推广政策培训PPT(企业政策).ppt
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1、货物贸易外汇管理改革政策解读及系统操作(企业版)国家外汇管理局泰安市中心支局2012年7月,主要内容,一、改革的背景和思路二、改革后的管理框架三、政策的具体内容四、改革后企业无需办理的业务五、改革后的业务办理要求与系统操作 六、改革后外汇监管的主要手段,2,3,一、改革的背景和思路,(一)改革的背景一是涉外经济的快速发展二是国际收支形势的根本变化三是国务院提出工作任务四是提高行政管理效率的根本要求,4,一是涉外经济快速发展,5,二是国际收支形势发生根本变化,6,三是国务院提出工作任务,2008年 修订外汇管理条例2008年 国务院办公厅关于当前金融促进 经济发展的若干意见2012年 国务院关于
2、加强进口促进对外贸 平衡发展的指导意见,7,四是提高行政管理效率的根本要求,8,一、改革的背景和思路,(二)改革的路径 先进口,后出口;先试点,后推广2010年5月起,进口改革试点;2010年12月起,进口改革全国推广。2011年12月起,进出口整体改革试点;2012年8月起,进出口整体改革全国推广。,9,一、改革的背景和思路,(三)改革的目标 一是促进贸易便利取消核销管理,简化收付汇手续调整出口报关和出口退税业务流程 二是有效加强监管实现贸易管理方式转变加强非现场监测、分类管理和联合监管,10,一、改革的背景和思路,(四)改革的思路 依托系统全面采集数据 非现场总量比对企业的货物流和资金流
3、动态监测重点企业 现场核查可疑情况 对企业进行分类监管,11,二、改革后的管理框架,(一)制度框架(二)业务流程(三)各方权利与义务(四)业务系统(五)特别说明的问题,12,(一)制度框架,业务整合进口和出口、外汇与人民币、保税区内和区外贸易信贷登记联网核查法规整合废止116个法规简化行政许可,由4大项19小项到2大项4小项系统整合替代8个系统,13,(一)管理框架政策法规,14,(一)管理框架业务系统,15,外汇管理业务流程变化以非现场监管为基础以现场核查和分类管理为主要手段保留了针对部分业务的事前措施,如电子数据 核查、外汇局逐笔审核等三个关键环节“总量核查”、“动态监测”和“分类管理”,
4、(二)业务流程,16,17,(二)业务流程,18,企业流程主要变化不再到外汇局办理核销出口报关和申请退税时不再提交核销单收付汇单证和手续大幅简化,(二)业务流程,19,20,金融机构流程主要变化强化真实性审核责任无须出口收结汇联网核查无须进口报关单联网核查,(二)业务流程,21,企业 金融机构 外汇管理部门 其他相关监管部门,22,(三)各方权利与义务,权利国际支付出口外汇收入义务真实、合法的交易基础提交相关资料办理贸易外汇收支名录登记和特定业务报告接受并配合监督检查信息申报,23,(三)企业的权利与义务,交易单证合理审查电子数据核查凭登记表办理业务报送信息和材料,24,(三)金融机构的职责,
5、核查机制非现场总量核查和监测现场核实调查分类管理外汇检查(处罚),25,(三)外汇局的职责,26,(四)业务系统,货物贸易外汇监测系统数据库和应用程序全国大集中全口径采集信息数据外汇局版10个功能块,43个子功能银行版4个功能块,12个子功能企业版2个功能块,9个子功能系统功能与管理流程相对应,27,一是处理好与跨境贸易人民币结算管理的关系二是注意区外与区内企业的管理政策衔接三是对电子口岸企业IC卡的后续管理四是待核查账户管理五是加强与海关、税务联合监管,(五)特别说明的几个问题,28,三、政策的具体内容,(一)企业主体管理(二)贸易外汇收支管理(三)出口收入存放境外(四)贸易外汇收支登记管理
6、(五)电子数据核查(六)企业报告管理(七)非现场监测分析(八)现场核查(九)企业分类管理(十)罚则(十一)附则,行政许可项目对象:从事对外贸易的,有贸易外汇收支需求的机构用途:业务准入;正在接受管理的企业全集名录管理的内容:名录登记、变更及注销 名录登记审核材料无对外贸易经营权企业:确有客观需要开展贸易外汇收支业务的,办理名录登记时可免于提交对外贸易经营者备案登记表等资料。保税区企业登记:取得保税监管区域外汇登记证并签署确认书后自动列入名录。货物贸易外汇收支业务办理确认书是办理名录的前提条件以签“确认书”的方式强化企业的自律意识,(一)企业主体管理名录管理,新企业辅导期管理管理与服务相结合对象
7、:新办理名录登记的企业期限:登记名录之日至首笔贸易外汇收支之日起90天方式:期满后10日内到外汇局现场报告进出口、收付汇逐笔对应信息名录变更变更情形:企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更;管理要求:发生之日起30天内,持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。,(一)企业主体管理名录管理,名录注销申请注销:终止经营或不再从事对外贸易、被工商管理部门注销或吊销营业执照、被商务主管部门取消对外贸易经营权。(30天内)外汇局注销:发生申请注销规定情况、区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续、连续两年未发生贸易外汇收支
8、业务、现场核查无法与其取得联系、其他情况。企业网上开户/撤销开户开户:名录登记后开通;撤销:注销名录前,先撤销开户。,(一)企业主体管理名录管理,32,企业特殊标识管理对象用途:特殊业务企业,不纳入自动总量筛选特殊标识类型企业特殊标识的设置联合监管专用标识管理对象用途:专项监测,分类参考,纳入总量筛选联合监管专用标识类型,(一)企业主体管理特殊标识管理,33,(1)辅导期企业标识:针对新列入名录的企业(2)特殊监管区域企业标识:针对已办理保税监管区域外汇登记的企业(3)特种商品经营企业标识:针对经营特种商品的企业(4)来料加工企业标识:针对主营来料加工贸易业务的企业(5)对外承包工程企业标识:
9、针对主营对外承包工程业务的企业,企业特殊标识类型,34,(6)保税仓库企业标识:针对主营具有保税仓库合法资格且保税仓库主要用作为仓储中转货物使用的企业;(7)大型运输工具维修企业标识:针对具有合法资质,主营业务是为需要进口报关的飞机、船舶等大型运输工具提供维修服务的企业;(8)对台小额贸易企业标识:针对经相关部门批准的从事对台小额贸易业务的企业;(9)差异化管理企业标识。,企业特殊标识类型,35,1.海关分类标识;2.税务分类标识;3.有商务不良记录企业标识;4.有工商不良记录企业标识;5.外汇局负面信息披露企业标识;6.其他联合监管专用标识。,联合监管专用标识类型,原则:贸易便利化和风险管理
10、相结合特点:企业确保外汇收支具有真实、合法的交易基础,银行对企业提交交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查对不同风险级别的企业采取不同的外汇收支管理措施;绝大多数企业充分便利,直接由银行进行真实性审核;极少数企业受到较为严格的管理,有的由外汇局进行真实性审核加强了对代理业务的管理要求,36,(二)贸易外汇收支真实性审核,信息申报国际收支申报贸易外汇收支信息申报待核查账户管理收入范围限于贸易及转口贸易出口贸易融资:改革后出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款不进待核查账户取消出口收结汇联网核查转口贸易收入:A类企业转口贸易收入从待核查账户结汇或转出时不需再审支付凭证,同时取消收支
11、超20%比例的限制条款,37,(二)贸易外汇收支主要内容,贸易收支单证审核分类对照表提前购汇:企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款,企业可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中。付汇业务审核:金融机构为企业办理开证手续时,无需审核申报单证。主体一致性原则:“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”,捐赠项下等外汇局另有规定的情况除外现钞结算:因汇路不畅造成的,可办理现钞结算,38,(二)贸易外汇收支主要内容,纳入贸易外汇收支主体监管整体框架纳入名录管理实施专项监测暂不纳入分类管理银行审核维持现行管理不变进一步研究总量
12、核查与分类管理,39,专题:特殊经济区域企业贸易外汇收支管理,政策目标体现了新的外汇管理条例的要求,有利于提高企业资金使用效率,加快企业走出去的步伐,也有利于减轻国内外汇储备压力,促进国际收支平衡。管理内容将出口收入存放境外管理政策融合进新的货物贸易外汇管理制度中,通过监测系统全面采集企业境外账户收支信息,对企业境外账户收支的真实性和存放境外规模情况进行非现场核查,对存在异常情况的企业实施现场核查,提升了对资金存放境外的风险控制水平。,(三)出口收入存放境外管理,40,企业将出口收入存放境外应当具备下列条件:具有出口收入来源,且在境外有符合规定的支付需求;近两年内无违反外汇管理规定行为;有完善
13、的出口收入存放境外内控制度;外汇局规定的其他条件。存放业务准入企业将出口收入存放境外,首先应当到外汇局现场进行登记,包括业务类型、境外开户和存放境外规模的登记。企业可通过监测系统(企业端)报送境外开户信息,但需外汇局确认后方为登记成功。,(三)出口收入存放境外管理,41,存放境外业务类型单一型:指企业出口收入存放境外业务不涉及其他境内关联企业;集团型:指企业集团内部有多个境内成员公司参与出口收入存放境外业务,该类业务的主体包括集团型主办企业、集团型成员企业。境外账户收支范围收入范围:出口收入,账户资金孳息,以及经外汇局批准的其他收入;支出范围:贸易项下支出,境外承包工程、佣金、运保费项下费用支
14、出,与境外账户相关的境外银行费用支出,经外汇局核准或登记的资本项目支出,调回境内,以及符合外汇局规定的其他支出。,(三)出口收入存放境外管理,42,申报要求企业应当按照国际收支申报和贸易外汇核查信息申报规定,办理境外账户收支信息申报。境外数据报送企业通过“境外账户采集系统”进行开户信息维护及境外账户数据采集工作。出口收入存放境外报告企业应当在每月结束后10个工作日内,通过监测系统企业端报告境外账户收支情况。内容包括账户收入(分交易性质)、账户支出(分交易性质)、同名划入、同名划出、调回境内、月末账户余额、月末对账单余额、对账单日期以及其他情况说明。,43,(三)出口收入存放境外管理,需登记的业
15、务类型C类企业贸易外汇收支;B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支;B类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%(不含)的贸易外汇收支;退汇日期与原收、付款日期间隔在180天(不含)以上或由于特殊情况无法按规定办理退汇的;外汇局认定其他需要登记的业务。登记表的申请与单证审核在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前,持书面申请和相关证明材料到外汇局申请,需明确结算方式和金融机构。,44,(四)登记管理,登记表的使用企业先应当持规定材料到外汇局现场办理;凭登记表到金融机构办理贸易外汇收支业务;金融机构应签注登记表使用情况。一份登记表只能在一家金融机构使用,可分次使用
16、,可签注多笔收付汇信息。登记表有效期:一个月B类企业登记表与电子数据核查的关系B类企业超额度凭登记表办理付汇、开证或待核查账户资金结汇或划出时,金融机构无需实施电子数据核查。,45,(四)登记管理,目标:事前风险控制常态管理-作为分类管理措施,加强B类企业贸易收付汇事前审核,减轻正常企业负担危机管理外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需要,扩大管理范围内容:总量额度、逐笔扣减特点实现系统整合,提高核查效率针对B类企业,减轻正常企业负担总量额度管理,简化审核流程C类企业电子数据核查设置“开关”,46,(五)电子数据核查,47,(五)电子数据核查,额度核定和计算的时点现场核查阶段,分类结果发布前从核
17、定方式看额度构成报关单可收/付汇额度,分贸易方式设置比例后自动计算预收/预付货款额度,根据历史业务状况、监管期内业务发展需要,外汇局一次性核定可收/付汇额度扣减项,根据报告信息自动调减从计算时点看额度构成初始额度监管期新增额度,48,(五)电子数据核查额度核定,49,(五)电子数据核查额度计算规则,核查要求、时点及主体核查要求:扣减对应的可收付汇额度核查时点:付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出手续时实施主体:银行超额度登记B类企业额度不足时,需凭登记表额度调整对于业务规模增长超过预期、结算方式发生结构性变化等原因造成出口可收汇额度或进口可付汇额度与实际业务需要存在较大偏差的
18、,企业可向所在地外汇局申请调增或调减额度,50,(五)电子数据核查实施核查,信用证付款开证时就需要电子数据核查外汇局事先核定信用证项下可付汇额度出口贸易融资业务放款时需要电子数据核查;回款时无需核查。转口贸易收支无需实施电子数据核查贸易退汇同时发生货物退运在办理相应贸易退汇的付汇或待核查账户结汇或划出手续时,实施电子数据核查现钞结汇外币现钞结汇时,金融机构应当实施电子数据核查,51,(五)电子数据核查特殊情况处理,企业报告的作用及时的沟通平台:业务特殊性、突发情况贸易信贷统计、监测和管理的基础:原网上服务平台的贸易信贷登记管理转变为报告管理,在企业报告模块下实现提高总量筛选精度:参与总量核查数
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