财务管理培训AR应收与AP应付.ppt
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1、财务管理培训,AR-应收 与 AP-应付,企业ERP项目SAP系统培训,财务会计FI培训,财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,财务会计FI培训,财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总
2、账交易,应收账:销售,内部后勤(物料管理),外部后勤(面向客户),销售订单/分销过程,支持客户订单(客户信息分析)-可选择-,处理客户询价-可选择-,向客户提供报价-可选择-,支持客户协议-可选择-,创建订单,销售/分销链,创建/修改客户主数据,发票录入(有或没有销售订单),付款流程,信用管理,催款,应收账:销售循环的组成部分应收款循环,财务会计FI培训,财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总
3、账交易,采购和,物料管理,MM,销售和分销,SD,公司代码,客户,分类账主记录:三段,客户和供应商分类账主记录具有三个区段:,-,一般数据,:,地址和银行数据,-,公司代码,:,控制数据,-,采购,/,销售,:,从属于销售或采购功能的数据,供应商,一般数据,一般数据,应收账:客户主数据,一般数据(集团层),地址电话及传真号语言,地址&通讯方式,账户控制,是否同时是供应商,银行数据,银行行号银行账号,应收账:客户主数据,公司代码数据,账户管理,统驭科目排序码总部,付款数据,付款条件容差组,自动付款,付款方式,催款信息,应收账:客户主数据,销售数据,销售订单信息,定价信息,发货信息,付款条件,会计
4、信息,统驭科目,统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种总账科目。统驭科目和明细分类账在过账业务时平行更新。行项目明细保持在明细分类账中。汇总信息则保留在统驭科目中。统驭科目不能直接进行过账。,凭 证 输 入,“平 行,统驭科目,G/L 会计,供应商/客户/资产,明细分类账,R/3系统,统驭科目和明细分类账,客户 1,1,000,客户 2,500,统驭科目:内部应收账,1,000,500,总分类账,在会计中创建客户主数据,目标:练习在财务模块中创建客户主数据要求:创建一条客户主数据,使用客户组“客户(一般)”使用统驭科目150000,记下客户号码,练习七,财务会计FI培训,财务会计模块概
5、要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,发票流程,通过应收账款模块输入发票 通过销售与分销模块进行出具发票),关键点:有没有销售订单?,要不要开发票?,产生有会计凭证的系统发票 在客户账户上产生一个未清项,可以用付款来清账 应收账款的总账账户也同时更新,发票流程:发票录入,例如:资产报废出售,客户,高教社,发票录入(应收账款),付款程序(应收账款),发票流程:无销售订单的发票,凭证号 凭证日期/记账日
6、期 凭证种类 参考凭证号 货币 公司代码,记账码 客户/总账 金额 税码 税务指示器 付款条件 冻结指示器,抬头,行项目,发票流程:无销售订单的发票录入,在应收账款模块中输入发票,练习八,目标:发票的输入 要求:在应收账款模块中录入一张发票,使用练习七中创建的客户 借:应收账款(客户 9,901 贷:其他业务收入(299000)9,901,例如:产成品销售,付款流程(AR),开单(SD),创建销售订单,销售交货(MM/SD),会计凭证,发票流程:与销售订单有关的发票,应收账:销售过成中自动生成的会计记账处理,销售,SD,销售订单,出具发票,发货过账,金额数量,FI,没有凭证,借:销货成本,贷:
7、存货,行项目,凭证,FI,借:客户,贷:销售收入,销项税,行项目,凭证,FI,SD,发票凭证,2,1,销售收入,销货成本,存货,销项税,客户,1,1,2,2,2,发票基于销售订单或交货单开出 发票上的开单数据可以被冻结而不能转为应收账款 应收账款账户上的凭证具有由系统分配的唯一的号码,与开单凭证上的发票号码不同。,开单,不仅仅就是开发票,发票流程,发票,日期:,客户,凭证日期,销售订单,发票行项目,行项目金额,材料,数量,计量单位,发票金额,税额,付款条件,发票流程:发票上的信息,双击该行项目,通过凭证流轻松找到任意一张相关凭证,销售订单单据流,点击此处,物料凭证记录物料的异动明细,发货物料凭
8、证,同样,从会计凭证也可以找到相应凭证流,发货相关会计凭证,双击该行项目,销售订单单据流,点击此处,销售发票凭证,点击此处,销售发票凭证,以下情况需要创建贷项凭证:,客户退回次品 多收了客户货款,当未收够客户货款时需要生成借项凭证,发票流程:借项和贷项凭证,附加服务,销售订单,交货,发票,贷项凭证请求,借项凭证请求,贷项凭证,借项凭证,贷项/借项凭证可以创建为与销售订单有关或无关的,发票流程:借项和贷项凭证,练习九,在应收账款模块中输入贷项凭证,目标:练习贷向凭证的录入 要求:在应收账款模块中录入一张贷向凭证,使用练习七中的客户 借:其他业务收入(299000)100 贷:应收账款 100,财
9、务会计FI培训,SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,应收账:收款,如果收款=未清项合计,如果收款未清项合计,部分收款,剩余收款,清账,或,收款流程:收到付款的分录,一笔收到的付款可用于多笔未清项,收款流程:收到付款,折扣或计算错误会引起付款不足,系统自动计算现金折扣,自动计入折扣账户,1.现金折扣,收款流程:付款差异(1),将差异计入预定义
10、的总账科目中,将差异计入客户账户中作为一个新的行项目,2.差异付款流程,如果差异可以接受,是,否,收款流程:付款差异(2),用户应决定采用下列哪种方式处理客户的部分付款:剩余付款 部分付款,收款流程:部分付款(1),剩余付款,发票:1000(07/01/98),付款:600(07/15/98),付款:400(07/31/98),AR,Revenue,1000,1000,Bank,AR,600,1000,AR,400,AR,400,Bank,400,收款流程:部分付款(2),部分付款,发票:1000(07/01/98),付款:600(07/15/98),付款:400(07/31/98),AR,R
11、evenue,1000,1000,Bank,AR,600,600,Bank,400,AR,400,收款流程:部分付款(3),收到部分付款 剩余付款,练习十,目标:收到客户部分付款的账务处理方法 要求:利用以上练习中的数据.收到客户付款5000元,使用部分付款方式 再次收到客户付款3000元,使用剩余付款方式,财务会计FI培训,SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票
12、校验付款特别总账交易,问题:您的组织中谁考虑客户的信用限额?是财务还是销售?,信用管理:这是SAP中财务管理和销售模块最伟大的集成!,应收账:信用管理,对客户设置和控制信用限额,Credit Management,客户,销售订单,销售部,客户信用限额,客户信用信息.,接受订单 请求定金 拒绝订单,应收账:信用管理,信用控制范围,“全球性思考”,“信用限额如何设定”,信用控制范围是SAP系统中的一种组织单位,您可以用来设置和控制客户的信用限额 您能够针对每个控制范围或每个客户设置信用限额 公司代码和信用控制范围的关系是多对一的。每个信用控制范围有一种货币,应收账:信用管理,应收账:信用管理,为每
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