易飞管理软件act-会计总帐.ppt

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1、易飞管理软件,部门：讲师：,会计总账子系统培训(ACT),课程大纲,一、系统主画面,二、系统主作业流程,三、基本信息创建,四、日常凭证处理流程,五、其他相关功能,六、报表管理,七、其他批次作业,八、期初上线,系统主画面,设置基本信息,凭证过账作业,财务报表管理,参数设置、期间设置、科目名称、核算项目、单据性质设置等,打印会计凭证,录入会计凭证,会计月结作业,总分类账信息明细分类信息核算项目信息会计科目余额信息,日记账试算表,资产负债表,损益表核算项目明细(汇总表)，部门管理报表,系统主作业流程,会计系统,销售管理系统,票据管理系统,应付管理系统,自动分录系统,应收管理系统,存货系统,采购管理系

2、统,工单系统,设备资产,人事薪资,与其他系统的关联,基本信息,设置共用参数,设置会计参数,设置会计期间,设置单据性质,录入会计科目,录入部门级次,定义核算项目,基本信息创建,1.设置共用参数,作业目的:期初上线时选择会计期间类型、设定现行年月和关帐年月,基本信息创建,2.设置会计参数,每项参数都很重要,基本信息创建,3.设置会计期间,每到新的会计财年首先要设置新的会计期间,基本信息创建,4.设置单据性质,1.转账凭证2.现收凭证3.现支凭证,基本信息创建,5.录入会计科目,基本信息创建,6.录入部门级次,前置作业:基本信息系统-录入部门信息相关管理报表：部门对比损益表，部门多期对比损益表，部门

3、全年度损益表,部门实际与预算对比损益表,日常凭证处理流程,日常凭证处理流程,录入会计凭证,凭证过账,过帐还原,会计月结,会计关帐,会计异常检查表,交易发生,凭证过账,录入会计凭证,会计异常检查表,管理报表,部门报表,会计账簿,月结作业,Y,1.日常凭证处理流程,日常凭证处理,会计关帐,2.录入会计凭证,日常凭证处理,出纳签核管理可以复制已存在的凭证、回转凭证和冲销凭证可设置录入者和审核者是否可以为同一人新增时自动查询空号，并提示是否自动补入空号既有整批记账/取消记账功能，又有单张记账/取消记账功能凭证保存时检查:原币*汇率=本币；若原币为零，则反算写入可查询科目余额、联查明细账、预算余额查询动

4、态显示/隐藏外币金额可直接调用常用凭证和添加成常用凭证“自动转账”功能可自动将制费结转至生产成本,日常凭证处理,其它便捷功能,3.凭证整批过账,日常凭证处理,1.关账年月以前不可运行整批过账2.过账后凭证过账码自动记录V3.凭证信息过账更新：科目余额、总分类账、明细分类账、核算项目4.录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账按钮,4.过账还原,日常凭证处理,1.过账后如需更改，运行“过账还原”。2.录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账/反过账按钮,5.会计异常检查表,日常凭证处理,月结之前一定要检查此报表有无错误项目,6.会计月结-结账方法说明,日常凭证处理,会计期末结转本年利润的方法有表结法和账

5、结法两种:(1)表结法:各损益类科目每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额,不结转到“本年利润”科目,只有在年末时才将全年累计余额结转入“本年利润”科目。,(2)账结法:每月月末均需编制转账凭证,将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入“本年利润”科目。在各月均可通过“本年利润”科目提供当月及本年累计的利润(或亏损)额,但增加了转账环节和工作量。,(3)结转本年利润的会计处理会计期末,企业应将各收益类科目的余额转入“本年利润”科目的贷方；应将记入当期损益的成本费用或支出类科目的余额转入“本年利润”科目的借方,结转后“本年利润”科目的贷方余额为净利润,借方余额为亏损。年终,企业还应将“本年利

6、润”科目的累计余额转入“利润分配-未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。,基本信息创建,6.会计月结-期间损益结转设置,1.设置月底结转时哪些损益类科目需参与结转，结转入的本年利润科目是哪项2.作业打开时默认带出所有“资产损益类”为损益的科目3.若某一行中的损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同，或者是损益科目的辅助账项包含本年利润的辅助账项,6.会计月结-表结法,1.采用表结法每月底所有凭证过账后直接执行“会计月结”2.非会计期间最后一个期别时，系统自动结计出损益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证3.会计期间最后一个期别，计算

7、完损益科目的余额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目和本年利润结转未分配利润两张真实年结凭证4.做完月结后会将现行年月自动加1,日常凭证处理,6.会计月结-账结法,日常凭证处理,1.采用帐结法每月底所有凭证过账后需先执行自动转账，生成当期损益结转凭证，然后再执行“会计月结”2.会计期间最后一个期别，自动做年结处理，产生本年利润余额结转至未分配利润的年结凭证3.做完月结后会将现行年月自动加1,6.会计月结-反结账,日常凭证处理,在月结作业，按组合键CTRL+SHIFT+F6可激活反结账处理,7.会计关帐,日常凭证处理,使关账年期前的会计凭证不得再有任何异动。当某期间的会计账

8、目信息完全正确且不需作任何调整时,可运行本作业设置该月份为已关账,核算项目管理,其他相关功能,预算管理,常用凭证管理,成本中心管理,汇兑损益,多公司管理,预提回转功能,录入会计凭证,凭证过账,核算项目余额表核算项目总账核算项目明细账核算项目多栏式明细账核算项目汇总表,1.核算项目管理-流程,录入会计科目,定义核算项目,科目设置作核算项目管理,凭证录入时指定核算项目,其他相关功能,统计分析,其他相关作业,1.核算项目管理-定义核算项目,自行在此定义需进行独立统计分析的核算项目，例如：在建工程。,其他相关作业,2.核算项目管理-统计分析,1.核算项目余额表,2.核算项目总账,3.核算项目明细账,4

9、.核算项目多栏式明细账,5.核算项目汇总表,其他相关作业,2.核算项目管理-统计分析,1.核算项目余额表,2.核算项目总账,3.核算项目明细账,4.核算项目多栏式明细账,5.核算项目汇总表,其他相关作业,2.核算项目管理-统计分析,1.核算项目余额表,2.核算项目总账,3.核算项目明细账,4.核算项目多栏式明细账,5.核算项目汇总表,其他相关作业,2.核算项目管理-统计分析,1.核算项目余额表,2.核算项目总账,3.核算项目明细账,4.核算项目多栏式明细账,5.核算项目汇总表,其他相关作业,2.核算项目管理-统计分析,1.核算项目余额表,2.核算项目总账,3.核算项目明细账,4.核算项目多栏式

10、明细账,5.核算项目汇总表,其他相关作业,2.核算项目管理-统计分析,1.核算项目余额表,2.核算项目总账,3.核算项目明细账,4.核算项目多栏式明细账,5.核算项目汇总表,建立预算编号。录入科目部门预算。汇总生成公司预算。,预算不足，批准后，增加预算额度。,预算不足，批准后，使用其他预算的剩余额度。,预算事中控制,分为不控制、警告、禁止三个等级。,预算事后分析。,2.预算管理,其他相关功能,其他相关功能,2.预算管理,其他相关功能,2.预算管理,其他相关功能,2.预算管理,其他相关功能,2.预算管理,新的会计年度的预算可由以前年度的预算或是实际发生额通过一定的调整比率复制而来。,预算不足,经

11、批准后，增加预算,其他相关功能,2.预算管理,预算不足，批准后，使用其他预算的剩余额度,其他相关功能,2.预算管理,预算的财务事中控制,其他相关功能,2.预算管理,预算事后分析,1.实际与预算对比分析(公司)2.实际与预算对比分析(部门)3.实际与预算对比财务报表 4.部门实际与预算对比损益表,其他相关功能,2.预算管理,3.常用凭证管理-流程,其他相关功能,录入会计凭证,录入常用凭证,复制常用凭证,录入会计凭证,可将当前打开的会计凭证添加成常用凭证,可通过批次作业将常用凭证复制成正式凭证,也可在新增凭证时直接调用常用凭证,3.常用凭证管理-录入常用凭证,其他相关功能,1.可直接在此作业中新增

12、常用凭证2.也可在录入会计凭证作业直接将凭证添加成常用凭证，再到次作业中进行维护,3.常用凭证管理-复制常用凭证,其他相关功能,1.可通过此作业整批将常用凭证复制成正式凭证2.也可在录入会计凭证画面单笔调用常用凭证,4.多公司管理,其他相关功能,1.可将数据库中其他公司别的会计凭证复制到当前公司别里2.相关报表:公司凭证复制记录明细表,基本信息创建,5.汇兑损益-汇兑损益结转设置,设置月底汇兑损益结转时，哪些作外币科目需参与结转作业打开时默认带出所有“外币核算”为Y的科目,5.汇兑损益-自动结转,其他相关功能,1.月底执行此批次作业，自动产生汇兑损益结转凭证2.调汇汇率于“基本信息系统-录入币

13、种汇率作业”的“调汇汇率”栏位输入,6.预提回转功能,其他相关功能,会计制度采“权责发生制”,例如5月份薪工费用应属5月份费用,但实际发放时却又在6月份发生。因此可在5月底将5月份发生的预估薪资费用录入成预提凭证,到6月份再由系统自动生成预提回转凭证,并输入实际发生的费用凭证。此作业可说是配合预提项目或递延项目的调整作业,7.成本中心管理-作业流程,其他相关功能,录入科目级次,录入会计凭证,自动分摊科目余额,部门总账部门明细账部门多栏式明细账部门余额表部门对比损益表部门多期对比损益表部门全年度损益表部门实际与预算对比损益表,录入分摊比率,7.成本中心管理-录入分摊比率,1.固定比率分摊:即共同

14、费用发生时,按照一定的比率分摊给各部门2.变动比率分摊:即共同费用发生时,费用的分摊并没有一定的比率,而是依照特定方式分摊给各部门,例:按各部门人头数或办公面积数做为分摊之依据.此时必须先至会计科目设置虚设一笔分摊会计科目，科目性质必须为非货币性科目才可,7.成本中心管理-自动分摊科目余额,作业目的：执行此作业产生会计凭证，将科目余额按录入分摊比率所设置的方式分摊给各个部门,会计账簿,报表管理,管理报表,录入报表格式,自定义多栏帐,自定义会计报表,现金流量表,科目余额表,1.会计账簿,总账,明细账,日记账,现金银行存款日记账,多栏式明细账,应交增值税明细账,数量金额明细账,序时账,日报表,科目

15、汇总表,打印明细帐,打印日记帐,打印总账,报表管理,1.总账 打印各科目每一期间的借贷方发生合计及余额，并可Drilldown察看交易明细 2.明细账 将各明细科目在一段期间内的异动交易信息逐笔序时打印成账，统驭科目不同分页 3.科目余额表 打印各科目在某段期间的期初、本期发生和期末余额 4.日记账 将各科目在某一天或是一段时间内的异动信息逐笔序时打印成账，并做每日合计,报表管理,会计账簿,5.现金/银行存款日记账 将现金类科目在某一天或是一段时间内的异动信息逐笔序时打印成账，并做每日合计6.多栏式明细账 以二栏式的形式打印一段期间内某一统驭科目的各明细科目的借贷方发生额，格式可由“自定义多栏

16、账”作业设计7.应交增值税明细账 以二栏式的形式打印一段期间内应交增值税科目的各明细科目的借贷方发生额8.数量金额明细表 打印作数量管理的科目的一段期间内的交易明细及数量发生额9.序时帐 可将一段期间内凭证信息按序时方式打印成账,报表管理,10.日报表 打印某一日期各科目的昨日余额、本日发生、本日余额等信息 11.科目汇总表 将一段日期内的交易按科目汇总借贷方发生额12.打印日记账 日记账的套打格式，纸型：TW213 13.打印明细帐 明细账的套打格式，纸型：TW21314.打印总帐 总帐的套打格式，纸型：TR201,报表管理,资产负债表,2.管理类报表,损益表,试算表,年度个期对比损益表,多

17、期财务对比表,实际与预算对比财务报表,财务比率分析表,报表管理,1.资产负债表 打印指定时点的资产负债表，格式由“录入报表格式作业”设置2.损益表 打印某一会计期间的损益表，格式由“录入报表格式作业”设置3.试算表 打印某段日期区间内的试算平衡表,格式由“录入报表格式作业”设置4.年度个期对比损益表 打印某一会计年度的各期损益表，格式由“录入报表格式作业”设置,报表管理,管理类报表,5.多期财务对比表 将资产负债表或损益表或己设置好的其他报表最多可按五期并列对比方式打印成表，格式由“录入报表格式作业”设置6.实际与预算对比财务报表 将特定时点或某区间的实际与预算财务报表信息一并打印出，格式由“

18、录入报表格式作业”设置 7.财务比率分析表 将选择的特定时点(期间)的常用财务比率并打印出对比表,报表管理,3.现金流量表-流程,设置现金流量表项目,录入现金流量表格式,录入会计凭证,生成现金流量表数据,报表管理,打印现金流量表,重新指定现金流量表项目,调整现金流量表,录入会计科目,3.现金流量表-设置现金流量表项目,报表管理,设置现金流量表的分析项目，可从预设的模板自动载入,3.现金流量表-录入现金流量表格式,报表管理,设置现金流量表主表及附表的打印格式，并针对每一报表项目确定数据来源方式，预设格式可从模板自动载入,3.现金流量表-生成现金流量表数据,报表管理,1.会计参数设置中必须勾选使用

19、现金流量表，此作业才可打开2.作业目的：从符合会计期间条件的会计凭证中，抓取参与现金流量分析的数据保存至暂存档，方便后续进行维护和报表输出,3.现金流量表-调整现金流量表,报表管理,1.对于已生成到维护档的现金流量表数据，可在此作业里对分析金额调增或调减2.若现金流量表的编制是在月底打印前再统一人工输入项目金额，则可利用此作业直接输入现金流量的分析数据,3.现金流量表-打印现金流量表,报表管理,4.录入报表格式,报表管理,除了一般常用之报表外，本系统提供其它报表设置作业，针对企业中对于某些会计科目之区间须进行统计及比率分析，提供会计人员自订报表格式及公式。,5.自定义多栏帐,报表管理,金额，表

20、示单身的所有明细科目，仅印出金额发生的方向与分析方向相同的；余额，表示印出所有明细科目发生，金额发生的方向与分析方向相反的，乘以-1印出；,若单头分析方向选择“借方”或“贷方”，单身方向同单头，不可改；若单头分析方向选择“全部”，单身方向可修改，预设为明细科目的余额方向；,报表管理,5.自定义多栏帐-多栏式明细账,报表管理,6.自定义会计报表,报表管理,6.自定义会计报表打印作业,报表管理,从模版中导入会计科目,其他批次作业,末级科目转为统驭科目,重新过帐,重排总号,会计凭证账册清除,部门管理变更,1.从模版中导入会计科目,其他批次作业,执行后除了可导入会计科目还可导入“资产负债表”、“损益表

21、”和“试算表”的默认格式,2.末级科目转为统驭科目,其他批次作业,原末级科目若要转为统驭科目，必须通过执行此作业将余额全部转入其下某个新末级科目。然后再通过会计凭证调整到其他新末级科目,3.部门管理变更,其他批次作业,原来不做部门管理的科目，若要改为做部门管理必须执行此作业，将此科目的所有发生额先归入某一部门。然后再通过凭证调整,4.重新过帐,其他批次作业,重新过帐的功能效果和“过帐还原+整批过帐”达到的效果一样吗？,5.重排总号,其他批次作业,会计凭证除了凭证单别单号外还可以有个编码“总号”,6.会计凭证账册清除,其他批次作业,期初上线,期初上线,1.科目（总账）余额表2.资产负债表3.其他,期初上线,通过【期初开账】作业录入科目年初余额、期初余额、累计借贷方发生额,谢谢!,