担保业务培训资料-业务.ppt

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1、1,交流沟通 帮您掌握知识和信息,培训学习 助您减少失误和缺憾,担保机构审慎经营规范管理培训学习,2,担保机构业务运作,1、A、B角尽职调查风险识别与控制,3、反担保方案设计,4、保后监管风险代偿与补偿设计,2、项目评审项目诸因素评判设计,以“管理风险”为核心担保业务运作流程设置,3,担保机构风险分散,区域、行业分布均衡化,项目期限结构合理化,担保额度结构匹配化,担保业务、担保产品多样化,以“管理风险”为核心担保业务结构管理,4,以“管理风险”为核心的企业信用评价体系,企业信用评价体系,1、企业核心竞争力（企业成长能力）,3、企业赖以生存发展的资产（企业核心资产）,4、再融资能力（企业经营团队

2、素质与信用）,2、企业还贷能力（企业第一还款来源净现金流）,5,担保机构A、B角互助互审机制1、A、B角互为担保项目责任主体2、A、B角互助采集担保项目信息3、A、B角互查、互审、承担担保项目责任,6,选择客户的原则与政策,以安全性、流动性、收益性、合法性、社会性为基本原则，以坚持市场化运作，可持续审慎经营模式，资本保值增值、控制风险、诚实信用、平等自愿为原则。1、符合国家政策与规定的企业2、无重大违法违规的记录3、发展前景良好与潜力，具备充足经营运转能力4、企业股东的构成与主要经营人员的教育、经历、产权结构与主要 经营人员从业经验5、企业的主营产品和市场容量、技术含量、市场前景6、企业的资本

3、金和资产数量，看企业资本金到位及资产构成和质量7、企业成本、销售情况，企业成本构成、盈利情况、现金流状况8、企业经营费用，企业经营管理水平的高低和规模特点,7,分保、再担保风险分担的基本原则、政策,公司力争按照“利益共享、风险共担”的原则与贷款金融机构建立业务合作关系，对贷款实行比例担保。本公司与贷款金融机构密切合作，及时交换和通报被担保企业的有关信息，加强对被担保企业的监督，共同维护双方的利益。,8,选择反担保措施基本原则、政策,公司提供的担保项目必须采取反担保措施，要求被担保企业认其合法的财产（包括股权）抵押或质押，提供反担保。（一）对获得批准担保的企业，必须落实反担保措施，包括财产抵押、

4、财产 或权利质押、保证金（10%-20%）、第三方保证等反担保，公司根据企 业和项目的实际情况，采用一种或几种保证措施，公司还应落实申请 企业主要负责人个人连带责任担保。个人无限责任必须进行公证，并 将个人所有资产列明。（二）企业提供抵押物、质押物的范围，按担保法、物权法的规定 执行，并按有关规定办理抵（质）押登记手续。（三）项目主要责任人负责办理和落实抵（质）押登记资料和办理抵（质）押登记手续。,9,（四）原则上，用不动产抵押，抵押担保有以下规定：1、房地产抵押：产权证与土地证齐全的担保项目，其抵押率不超过80%；凡担保资金用于购地、购房、拿证担保项目：A、担保期限应和购地购房拿两证的期限一

5、致；B、银行有承诺可给予用新办证抵押贷款；C、担保资金实行全过程封闭运作；D、整个担保金额不超过60%土地或房产现值。,10,2、设备抵押：公司可以以印刷、机械运输等设备，抵押值最高不超过折旧后总价的5折。3、股权、债券等权利质押，质押率（分别按投资额、债券面值计算）不高于80%。五）采用保证反担保措施时，提供信用保证的反担保企业，必 须满足以下条件：1、必须具备担保法规定资格；2、资产负债率不超过70%，且企业有效净资产扣除三分之一对外 担保余额不低于反担保金额的两倍；3、连续两年盈利；4、企业资信和经济实力经本公司评定优于借款企业；5、企业在承担期间必须参加保险。,11,担保机构服务对象政

6、策和原则1、符合国家产业政策，有产品、有市场、有信用、有发展前景的中小企业2、优先扶持初创型、技术创新型、促进就业型、资 源节约型、环境保护性、出口创汇型等中小企业,12,担保机构担保客户定位策略,优势产业链配套企业过程可控的商贸企业成长性较好的生产型企业前景明晰的特色企业,13,做担保业务的基本观念,1.减少、控制风险就是增加财富 没有损失就是盈利2.培育信用、管理风险、承担责任3.保后监管与项目前期调查并重4.重视企业资金实力要比考虑企业资产重要 5.担保经验难拷贝，对实际操作可能有借鉴；也可能 产生误导6、重信息、按規矩、勤思考、有标准7、一个中心：以控制风险为核心(效果)两个基本点：外

7、部以银行和客户为出发点(效率)内部以员工为出发点(效益),14,担保业务操作理念,1.每个担保项目反担保方案，都是建立在项目经理调查基础上，把控风险思路：重准入、重调查、重过程、重程序，评审是验证风险控制来源于对风险出现程度判断，判断是人最直观感觉源于 人偏好高低。每个人对风险控制目标和风险容忍度是有差异。把控风险作法：a.注意细节，尽最大努力收集被保企业有效信息 b.创造性思维，从管理风险化解风险着手，追求合适反担保方案3.曾经做过的项目或企业过去的业绩不代表现在，更不说明将来 做过担保的员工不代表就是合格的项目经理 各级管理者在操作上不一定比员工更有水平、更权威 把控风险要求：做担保关注一

8、线员工、关注结果、关注发展趋势,15,担保机构风险转移原则1、充分考虑信息不对称性，力求了解掌握被担保主体更多更详尽的信息，提升风险识别能力2、充分考虑被担保主体还贷意愿和社会信用；3、充分考虑被担保主体还贷能力和承担风险能力。担保机构采取的风险转移方式1、风险递减转移方式 2、风险分散方式3、风险转嫁方式,16,担保机构风险递减转移方式三方法1、债权人（银行）适当承担一点风险（比例分担）2、债务人（企业实际控制人）承担一点个人无限任3、与债务人相关联企业及亲朋好友分担一点连带责任,17,担保机构风险分散方式二方法1、担保机构总体风险不能集中在少数企业和 行业，尽可能分散在相关性很低的众多企

9、业上；2、担保机构要利用联保、互保形式降低担保 机构总体风险。,18,担保机构风险转嫁方式三方法1、担保机构参与保险将部分风险转嫁给保险公司2、担保机构加入再担保体系将部分风险转嫁给再担保公司3、担保机构将部分风险转嫁给愿意分保的第三方或其它 担保公司,19,担保机构发展关注点：要获取四个核心竞争力,1、风险防范和控制的能力2、获得银行信用的能力3、资本聚集的能力4、担保创新和新产品研发的能力 担保机构：要细化服务领域、追求行业细分，专业化服务。只有做得比银行更具有针对性、专业性，才可获更大的发展机会,20,担保控险的基本理念：制度、条件、调查、监管和措施,1、以公司治理和内控制度为基础2、以

10、符合担保准入条件为防控屏障3、以现场尽职调查为重要手段4、以企业现金流监管为关键环节5、以组合反担保措施可控为核心要素,21,担保业务风险把控要点及防范措施,一、担保受理申请阶段 是办理担保业务第一道关口主要风险点：1、企业担保政策和相关管理制度不健全，导致难于对担 保申清人进行初步评价和审核；2、或虽有制度，但审查把关不严、受理流于形式。防控风险措施：1、依法制定和完善企业担保政策和相关制度，明确担保 对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担 保事项2、按准入条件进行审核,22,担保业务调查评估阶段 是担保业务不可或缺的环节，影响和决定担保业务走向。主要风险点：1、对申保人资信调查不深

11、入、不透彻，2、对担保项目风险评估不全面、不科学，导致担保决策 失误或遭受欺诈，为担保业务埋下巨大隐患防控风险措施1、委派具备胜任能力的专业人员开展调查和评估2、调查评估人员与担保业务审批人员应分离3、对申保人资信状况和有关情况进行全面客观的调查评估4、对担保项目经营前景和盈利能力进行合理预测。5、划定不予担保的红线，并结合调查评估情况作出判断6、形成书面调查报告，为担保决策提供第一手资料,23,调查评估阶段关注点：1、凡与国家法律法规及担保机构准入政策相抵触的业 务，一律不得提供担保2、要弄清申保人资信状况包括基本情况、资产质量、财 务状况、经营情况、信用程度、行业前景等3、在对申保人财务状

12、况调查时，要深入分析其短期偿债 能力、长期偿债能力、盈利能力、资产管理能力和可 持续发展能力等核心指标4、关注申保人用于担保和第三方担保的资产状况及权利 归属5、应对申保人提供的反担保资产状况进行评估,24,三、审批决策阶 是对调查评估结果的判断和认定，也是担 保业务能否进入实际执行阶段的必经之路主要风险点：1、授权审批制度不健全，导致对担保业务的审批不规范；2、审批不严格或越权审批，导致担保决策出现重大疏漏，可能引发 严重后果；3、审批过程存在舞弊行为，可能导致经办审批等相关人员涉案或企 业利益受损防控风险措施：1、建立和完善担保授权审批制度，明确授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施

13、。2、建立和完善重大担保业务集体决策审批制度3、认真审查调查评估报告，将担保金额控制在设定的担保限额内4、从严办理担保变更审批手续,25,四、签订担保合同阶段 是同意办理担保业务的直接体现 是约定担保双方权利义务的基础载体主要风险点：1、末经授权对外订立担保合同，2、或者担保合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业诉讼失败、权利追索被动、经济利益和形象信誉受损。防控风险措施：1、严格按照经审核批准的担保业务订立担保合同2、认真审核合同条款，在担保合同中应明确被担保人的权利、义务、违约责任，并要求被担保人定期提供财务报告和有关资料，及时 通报担保事项的实施情况。3、实行担保合同会审联签。有效避免

14、权利义务约定、合同文本表述 等方面疏漏4、加强对有关身份证明和印章的管理5、规范担保合同记录、传递和保管，确保担保合同运转轨迹清晰、完整、有案可查,26,五、保后监管阶段 要及时、准确、全面地了解掌握被担保人 经营状况、财务状况和担保项目运行情况主要风险点：1、重合同签订、轻后续监管。2、对担保合同履行情况疏于监控或监控不当，导致不能及时发现和 妥善应对被担保人的异常情况，可能延误处置时机，加剧担保风 险，加重经济损失防控风险措施：1、定期走访和监测被担保人的经营情况和财务状况，了解担保项目 执行、资金使用、贷款归还、财务运行及风险等情况2、按月或按季收集分析被担保人财务报告等相关资料，关注被

15、担保 人财务状况、经营成果、现金流量3、及时报告被担保人异常情况和重要信息，以便及时采取有针对性 的应对措施,27,六、在保项目管理阶段 标志企业的担保权利和担保责任进入 法律意义上实际履行阶段。涉及到担 保财产、费用收费、财务分析、债务 承担、会计处理和相信息披露等主要风险要点：1、财务控制不力，可导致担保业务记录不全，日常监控难以奏效，2、担保会计处理和信息披露不符合监管要求，会引发行政处罚防控风险措施：1、建立业务部门与财会部门信息沟通机制2、建立担保台帐，详细记录担保对象、金额、期限、用途、抵质押物品 或权利等事项。及时足额收取担保费3、按会计准则制度进行担保会计处理4、加强反担保财产

16、管理，妥善保管反担保权利凭证，定期核实财产存续 状况和价值5、夯实担保合同基础管理，做到业务档案完整无缺。,28,七、代为请偿和权利追索 担保合同执行完毕，到期终止。担 保双方解除担保权利责任。一旦担 保人无法偿还到期债务，担保机构 代为清偿后依法主张对被担保人的 追索权，成为担保企业降低担保损 失的最后一道屏障主要风险点：1、不履行代为清偿义务，可能被银行等债权人诉诸法律成为连带被告 将影响企业形象和声誉2、承担清偿义务后向被担保人追索权利不力，可能造成较大经济损失。防控风险措施：1、强化责任观念和法制意识，严格履行担保义务，自觉按担保合同承 担代偿，维护企业诚实守信的形象2、积极向被担保人

17、追索赔偿权利，担保机构内各部门应通力合作，做 到在司法程序中举证有力；同时依法处置被担保人的财产3、启动担保后评估工作，实施担保业务责任追究制度并总结分析，不 断完善担保业务内控制度，严控担保风险,29,担保机构业务操作实务和风险评价方法,项目接触和受理阶段 担保业务调查前操作应把握基本要点 1、申保项目有效信息收集 2、申保企业现场考察和调研步骤和要点 3、申保项目初审基本判断方法,30,受理阶段担保项目咨询与机构推介,一、申保企业咨询把握要点：1、申保企业主营业务、收入状况、资产规模、技术含量、主要产品或服务。2、申保企业资金需求、额度、用途、期限、品种、迫切程度3、担保工作安排、意向合作

18、银行、推荐项目的机构或人、时间计划安排、申保企业对担保机构的了解和配合度二、担保机构推介把握要点：1、机构和业务产品介绍、2、担保流程和费用介绍、3、反担保措施要求及探讨4、初步合作意向,31,担保公司采集信息应关注被保企业八项内容：1、基本情况 2、资产质量 3、经营状况4、偿债能力 5、盈利水平 6、信用程度7、行业前景 8、举债状况,32,担保机构有效信息获取的难点和客观因素,一、申保企业有效信息不易获取的客观因素 1、中小企业的特点 2、社会诚信环境 3、有效信息来源局限性 4、担保机构项目经理素质和责任度二、申保企业信息分析难点(担保机构项目经理局限)1、自身素质局限 2、信息来源局

19、限，3、收集信息时间局限；难以对申保企业信息的 可靠性、完整性和关联性做出充分识别和判断,33,担保机构收集信息业务操作的要求和目标,一、企业基本情况要点 1、客户主体资格 2、历史沿革 3、地理位置(注册地)4、股权结构 5、组织形式 6、高管团队和员工构成 7、土地或产权取得方式二、企业经营状况要点 1、本期和上年度销售或营业收入 2、本期和上年 度纳税等情况 3、工业企业用电增长情况三、企业经营者素质要点 经营团队及实际控制人：1、品质、2、学历 3、经历 4、能力 5、业绩,34,四、企业偿债能力及信用情况要点 1、在银行贷款情况(货款卡)2、在合作银存款情况 3、客户偿债能力情况五、

20、企业担保保障能力要点 1、担保抵质的财产价值 2、变现的难易程度 3、客户的实收资本大小六、企业发展前景要点 1、生产型企业 产品适销程度、产品档次、同行和用户评价 2、流通型企业 地理环境、购销渠道、同行和服务对象的评价 3、客户经营发展战略、客户盈利前景、区域政策支持度,35,项目经理采集信息的要求,项目经理必须在规定的(有限)时间内：1、对收集到的信息按来源和性貭进行分类2、去伪存真、分析其信息逻辑性和合理性3、根据客户特性(所处的行业特点和能提供的担保物)有的放矢制定尽职调查方案，列出现场调查要点4、为担保决策提供识别风险、管理风险、化解风险 的依据,36,项目受理和初审需要把握的基本

21、要点,1、项目受理应具备“三项”基本条件：a：项目基本符合银行授信条件，其瑕疵是可以弥补。b:企业有信用意识和还款意愿。也有一定偿还能力 c：能提供一定的反担保措施。2、项目初审应掌握的“三个”基本要素：a：了解企业担保贷款用途。b：了解企业担保贷款的偿还来源和渠道。c：了解企业准备提供给担保机构的反担保抵、质押 资产。,43,37,担保业务尽职调查基本要求,尽职调查：就是项目经理通过各种方法和手段了解和掌控客户信 息，把客户为何要担保融资搞明白、弄清楚。是系统地 完成信息采集、整理、甄别的过程。由其采用观察、询 问、核实、类比、对比、分析等方法对项目涉及的管理 者、企业及相关事项进行全面、独

22、立、客观、谨慎的核 查工作，并根据调查情况撰写尽职调查报告，提交调查 意见。融资担保尽职调查基本要点它主要涵盖四个方面：1、了解企业资信状况 2、把握生产现场重点核查内容 3、把握财务核查重点内客 4、与申保企业实施反担保设计的沟通,38,担保机构现场尽职调查的基本目标,1、对企业实际控制人和经营团队的考察(人)2、对还款来源、财务质量(现金流)真实性评估把控(财)3、对抵质押物价值及变现渠道的了解和掌握(物),39,担保机构尽职调查的基本思路,1、要了解和掌握客户融资担保的目的(用途)2、要了解和掌握客户业务特征(模式和结构)3、要了解客户和掌握真实财务信息(资产负债表 和损益表、现金流量表

23、)4、要了解和掌握客户非财务信息(实际控制人及 家庭情况、发展历程)5、要了解客户和掌握拥有的可抵质押物和其它担 保资源 对已掌握的信息进行交叉检验、互相印证 关键是解决与客户信息不对称(动态),40,担保机构尽职调查和分析评判的基本原则,1、抓住中小企业成长力(企业在市场上所占份额和发展速度)2、抓住企业现金流(企业资金循环周期和渠道业务经营的全过程)3、抓住企业负债总额(企业再融资能力)4、抓住企业可提供的反担保资源(企业赖以生存的竞争资产),41,现场尽职调查应把握的“五项”操作原则（1）去企业必须与企业决策者充分沟通交流原则（2）核实有关数据和实物，以还原或核对真实信息原则（3）获取企

24、业各生产经营要素配置最直观的感性原则（4）实地观察企业现状，判断企业发展趋势和发展条件原则（5）重点了解反担保资源信息和反担保物状态和特性原则,42,现场调查考察要关注的“四方面”关键内容：（1）企业资产真实性、合法性、可控性、变现性。（2）企业领导人 经历、背景、还贷意愿。（3）企业营运状况（4）企业收入 来源和渠道。,43,担保机构尽职调查应关注申保企业“五个方面”,1、行业趋势，企业走势，企业成长力2、第一还款来源和渠道，现金流量、营业额和收入毛利率3、企业核心竞争力，生存立足的赚钱模式和资产4、主要经营者及团队素质及再融资力5、企业关联调查,44,尽职调查前项目经理应做好“2项”准备,

25、1、在企业报送资料基础上多方面收集客户信息。通 过媒体，供应商，银行，事务所，政府，工商税 务，土地房产，公安海关等核定企业提供信息真 实性，有效性，合法性。2、认真准备调查提纲，要带着问题，有侧重点去企 业调查。,45,项目经理制定调研提纲步骤和要点,（1）对担保申请人提供资料和信息实施分类、整理（2）围绕行业特点、经营模式和财务指标三方面信息（3）找出到企业调查、了解、核实关键信息（4）制定出突出重点、有针对性调查提纲（5）提纲制定以实质重于形式原则（6）明确调研的内容、时间、步骤、方法,46,融资担保尽职调查中技巧和关注要点,1、尽职调查要对借款人及其关联公司整体调查、评判2、从尽可能多

26、的渠道收集软信息：贷款卡、个人征信、银行、同行、法院、税务、工商等3、了解老板个人财产状况，担保额度与个人财产挂钩4、财务数据以真实为原则，不強求审计报告或规范的财 务报表，项目经理需根据尽职调查情况对财务数据还原5、以实地尽职调查中，采用各种辅助资料综合印证、仔细 核实方法,47,担保机构对申保企业经营状况调查要点,1、行业状况：政策环境、发展背景、行业地位、目前现状2、经营模式：业务特点、结算方式、业务流程业务渠道3、发展思路：战略、方向、目标及政策把握4、经济实力：企业有形资产、无形资产、权益及发展变化，企业关联方经济实力情况,48,担保机构对申保企业管理水平调查要点,1、主要领导人素质

27、：学历、经历、业绩、信誉度、爱好、婚姻和健康状况、社会交往情况2、股东间关系3、管理团队和员工队伍结构,49,担保机构对客户实地调查要点,1、拜会有关当事人，了解企业和项目背景、产品、市场、竞争范围、销售和利润、资源、供应等情况2、弄清企业融资担保用途和还款来源3、了解企业经营团队整体素质4、对企业主要生产、经营场所通过走、看、问判 断企业 实际生产经营情况,50,尽职调查中非财务因素调查基本内容,融资担保客户基本情况融资担保客户产品情况融资担保客户上下游渠道及其结算方式融资担保客户竞争优势融资担保客户实际控制人评价融资担保客户资信情况其它：行业情况、技术、管理、人员等,51,非财务因素调查企

28、业基本情况,企业基本概况 注册资本、经营范围、经营资质、股权结构、关联企业、分支机构历史沿革 近三年的主营业务、股权、注册资本等变动及原因，近三年企业发展方向、未来规划,52,非财务因素调查企业资信状况,开户行及主要结算行情况近三年贷款记录对外担保记录诉讼记录纳税记录人民银行黑名单记录工商局网、国税网、地税网记录同行、上下游渠道,53,非财务因素调查实际控制人评价,个人资信状况行业、上下游、银行、税务等口碑情况对公司了解程度（历史沿革、经营数据、上下游、商业模式、盈利模式等）思路是否清晰对公司未来规划是否明确是否敬业、勤奋、善良是否有不良嗜好,54,非财务因素调查产品情况,产品概况产品结构生产

29、工艺对设备、技术依赖度,55,非财务因素调查上下游渠道及结算方式,购销模式上下游主要构成及其主要占比合作时间及主要渠道来源来源：稳定性 持续性结算方式,56,非财务因素调查竞争优势,资源优势渠道优势技术优势价格优势同行概况,57,审查企业银行信用记录,（1）历史授信记录，重点审查：企业历史贷款归还记 录，以及企业在他行授信分类情况。（2）当前往来银行和担保机构情况，重点了解：企业 与多家银行和担保机构合作关系记录。（3）银行结算记录。（4）不诚信典型行为特征：重点关注：a:企业有足够现金流，不愿主动还贷，承诺事项不落实。b:企业不主动向银行和担保机构上报经营和财务状况，故意隐瞒企业信息。c:企

30、业结算资金不通过贷款授信行，有意逃避授信行监管。,58,审查企业社会信用记录,（1）审查应付款项，了解企业合同执行情况。（2）看同业口碑（3）看企业在监管部门记录，关注企业工商、税 务、海关、环保、证券监督管理等记录。企业主要股东、法定代表人及高管的个人信用记录，是审查企业信用记录重要因素,59,是否存在诉讼重大商业纠纷,企业诉讼和纠纷 包括商业伙伴间交易纠纷、税款拖欠、劳资 矛盾、客户索赔、商业欺诈会形成重大风险点（1）企业内部诉讼与纠纷 反映企业管理问题，将影响企业的 可持续发展。（2）股权纠纷 会影响企业经营各方面，且影响时间长（3）商业纠纷 是企业出现重大问题导火索。,60,（4）银行

31、贷款诉讼 除关注企业借款人被起 诉、还应关注作为担保人被起诉、重视企 业诉讼结果影响度和赔付金额。（5）关注诉讼或纠纷对企业财务状况产生影响 及影响程度。（6）关注诉讼或纠纷是否对抵押物产生影响及 影响程度。（7）特别关注诉讼或纠纷主要责任方。,61,关注企业资质,（1）资质审查 不同行业有不同准入要求和门坎。（2）对企业经营管理能力资质评价。关注认证标准严，影响面广，社会认可的认证证书。（3）不可盲目相信认证（4）关注特殊行业的审批，审核批复的有效性。,62,关注企业所能获得外部支持分析,（1）资金 股东除对企业正常投资外，还通过内部借款方式实现（2）管理 派驻高级管理人员，对企业人员培训，

32、提供实习机（3）信用 股东利用自己实力，知名度或人脉关系，帮助企业（4）品牌 商誉、商标等无形资产（5）补贴 政府对企业补贴（6）税收 政府给予企业实施税收优惠支持,63,重点分析外部支持的内容和力度（1）股东资金支持是最具有实质性。（2）大股东支持力度和决心，直接影响企业经营(3)看外部支持是否能帮助企业提高经营能力 重点关注：企业有外部支持，经营能力提升状况(4)慎重看待政府补贴 企业要力争获得政府补贴，但不能高度依赖。,64,关注申保企业信用记录分析,（1）信用记录反映客户信誉观念 重点关注：是否有恶意欺诈历史，或是有重视信用习惯（2）信用记录反映客户管理水平（3）信用记录反映客户实力

33、重点关注：企业是否经常拖欠货款或贷款“新还旧”（4）信用记录反映企业领导人能力,65,财务因素调查资产核实,66,财务因素调查负债及所有者权益核实,67,财务因素调查销售收入、利润核实,68,企业信用能力评价基本方法-以财务状况为核心,1、财务状况分析重点是已发生的经济事项2、未确定性和非准则性会计处理隐含风险因素3、未来现金流的趋势分析预测薄弱是风险 难预期揭示的重要原因,69,调查申保企业财务状况路径和方法,1、去企业财务部查阅资产、负债及权益形成的相关票据。重点：抽查大额收付票据、借款凭证、验资报告，目的：核实企业资产、负债及权益真实性，弄清其资产规模。关注要点：企业承债、续债能力。重点

34、：企业在申保期经营积累、资本注入、负债规模与 资产规模等是否匹配，特别核查：申保人有无民间负债情况2、去企业财务部查阅企业销售合同、银行帐户交易流水 重点：核查纳税申报表、水电气缴费凭证、出口报关单据 目的：核实销售收入,70,客户收入状况、资产状况评判和分析,1、分析申保企业：销售收入和营业收入构成和增减2、分析申保企业：可用作贷款抵押或质押的财产情况3、申保企业是新办企业：要分析注册资本实际到位情况 4、重点分析：抵质押物价值和变现难易程度 举例说明房地产为抵押物要重点分析：A、是否为合法有效、易变现的营业用房B、是否为依法出让的土地使用权或个人住房C、房地产抵押物是否为借款人所拥有D、房

35、地产抵押物是否存在产权纠纷E、房地产抵押物是否经有权评估机构评估、评估值是否合理,71,担保机构对申保企业财务科目审查分析要点,1、货币资金审查要点：关注货币存在形式、分布状况、是否 与业务特点相匹配、管理是否规范2、应收类帐款审查要点：关注其主要客户和对供应商依赖度3、存货审查要点：关注货物分布地点、仓库内实物大数4、固定资产审查要点：关注分布地点、使用状态、确认、计量5、无形资产审查要点：存在形式、价值确认6、短期借款审查要点：分布的银行、到期的时间、授信的变化7、长期借款审查要点：形成原因、投资与发展状况,72,担保机构有效检验和印证客户财务信息操作步骤,1、从客户财务部门的原始凭证入手

36、(银行流水、水电费、税票等 可直接或间接推出客户销售额、费用)依据：熟悉且容易获取凭证难以伪造2、从客户业务关联方入手(上游发货清单、物流公司送货清单，下游订单、结算单，具有统一 样式的较权威第三方凭证)依据：非客户自制凭证难以作假3、从客户财务部门自制的原始凭证入手(职工签字的工资发放单、库管员签字的出入库单、流水线上排班表等)依据：日常且有一定规律的凭证难短时内粉饰,73,4、从客户财务总帐入手(查验与之相配套的记帐会计的 工作日志)依据：书面痕迹及细节是佐证和支撑5、从客户的非利益相关人入手(客户的员工、业内的同行、上下游相关企业)依据：从侧面易掌握客户真实信息6、从与客户交流沟通入手(

37、关注客户口述内容和细节)依据：谎言没有细节,74,企业现金流是衡量信用能力价值尺度,1、现金流量是偿还即期债务的真实能力，2、企业偿债能力取决于现金流量的数量、时间和确定性3、取决于企业经营稳定性和成长性4、取决于企业偿债意愿,75,判断客户现金流是项目经理做担保业务基本功,1、现金净流量是判断客户偿债能力的标准2、现金流是企业生存体征。成长的基本要素3、判断现金净流量过程是分析诊断企业经营过程4、掌握核对“三账”基本功。税单、对账单、合同单,76,现金流分析是期间偿债能力的基础依据和偿债源,在申保企业可持续发展前提下，分析预测其期间偿债能力1、经营性现金流的直接预测分析：周期内销售收入-应收

38、帐款-付现成本=净现金流量2、经营性现金流的趋势分析预测：现金(金额*周转率)-应收帐款(金额*周转率)-存货(金额*周转率)-付现成本(金额*付现率)=现金流量(流出-流入)3、经营性现金流综合分析预测：合同订单分析，生产能力分析趋势预测,77,担保机构对申保企业现金流量分析要点,一、流动性分析：分析将资产迅速转化为现金的能力1、现金到期债务比=经营活动现金净流量/本期到期的债务1 标准值1.52、现金流动负债比=年经营活动现金净流量/其末流动负债 标准值0.53、现金债务总额比=经营活动现金净流量=/期末负债总额 标准值0.25二、获取现金的能力1、销售现金比率=经营活动现金净流量/销售额

39、 标准值0.22、每股营业现金流量=经营活动现金净流量/普通股股数3、全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/期末资产总额 标准值0.06,78,担保机构对申保企业财务报表比率分析要点,一、偿债能力分析短期偿债能力(变现能力)是企业产生现金的能力它取决于 在近期可转变为现金的流动资产的多少A、流动比率=流动资产合计/流动负债合计 标准值：2B、动比率=(流动资产合计-存货)/流动负债合计 标准值：1C、现金比率=年经营现金净流量/年末流动负债*100 短期偿债能力(变现能力)分析：增加变现能力因素：a可动用的银行贷款指标 b准备变现的长期资产 c偿债能力的声誉 减弱变现能力因素：a末作记录的或

40、有负债 b担保责任引起的或有负债,79,长期偿债能力(负债比率)是反映债务和资产、净资产关系 的比率。它反映企业偿付到期长期债务的能力A、资产负债比率=(负债总额/资产总额)*100 标准值：0.7B、产权比率=(负债总额/股东权益)*100 标准值：1.2C、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值)*100 标准值：1.5D、已获利息倍数=息税前利润/利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中利息支出+资本化利息)标准值：2.5E、长期债务与营运资金比率=长期负债/(流动资产-流动负债)F、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)标准值：1,80,二、

41、营运能力(资产管理比率)分析A、存货周转率=产品销售成本/(期初存货+期末存货)/2 标准值：3B、应收帐款周转率=销售收入/(期初应收帐款+期末应收帐款)/2 标准值：3c、营业周期=存货周转天数+应收帐款周转天数=(期初存货+期末存货)/2*360/产品销售+(期初应收帐款+期末应收帐款)/2*360/产品销售收入 标准值：200D、流动资产周转率=销售收入/(期初流动资产+期末流动资产)/2 标准值：1E、总资产周转率=销售收入/(期初资产总额+期末人资产总额)/2 标准值：0.8,81,三、盈利能力分析盈利能力是企业赚取利润的能力销售净利率=净利润/销售收入*100 标准值：0.1销售

42、毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入*100 标准值：1.5资产净利率=净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2*100净资产收益率=净利润/(期初所有者权益合计+期末所有者权计)/2*100 标准值：0.08资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益,82,四、发展能力分析A、销售增长率=本年销售增长额/上年销售收入总额*100B、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100C、总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额D、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值*100E、三年利润平均增长率=(年末利润总额/三年前年末利润总额)*1/3-1

43、*100F、三年资本平均增长率=(年末所有者权益总额/三年前年末所有者权益总额)*1/3-1*100,83,融资用途和还款来源调查,1、借款用途、额度、期限调查2、第一还款来源调查(借款到期时现金净流量估算)3、其它还款来源调查(企业临时融资再融资 能力),84,反担保措施调查,1、反担保要求：a担保物所有权清晣且无争议 b易评估 c能快捷低成本实现担保物权 d能触动借款人利益2、反担保种类：a土地、房产抵押 机械设备抵押 b动产质押(车辆、库存商品或原材料)c经营权质 押股权质押 d保证金保证第三方承诺,85,识别项目风险评判基本思路,一、行业特征：垄断行业看政策，商贸行业看上下游关系 制造

44、行业看经营二、规模分类特征：大企业重宏观政策，中企业重财务管理 小企业重资产抵押三、企业性质特征：国有企业调整利润，民营企业掩盖利润 上市公司虚增利润，跨国企业转移利润,86,评价企业信用能力核心因素是可持续发展能力(价值链和成长性),1、企业经济活动：内在价值链反映企业生产经营活动 历史、现状、目标、成本、效益。是制定经营战略主要依据 决定企业发展方向和经营范围 2、分析企业经营活动：需从收益性、稳定性、成长性入手 收益性与稳定性 评价是反映投入与产出的经济效益指标 成长性 决定企业的偿债能力和企业未来。,87,结合管理看企业把住企业管理能力发展脉络,1、战略管理分析2、分析企业重大投融资管

45、理3、分析企业筹资管理4、对企业内部管理进行评判,88,运用SWOT分析法评判企业竞争力,SWOT分析核心 在于“匹配”优势机会战略 发挥企业优势来把握机会战略.劣势机会战略 以外部机会来弥补企业不足，提升 自己竞争力来把握机会战略。优势威胁战略 利用企业优势来应对外部威胁战略劣势威胁战略 以补短来应对威胁或弃短来回避风险。,89,运用综合分析方法看企业,1、从企业生命周期分析企业2、运用趋势分析法分析企业财务状况3、分析企业产品从品牌技术看企业成本差异,90,撰写企业调查报告基本要素1、基本情况 2、资产质量 3、经营状况4、偿债能力 5、盈利水平 6、信用程度7、行业前景 8、举债状况 9

46、、基本结论,91,担保项目风险评审与保后管理要点及难点处理,1、项目评审规则、主要内容与评审会制度的优化设置2、项目评审中的会审、AB角互审、复审、决策程序要点3、评审会中提问要点、回避制度、一票否决情形与技巧4、内部控制机制、外部监督机制、全员风险奖惩机制的管理要点5、担保风险预警识别与动态风险监控措施及保后监管方式6、逾期项目化解方法与债务追偿的合法手段,92,担保机构保中阶段管理要点：a、担保方案设计 b、项目评审流程及把握要点 c、担保决策与实施 担保机构保后阶段监管要点：a、项目保后跟踪 b、项目风险分类 c、项目档案管理 d、风险化解和追偿,93,项目保中阶段 担保业务操作程序关键

47、点1、项目基本面分析及评价 2、项目决策 a、后台独立评审制 b、审保会议制 3、签订合同及办理抵质押手续 a、签约注意事项 b、合同复核,58,94,担保机构“保中”风险控制四个重要环节,95,项目评审阶段 担保机构评审会的功能和要求,1、对A、B角调研工作检查特殊形式2、对担保业务部门评判过程的评审3、对企业成长力及发展趋势的评审4、对反担保方案的评审和调整5、对担保机构技术水平和风险管理把控的集合体现,96,项目决策两项制度把握要点,（1）建立审、保、分离制度市场部门：负责对被保企业的资信评估，对调查评价结果的准确 性承担责任。风险部门：依据市场部门调查评价结果，负责对项目的审核审查。承

48、担审核失误责任。（2）建立担保业务报告制度市场部门：要定期向机构管理层报告，担保业务运营情况。风险部门：要定期向机构管理层报告，担保机构风险评价情况。报告采取书面总结与例会陈述相结合的方式,97,评委在评审会上提问原则及要点,1、开门见山抓住重点、切入主题2、保持提问简洁3、有建设性和预见性意见,a、项目经济评价及还款能力b、落实担保措施c、还款资金来源渠道可控性d、还款意愿和再融资能力,a、不提材料中已阐明的问题b、不重复会议中别人已说过的问题c、不追究无关紧要的细枝末节,98,担保机构上会项目决策基本要点(如何评判),1、分析客户所处行业和银行信贷政策，确定客户是否属于担保扶持范围2、分析

49、客户在行业中所处地位和社会信用状况，确定该客户可否给予担保3、按客户财务状况和成长性，确定具体担保额度4、按客户风险状况，确定担保金融品种和期限,99,项目决策阶段 风险控制一般常用方法,1.分析和判断企业偿还能力：定量分析以企业财务评价为中心 定性分析以企业核心能力为中心 2.准确识别企业还款意愿：决策三大原则:a.有可行的反担保措施，但无偿还能力不予担保 b.有偿还能力，还贷意愿差不予担保 c.有还款能力，又有还款意愿给予担保,100,融资担保客户基本分析与评价,1、定量分析 a现金流量分析：历史状况分析、现金流量可预测分析 b主要财务指标分析：偿债能力指标、经营能力指标、成长能力指标2、

50、定性分析 企业技本状况 经营管理状况 产品状况3、综合评价 风险分析与揭示 担保效益说明 影响决策专项分析,101,定量分析各项指标占比 100%：,1.偿债能力 50%a.净资产 b.资产负债率 c.流动比、速动比 d.贷款按期还款率2.经营能力 35%a.年收入（营业收入）b.利润总额 c.应收账款周转率、存货周转率 d.利息保障倍数3.成长能力 15%a.净资产增长率 b.销售收入增长率 c.利润增长率）,102,定性分析各项指标占比 100%,1.信誉评价 30%a.贷款偿还记录 b.纳税记录 c.利息支付记录 d.其它2.财务管理评价 30%a.帐、证、表、物基本相符 b.会计素质