五章贷款政策与管理.ppt

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1、第五章 贷款政策与管理,本章教学内容 1、贷款种类及组合 2、贷款政策与程序 3、贷款审查 4、贷款质量评价 5、问题贷款的发现与处理 6、我国商业银行信贷资产管理现状,商业银行业务与经营,第五章 贷款政策与管理,本章学习目标 1、理解商业银行贷款种类及管理要点 2、掌握商业银行贷款政策的内容 3、掌握贷款操作程序的主要内容 4、掌握贷款质量评价和分析方法 本章教学方法 课堂讲授 案例分析,商业银行业务与经营,5.1 贷款的种类及组合,本节内容 1、贷款对象和条件 2、贷款主要种类及管理要点,商业银行业务与经营,一、贷款对象和条件,贷款对象选择与银行经营环境和市场定位,商业银行业务与经营,（二

2、）基本条件 1、应当具备产品有市场、生产经营有效益；2、不挤占挪用信贷资金、恪守信用。（三）具体要求 1、企业或业主在本行业从业一定时间以上；2、有一定的自有资本 3、资产负债率符合要求 4、有一定的经营规模（年销售收入）5、无不良信用记录 6、合法合规经营 7、符合国家环保要求 8、在本银行开户,商业银行业务与经营,贷款的具体条件很多 如住房按揭、抵押贷款,二、贷款主要种类及管理要点,商业银行业务与经营,商业银行贷款还可以按偿还方式、按贷款数量、按贷款用途进行分类,商业银行业务与经营,由商业银行资产负债表看我国商业银行的贷款种类（二）贷款组合资产组合理论 1、贷款种类的选择 考虑两个基本因素

3、：收益和风险 2、贷款组合目的 3、各银行贷款组合结构存在较大差别的原因,商业银行业务与经营,5.2 贷款政策与程序,本节内容 1、贷款原则 2、贷款政策 3、贷款决策程序 4、贷款协议（借款合同）,商业银行业务与经营,一、贷款原则,商业银行业务与经营,1.依法贷款的原则,2.遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则,3.遵循公平竞争、密切协作的原则,4.安全性、流动性、效益性原则,5.区别对待，择优支持原则,贷 款 原 则,（一）我国商业银行的贷款原则,“优”的标准 是什么？,评价借款人信用标准的6C原则：（1）品德（Character）（2）能力（Capacity）（3）资本（Capital）

4、（4）担保(Collateral)（5）经营环境(Condition)（6）事业的连续性（Continuity）LAPP原则：（1）流动性（Liquidity）（2）活动性（Activity）（3）盈利性（Profitability）（4）潜力（Potentialities）教材上讲的 6C原则：（1）品德（2）能力（3）资本（现金）（4）担保（抵押）（5）环境（6）控制,（二）西方商业银行的贷款原则,商业银行业务与经营,二、贷款政策,（一）宏观信贷政策 定义,信贷政策是指导贷款决策行为的各项方针、措施的总和。,商业银行业务与经营,1、国务院促进产业结构调整暂行规定和产业结构调整指导目录（20

5、05.12）2、国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见（2005.）3、银监会制定银行开展小企业贷款业务指导意见2005 4、2008年11月国家出台扩大内需促进经济增长十大措施 刺激经济计划4万亿18万亿。,银行的贷款哲学是通过正式的贷款政策书面表达出来的。乔治H汉普尔,http:/,商业银行业务与经营,（二）微观信贷政策 微观贷款政策是各商业银行制定的规范贷款行为，加强贷款风险管理措施、办法的总称。,微观贷款政策是银行内部贷款风险管理的“宪法”，是贷款风险组织管理的核心内容。,商业银行业务与经营,贷款业务的发展战略 包括银行希望业务扩展的速度和贷款规模、开展业务的行业

6、和区域、品种等。1、例如，某银行在2004年信贷政策中提出，企业贷款增长15，贷款规模达到4000亿元；个人消费贷款增长10，规模达到500亿元，其中，信用卡贷款增长20，市场占有率达到10，贷款规模达到100亿元。2、某二级分行2006年信贷管理工作意见：(1)积极营销城建及开发区基础设施建设项目。(2)继续力口大对电力、交通、石油化工、医药等传统优势行业的信贷投放。(3)加大优质制造业、新型制造业优质客户的投入。(4)努力增加对卫生医疗、教育等非生产流通领域的贷款投放。重点国家级示范重点高中、省级重点中学、二甲(含)以上医院中资产负债率低、现金流量大、市场占有率高的信贷客户。（5）在控制风

7、险的基础上，迅速做大建筑业市场。（6）积极拓展物流、商贸领域贷款。五金城、医药城、不锈钢交易市场等商贸集散地。,商业银行业务与经营,三、贷款决策程序贷与不贷及贷款结构的设计,商业银行业务与经营,商业银行业务与经营,我国银行贷款业务程序,贷款申请,对借款人的信用等级评估,贷款前调查,贷款审查、审批,签订借款合同：P113,贷款发放,贷后检查：P113,贷款收回和不良贷款的处置,贷款资料整理归档,四、贷款协议（借款合同）贷款协议的主要条款 P113 消极承诺和积极承诺 案例农行住房按揭贷款协议,商业银行业务与经营,5.3 贷款审查 一、审查目的：P114 二、审查的原则（略讲 自学）,商业银行业务

8、与经营,5.4 贷款质量评价,本节内容 1、贷款质量分类（贷款五级分类）2、分类过程 3、分类结果的分析,一、贷款质量分类（贷款五级分类）贷款五级分类指银行类机构采用财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法，分析借款人最终偿还贷款本息的实际能力，确定贷款的风险程度，将贷款质量划分为 正常、关注、次级、可疑、损失 五类的一种方法。,商业银行业务与经营,商业银行业务与经营,商业银行业务与经营,各类贷款的基本特征是 什么？,贷款的生命周期:分析框架,商业银行业务与经营,二、分类过程 第一步：阅读信贷档案 填写贷款分类认定表 第二步：审查贷款的基本情况 第三步：确定还款的可能性 第四步：确定

9、贷款分类结果 第五步：信贷讨论,商业银行业务与经营,评估担保状况,1、合同规定的用途是什么？现在的用途又是什么？假设某企业从银行得到一笔贷款500万元，借款合同规定的用途是购买原材料，而银行在贷款分类检查时发现，借款人将笔贷款购买了几台设备，那么这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？,2、合同规定的还款来源是什么？现在的还款来源又是什么？假设上例中银行与该企业在借款合同中约定的还款来源是产品销售收入，但银行在贷款分类检查时发现，借款人的产品销售收入已不足以还贷，要依靠执行担保来还贷了，那么这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？,3、该笔贷款在正常的还本付息，还是逾期了？逾期多长时间？假设上

10、例中：该笔贷款没有到期，贷款是否没有问题？如果已经逾期呢？逾期30天和逾期90天、180天、360天有区别吗？,评估贷款的担保情况,信用支持分析：第二还款来源 1、抵押是否合法有效？抵押品的价值是否充分（市场价值和变现折价率）2、银行对抵押品是否失控制？3、保证人是否具有保证资格？是否有稳定的经济来源和足够的代偿能力？,非财务因素分析,1、借款人的还款意愿 2、借款人的行业风险：成本结构、成长阶段、经济周期性、产品替代性等。3、借款人的经营风险：规模、发展阶段、产品多样化产品与 市场分析、经营策略、供产销环节分析。4、借款人的管理风险：管理层的素质、经验和稳定性、员工素质、内部控制和管理、财务

11、管理、法律纠纷。5、银行管理：违规贷款、缺乏有效的监督、催收不力、贷款 文件缺乏完整性、贷款过于集中、贷款期限不合理。,案例分析 新达贸易公司于2005年9月向银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用于购置商场，分60期归还。物业的购置价为320万元，抵押率为75%。由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每月的贷款本息。截止2006年末，尚有44期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。在贷款检查日，借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，将于近期举行拍卖，拍卖底价为150万

12、元，扣除费用 30万元，银行预计至少将可收回资金120万元。请对198万元的贷款余额进行（拆分）分类并说明评级理由。,商业银行业务与经营,三、分类结果的分析,商业银行业务与经营,计算相关指标并对比分析,商业银行业务与经营,我国商业银行不良贷款情况表 单位：亿元、,资料：,两个监管指标 1、不良资产率 不良资产率不良信用风险资产信用风险资产100%4%2、不良贷款率 不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）各项贷款100%5%,商业银行业务与经营,5.5 问题贷款的发现与处理,本节内容 1、问题贷款的产生与发现 2、有问题贷款的处理程序 3、呆帐准备金,商业银行业务与经营,一、问题贷款的产生

13、与发现 1、问题贷款的含义 2、问题贷款是如何形成的？企业方面的原因 外部环境的原 银行自身的原因 案 例,商业银行业务与经营,案例：2008年6月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额200万元，期限3个月，利率6696。该支行于合同签订之日将贷款200万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止2004年4月，借款企业总资产46亿元，净资产17亿元，资产负债率63，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建XX广场。法人代表朱XX，商界奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。其公司属XX集团将在香港联交所挂牌。

14、所以，贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。”但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望。银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？,商业银行业务与经营,3、如何及时发现问题？在定期和不定期的贷后检查中注意借款人财务和非财务 预警信号，并采取防范和控制风险的措施。,商业银行业务与经营,信贷人员：发现问题贷款的第一道防线,内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线,外部检查：发现问题贷款的第三道防线,1、继续贷款：银行与借款人会面，商讨合作的可能性，如可能，银行会继续向借款人注入新的资金。2、寻求新对策：当追加资金方

15、案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。包括：减债程序和时间限制、增加担保、即时监控、建立损失-安全点 3、清算：当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只 有清算最后一种选择了。,二、有问题贷款的处理程序,商业银行业务与经营,三、呆帐准备金1、定义：贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。2、目的：银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补 评估日贷款组合中的内在损失。3、原则：银行提取呆帐准备金要符合两项原则：及时性原则，充足性原则。,商业银行业务与经营,贷款呆帐准备金,一般准备金,专项准备金,特别准备金,4、种类,5、计算步骤（1）计算所需的专项呆帐准

16、备金：根据贷款的分类结果，按不同的比例计提。参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为2%。（2）计算普通呆帐准备金：贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此需计提普通呆帐准备金。普通呆帐准备金（贷款总额-专项呆帐准备金）规定的比例（3）呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金,商业银行业务与经营,一个常用指标：不良贷款拨备覆盖率 例：某银行2008年末次级贷款、可疑类贷款与损失类贷款分别为500亿元、300亿元、200亿元，一般准备、专项准备和特种准备分别为300亿元、200亿元和100亿元，则不良贷款拨备覆盖率是多少？不良贷款拨备覆盖率=（

17、300+200+100）/（500+300+200）=60%,商业银行业务与经营,我国部分上市银行不良贷款拨备覆盖率,商业银行业务与经营,5.6 我国商业银行信贷资产管理现状本节内容 1、我国金融机构体系信贷资产的增长情况 2、我国银行体系信贷资产的结构 3、我国商业银行信贷资产的质量 4、进一步的改革和完善,商业银行业务与经营,1、在我国金融机构体系中存在较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在四大国有独资银行；2、其他非国有商业银行在目前的金融机构体系中的地 位没有得到应有的提高，它们与国有商业银行不在一个竞争起点上；3、信贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和公平竞争，有可能降低银行业总体运

18、行效率；4、国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要原因。5、随着外资银行和国内中小金融机构的快速发展壮大，国家银行体系的垄断地位在削弱。,商业银行业务与经营,铁本事件 2003年，我国经济的部分领域出现了明显的过热现象，尤其是钢铁行业的投资以翻番的速度上升，为了防止结构性的动荡和经济的大起大落，保证宏观经济的长期平稳发展，国家2003年对钢铁、房地产、水泥、电解铝四个行业的过热现象提出了整顿的通告发改委、中央银行 江苏铁本钢铁有限公司是一个小型私营钢铁企业，注册资本3亿元。2003年6月，铁本项目在土地、环评等各类合法手续尚未获得批准的情况下，开始在江苏常州破土动工。当时共计有6

19、家金融机构向铁本公司及其关联企业提供授信总额共43.4028亿元，其中，中行25.7208亿元，农行10.3106亿元，建行6.5608亿元。2004年4月28日，国务院总理温家宝主持常务会议，决定对江苏铁本项目勒令停止建设，各行的贷款全部成为不良贷款。这是常州6家银行真正的滑铁卢之役。主要教训是什么？,1商业银行经营的贷款品种有哪些？什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？2什么是贷款政策？主要包括哪些内容？3贷款程序是怎样的？4如何进行贷款质量的分类和分析？5、什么是问题贷款？问题贷款的成因有哪些？6、如何及时发现问题贷款？如何处理问题贷款？7、结合实际，对我国商业银行的贷款质量进行分析。,复习思考题,商业银行业务与经营,商业银行业务与经营,2222222222222222222,