债表,（2）编制客户现金流量表,按揭还贷20001224000日常支出30001236000其他支出200012100001200046000 客户现金流量表,（3）客户财务状况的比率分析,结余比率结余税后收入2940004000000.74投资与净资产比率70000017500000.40清偿比率净资产总资产175000018500000.95负债比率负债资产1000001850000

35、0.05即付比率流动资产负债2500001000002.5负债收入比率1000004000000.25,2、确定客户理财目标问题一：夫妇俩想在十年后送孩子出国念书，综合考虑各种因素后每年需要10万元各种支出，共6年（本科加硕士）。夫妇俩想在这十年间每年年末投入一笔钱作为教育基金，直至孩子上大学，假设投资报酬率为6，则每年应投入多少元？,N10，IY6，FV1000006600000。CPT PMT 得：45520.77,问题二：夫妇俩想在5年后购买第二套住房，总价格预计为80万元（一次性支付），为此，需要每年年末进行多少元的投资（假定投资收益率为3）？,N5，IY3，FV800000。CPT PMT 得：150683.66,谢谢大家！,青岛理工大学商学院 葛学韬,