中间业务管理.ppt

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1、第12章,中间业务管理,学习目的：,中间业务的发展集中体现了商业银行服务功能的重要转变。中间业务作为一种人才、知识和资源密集的业务，它集中体现了信息、计算机和通信等新技术，体现了银行全方位、综合性的社会服务功能，并成为商业银行稳健经营、提高盈利水平的重要保证。通过本章的学习，要求学生了解中间业务的概念、特点、分类及其发展的意义，掌握租赁与信托、国内结算、代理与咨询、银行卡业务等几种常见的、比较重要的中间业务。,12.1 商业银行中间业务的概述,12.1.1 中间业务的概念及特点 1.中间业务的概念 商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下，不以业务中的债权

2、或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。,2.中间业务的特点 1）中间业务一般不需要动用自己的资金。商业银行经营中间业务只是代客户承办支付、结算及其他委托事项，商业银行原则上不垫付资金，这样就大大降低了商业银行的经营成本。2）特定的业务方式。以接受客户委托的方式开展业务。3）中间业务是特殊的金融商品。中间业务是凝结了商业银行信誉的金融商品。,12.1.2 中间业务的种类,1.按中间业务的功能和形式分类，商业银行的中间业务可分为以下几类1）结算类中间业务 商业银行的结算业务按服务对象所处的区域来划分，可分为同城结算、异地结

3、算、国际结算；按结算工具可分为汇票结算、支票结算和银行卡结算、信用证结算、电子数据交换结算等。2）代理类业务代理类业务是指商业银行受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方协定的经济事务的业务。,3）信息咨询业务 信息咨询业务是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务。商业银行运用自身所积累的大量信息资源，以专门的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务，就是商业银行的信息咨询业务。4）结售汇业务当前，我国的外汇市场还未完全开放，结售汇业务基本不存在市场汇率剧烈波动的风险，但同时却可以收取较高的手续费。所以，获得外汇业务经

4、营权，不但可以增加外汇业务的收入还可以通过这些业务加深对客户的了解和认识，密切市场关系，树立商业银行的良好形象。,2.根据银行在办理中间业务所处的身份，可以将中间业务分为委托性业务、代理性业务和自营性业务1）委托性业务是指银行在接受客户委托后，以自己的名义开展业务的各类中间业务，如各种结算业务、信托业务中的委托类业务等。2）代理性业务是指银行在接受客户委托后，以客户的名义开展的各类中间业务，如代理收款、代理保险、代理融通、代发工资、代销国债等各种代理业务就属于代理性中间业务。,3）自营性业务是指银行自己主动参与的各类中间业务，如担保型中间业务等。商业银行在办理中间业务时所处的身份不同，决定了在

5、办理中间业务时所拥有的权利和应负的责任不同。商业银行在办理代理业务时，所负的责任最小，拥有的权利也最小，通常不需要承担什么后果，但也没有什么自主权，一切要按委托人的意志办。办理委托业务所拥有的权利和应负的责任次之，有一定的自主权，但要受客户委托程度的限制；通常不承担风险损失的后果，但由于是以银行自己的名义开展业务的，就需要承担信誉损失的后果。办理自营业务所负的责任最大，需要承担所有的后果，但权利也最大，可以自主经营。,12.1.3 商业银行开展中间业务的意义,1.增加银行的收入 2.分散银行的经营风险、提供风险抵御能力 3.扩大信贷规模支持传统信贷业务 4.提高银行的综合竞争能力,12.2 租

6、赁与信托业务,12.2.1租赁业务 1.租赁业务的发展 租赁是一项古老的传统业务，它是指收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。它经历了由古代租赁、传统租赁到现代租赁的三个历史发展阶段。古代租赁是一种古老的实物信用形式，租赁双方没有采取固定的契约形式确定彼此的权利和义务，也没有固定的报酬。传统的租赁是商品经济发展的产物。出租人和承租人之间已经采取契约方式确定双方的权利和义务。租赁的目的仍然只限于使用设备本身，租赁设备也只租不售。现代租赁是融资和融物相结合，并以融资为主要目的的租赁。,2.现代租赁业务的概念及特征1）现代租赁也称金融租赁或融资租赁，是以融资为主要目的一种租赁活动。它的概念包括下

7、面几个内容。（1）就租赁目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的。（2）承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权利，也有留购的选择权，即可以按一定的名义价款取得设备的所有权。,（3）在现代租赁中，出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的生产设备。（4）从租赁期限上看，融资租赁的期限较长，并且是不中断的，承租人必须按合同定期交付租金，不得中途解除合同。总之，现代租赁是具有融资和融物双重性能的信用交易，它是企业进行长期资本融通的一种手段。由于现代租赁是以“融物”的形式进行“融资”，采取的是金融和贸易相结合的方式，因此不同于银行借

8、款、发行公司债券、分期付款等长期信贷方式，而成为一种独立的信用形式。,2）现代租赁的特征（1）租赁物使用权与所有权分离。这是租赁的基本特征。（2）具有独特的资金运动形式。（3）租金的分次归流。（4）涉及到三个当事人，两个或两个以上合同。现代租赁涉及的关系人至少有三个：出租人、承租人、与供货人。租赁业务的形成要建立两个基本合同，一是出租人与供货人签订购买合同；二是出租人与承租人签订租赁合同。（5）出租人是具有对租赁标的物的选择权。,3.租赁业务的种类,现代租赁业务按其性质可分为融资性租赁和服务性租赁两种。商业银行经营的租赁业务一般是融资性租赁。1）融资性租赁。融资性租赁又称金融租赁，是由银行出资

9、购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。融资性租赁有以下几种主要形式。（1）以租赁业务的具体方法为标准，可分为直接租赁、转租赁和回租租赁三种形式：,直接租赁。直接租赁又称自营租赁，指由银行或租赁公司从供货厂商购进承租人所需设备，然后直接租给承租人，设备所付款项由出租人筹措。转租赁。转租赁指银行先以承租人的身份向租赁公司或厂商租进其用户所需要的设备，然后再以出租人的身份把设备租给承租人。回租租赁。回租租赁又称售后回租，指企业先将自己设备、厂房的所有权出售给银行，然后再作为承租人将其租回来使用。,（2）按租赁中出资者的出资比例为标准，可分为单一投资租赁和杠杆租赁两种形式：单一投资租赁

10、。单一投资租赁指的是由出租人承担购买租赁设备全部资金的租赁。杠杆租赁。杠杆租赁也称衡平租赁或代偿贷款租赁。指银行租赁部门若一时无能力购买巨额价值的设备，可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹借大部分贷款（一般占60%80%）并以所购设备作为贷款抵押、以转让收取租金的权力作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款。,（3）按租赁交易所设计的地理区域为标准，可分为国内租赁和国际租赁：国内租赁。指租赁交易只处于国内区域，交易中所涉及的当事人同属一国居民，因而是一种融通国内资金的形式。国际租赁。指租赁交易的地域扩展到国外，交易中涉及的当事人分别属于不同的国家。国际租赁又分

11、为进口租赁和出口租赁。进口租赁指由国外引进租赁设备，租给国内承租人使用，通常采用进口专租赁的方式，是利用国际资金，引进先进技术设备的重要手段。出口租赁指的是将国内设备出租到国外，由国外承租人使用，因此出口租赁是扩大国内产品出口的一条重要途径。,（4）按租赁物资的财产性质为标准，可分为动产租赁和不动产租赁：不动产租赁是指以房屋、土地等不动产为对象的租赁交易。动产租赁也叫设备租赁，是指以各种动产，如机器设备、运输工具、计算机为标的物的租赁交易。（5）企业租赁和混合租赁。这是我国改革开放中所涌现出来的两种特有的租赁形式。企业租赁。它以国家的代表部门作为出租人，将整个企业（全部资产）出租给集体或个人作

12、为承租人去经营。混合租赁。指将租赁同合资经营、补偿贸易、来料加工等贸易形式相结合，承租人则以产品偿付租金。,2）服务性租赁。服务性租赁也称为操作性租赁或经营性租赁。这种租赁方式适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新较快或使用频率不高的设备。这是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，因此其租金要高于融资性租赁。（1）经营性租赁的主要特点：租赁关系简单，仅涉及两个当事人，即出租人和承租人。只签订一个合同，即租赁合同。承租人是不特定的复数，即一项设备的承租人不是一个特定的承租人，而是多个不确定的承租人。,

13、租赁的目的主要是为短期使用设备。租金的支付具有不完全支付性，即出租人无法只通过一次设备租用，在一个租赁合同期限内收回全部投资，出租人每次对承租人出租所收取的资金，只是全部投资的一部分，投资回收必须依靠多次反复的租赁才能实现。租赁物件一般是通用设备或技术含量高、更新速度快的设备。租赁物件的选择是由出租人决定的。租赁物件的使用有一定的限制条件。经营性租赁的租期一般比较短，承租人可提前告知出租人，中途解除合同。,3）杠杆租赁 杠杆租赁是一种融资性节税租赁，出租人一般只需提供全部设备金额的部分投资，就可获得设备的所有权，享受100%的设备投资税收优惠。设备成本中的大部分资金则以出租的设备为抵押，向其他

14、银行和金融机构贷款取得。贷款人提供贷款时对出租人无追索权，其还款保证在于设备本身和租赁费，同时需要出租人以设备第一抵押权、租赁合同及收取租金的受让权作为该项贷款的担保。,杠杆租赁是一项最复杂的租赁交易，共有7个当事人：（1）承租人。杠杆租赁中的承租人必须是具有相当资金实力的大客户，因为小客户难以承担无追索权贷款的风险。（2）设备制造和供应厂商。（3）物主出租人。杠杆租赁中租赁资产的产权分属于多个大银行和大公司，他们均为物主出租人。（4）物主受托人。物主受托人是杠杆租赁的核心，具有三重身份：出租资产在法律上的所有者；承租人的出租人；债权人的借款人。,（5）债权人或贷款人。一项杠杆租赁交易往往有好

15、几个贷款人，通常称之为债券参加者或债券持有者。（6）合同受托人。当债权人有好几个时，一般设立1个合同受托人，负责代表债权人与物主受托人联系。物主受托人把出租资产、租赁合同和收取租金的权力移交给合同受托人，视其在该项财产上有权行使担保。（7）包租人或经纪人。他们在承租人和出租人之间充当中间人，负责安排起草租赁合同，寻找有力的借款来源，安排、促成租赁合同的签署等，从中收取佣金。包租人一般有租赁公司、投资银行担任。,由于杠杆租赁的关系人多，因此需要签署多个合同文本，主要包括：（1）参加协议。是由杠杆租赁所有当事人签署执行的文件，它规定个当事人承担的责任和义务，同时载明成交的先决条件。（2）购买和制造

16、协议。是承租人与制造销售厂商之间的协议，先由承租人签字，在由物主出租人签字。（3）转让协议。即购买协议的转让协议，由承租人与物主受托人签订，将购买协议项下的权利转让给物主受托人，但不转让责任，以达到为筹资建立担保的目的。,（4）信托协议。是产权参加者和物主受托人之间的协议，规定由物主受托人代表所有产权参加者执行一切协议的文件，并规定物主受托人的相应责任及报酬标准。（5）合同信托协议。由物主受托人与合同受托人签订，规定租赁合同项下的抵押和担保，由合同受托人代表贷款人持有抵押、担保利益；规定物主受托人应向债权人签发债权证书，载明还款责任、利率和支付方式。（6）租赁合同。（7）保证协议。,4.租金的

17、构成及其影响因素1)租金租金是指出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期分次向承租人收取的“报酬”。因此，租金是出租人定期获得的收入，或者说是承担人为获得某种资产的使用权而按约定期限分次支付给出租人的费用。2）租金的构成（1）租金设备的购置成本。（2）利息。（3）营业费用。,3）影响租金的主要因素（1）计算方法。（2）利率。（3）租赁期限。（4）付租间隔期。（5）付租方式。（6）保证金的支付数量和方式。（7）支付币种。（8）计息日和起租日。,12.2.2 信托业务,1.信托业务的概念和特征信托即信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经

18、济行为。信托业务一般牵涉到三个方面的当事人：即授人信用的委托人，受信于人的受托人和受益于人的受益人。其运作的基本程序是：委托人依照契约的规定，为自己或第三者（受益人）的利益，将财产的权力转让给受托人，由受托人依据谨慎人原则（即像一个小心谨慎的人处理自己的财产那样）占有、管理和使用信托财产，并处分其收益。,信托行为有4项必须具备的条件：（1）以信用为基础；（2）具有特定的目的；（3）以信托财产为标的或主体；（4）为了第三者或委托人自己的利益，委托人授权受托人行使财产上的法定权利。在现代信托业务中，商业银行一般均扮演受托人的角色。信托有贸易信托和金融信托之分，商业银行所从事的主要是金融信托业务。金

19、融信托是指经营金融委托代理业务的信托行为，它以代理他人运用资金、买卖证券，发行债券、股票，管理财产等为主要业务。金融信托与银行信贷、保险并列为现代金融业的三大支柱。,信托业务不同于商业银行的信用业务，具有以下特征：信托业务以资财为核心。信托业务以信用为基础。信托业务具有多边关系。信托业务收益具有双向性。信托资财具有独立性。,2.信托业务的种类,国际银行信托业务的种类和形式，要远远多于银行存款等传统业务。如按照委托人的身份划分，有个人信托、公司信托、政府信托和公共团体信托等；按照信托方式划分，有动产或不动产信托、投资信托、融资信托、职工福利信托、工艺信托、事务代理等等。3.几种主要的信托业务介绍

20、目前我国银行办理的信托业务基本是以接受委托者的货币资金作为信托财产的资金信托，主要有以下几种形式。,1）信托存款。是指银行信托机构根据客户的存款申请吸收存款并代为管理和运用的业务。按是否指定用途和收益方法可分为特约信用存款和普通信用存款。2）信托贷款。是银行信托机构支用吸收的信托存款、自有资金和筹集的其他资金发放的贷款。3）信托投资。是银行信托机构运用信托存款、自有资金、发行债券所得资金，以投资者的身份为生产、经营企业进行投资。其主要方式有股份投资和合作投资。,4）委托存款。是委托人按规定向银行信托机构交存的，由银行信托机构按委托人指定的对象、用途自由使用和管理的资金。5）委托贷款。是委托人按

21、规定向银行信托机构接受委托人的委托，在委托人存入委托款额度内，按其指定的对象、用途、期限、利率和金额等发放贷款，并负责到期收回本息的一项金融信托业务。6）委托投资。是委托人将资金事先存入银行信托机构作为委托投资基金，委托银行信托机构向其他指定的联营或投资单位进行投资，并对投资的使用情况、投资单位的经营状况及利润分红等进行管理和监督的一种金融信托业务。,7）公益基金信托、劳保基金信托。公益基金是指由政府、社会团体、单位或个人资助、赞助、损赠的，用于社会进步和社会福利等公益事业的基金。劳保基金是指由劳动部门或街道办事处组织，实行退休金、福利金统筹的国有企业或集体企业每月从公益金及职工工资中各提出一

22、部分，用于职工退休金或其他福利劳保费用的基金。8）个人特约信托。是指银行信托机构接受个人委托，代为管理、经营或处理其财产，以实现其指定目的的信托业务。个人特约信托分为生前信托和遗嘱信托两种。,9）证券投资信托。是由商业银行将个人、企业或团体的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将投资和本金偿还给受益人的信托业务。10）动产或不动产信托。是指银行信托机构接受大型设备或财产所有者的委托，以融通资金为目的信托行为。11）公司信托。是由法人创立的信托。当一个法人发行股票或债券时，可以委托银行机构办理发行、登记、过户、还本付息、支付股利等工作。在发行抵押公司或设有偿债基金的公司债时，法律规

23、定必须委托信托机构掌握抵押品或偿债基金。,12.3 国内结算业务,12.3.1结算业务的概述 1.结算的概念 结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。结算业务是指在商业银行的存款负债业务基础上产生的一种业务。客户到银行存款（尤其是存入活期存款）除了安全保值的目的之外，很大程度上是为了利用银行在转账结算方面的便利。商业银行为了吸收更多的存款，也尽可能加强和完善结算业务工作，为客户提供优质、迅速的结算服务。,2.结算的意义,商业银行通过支付结算业务成为全社会的转账结算中心，它不仅能为银行带来安全、稳定的收益，同时也是集散闲散资金

24、、扩大银行信贷资金来源的重要手段。规范和发展商业银行的支付结算业务，对市场经济的健康稳定发展，具有不可估量的重大的社会意义：（1）加速资金周转，促使商品流通，提高资金运转效率；（2）节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用；（3）加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念；（4）巩固经济合同和经济核算制；（5）综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定等等。,3.结算的原则和纪律,银行、单位、个人办理结算，都必须遵循以下结算原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。单位和个人办理结算时，要严格执行结算办法的规定，需要向外激发的结算凭证和收到的凭证，要及时处，

25、不准延误、积压；不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未经办汇款的汇款回单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。,12.3.2主要的结算工具,结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算凭证。票据凭证是出票人自己承诺或委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付一定金额、可以流通转让的有价证券。票据是国际通行的支付结算工具，广泛使用的有汇票、支票、本票三大类。由于票据具有要式性、无因性和流通性等特点，票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系，因而票据凭证既具有支付功能，也具有汇兑功能和信用功能。,1.本票,依据出票人的不同，本票可以分为

26、商业本票和银行本票两种。银行本票是指由申请人将款项交存银行（指出票人即签发行）前发给其在同城范围内进行商品交易、劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票据。银行本票必须记载的事项有：表明为本银行本票的文字；无条件支付的一定金额；收款人的姓名或单位名称；大写年、月、日的签发日期；一定的付款期和付款地点；表明为取“现金”或“转账”的兑付形式；表明凭票即付；签发银行的印章。,办理银行本票应遵循下列规定：一律记名，允许背书转让；金额起点为100元；付款期限为1个月；见票即付，不予挂失；签发行在受理银行本票申请书并收妥款项后，可签发银行本票；因超过付款期或者其他原因要求退款时，应由申请人持银行本票到签发行

27、办理；若遗失，则需在付款期满后1个月内，经查确定未被他人冒领，方可办理退款手续。本票的用途主要有：买方定期付款。筹集短期资金。资金借贷凭证。债权担保。,2.汇票 汇票有银行汇票和商业汇票之分。（1）银行汇票：是出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。（2）商业汇票：只有出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。,3.支票,我国的支票是银行活期存款的存

28、户签发给收款人办理结算或委托其开户银行将款项无条件支付给收款人或持票人的票据。它具有适用性强、清算及时、注重资金关系、时效较短等特点，但也容易产生冒领、伪造及空头支票等弊端。支票必须记载的事项有：表明支票字样；无条件支付的委托；一定金额和付款期；付款人名称；付款地点；收款人姓名、单位名称；出票日期和地点；出票人签章。支票的用途主要有：买方支付货款。提取现金。收购农副产品。,12.3.3结算方式,结算方式是指经济往来中对货币资金收付的程序和方法。它包括结算地点、委托人、凭证手续、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。我国现行的结算方式。我国现行的信用支付工具和结算方式主要有以下八种：银行汇票、商

29、业汇票、银行本票、商业本票、汇兑、委托收款、异地托收承付和信用卡。,1.银行汇票结算。,持票异地采购付款,商业汇票。商业汇票根据承兑人的不同可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。,商业承兑汇票：,银行承兑汇票流程图,双方签订合同,银行本票结算,4.支票结算。同城票据交换地区的单位、个体户和个人之间的一切款项往来，都可使用支票。使用支票是应注意：支票的付款人以经中国人民银行批准的银行和其他金融机构为限；支票一律记名；支票仅限于见票即付；现金支票可挂失，转账支票不可挂失。5.汇兑结算。汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式。它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算。按凭

30、证传递方式的不同，可分为信汇和电汇两种。汇兑具有适用范围大、服务面广、手续简便、灵活易行的优点，但也存在汇划不迅速、迟解付、漏解付、没有仿伪措施等弊端。,汇兑结算流程图,6.委托收款是指由收款人先行发货或先行提供劳务、供应服务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项的代收性质结算业务。这种方式既有适应性强、恪守信誉、灵活方便的特点，也又难以监督的弊端。7.异地托收承付结算方式。异地托收承付结算是收款单位根据经济合同法发货后，委托其开户银行向异地的付款单位收取货款及从属费用，付款单位根据经济合同，核对单证或验货后，向银行承认付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。其适用范围为

31、国有企业、供销合作社等单位之间的商品交易以及由于商品交易而产生的劳务供应的款项结算。,托收结算流程图,发货,8.电子汇兑结算。目前，国内已经有一些商业银行利用计算机网络的优势采用电子汇兑系统结算。如中国工商银行利用其星罗棋布的计算机网络，开通了覆盖全国的电子汇兑系统，可以实现异地资金划拨24小时到位，大大加快了资金的周转，缩短了结算资金的在途时间，为社会提供了优质服务，也大大减轻了银行员工的劳动强度，提高了银行工作效率。,12.4代理与咨询业务管理12.4.1代理业务,1.代理业务的概念代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理

32、一些经双方议定的经济事务的业务。在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此而形成一定的法律关系。在代理业务中，银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费，因而是风险较低的银行业务。,2.代理业务的种类及内容1）代理收付款业务 这是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜。一是办理发放工资。办理发放工资是商业银行利用自身的机构、网络及先进的电子设备通过各联行 及其基层行处，代为企事业单位发放职工工资的业务。二是代理收付款项。代理收付款项是商业银行接受单位或个人的委托代为

33、办理委托人指定款项收付事项的业务。,三是代理医疗保险业务。代理医疗保险业务是银行代个人或单位收取医疗保险费，并管理、支付医疗保险费的业务。四是代理保险业务。代理保险指商业银行收保险公司的委托，代其办理财产保险和人身保险的业务。五是个人分期付款业务。个人分期付款业务是商业银行为消费者提供耐用消费品、汽车、房屋的消费贷款，并代理收取个人分期付款的业务。,2）代理融通业务代理融通又叫应收账款权益售与，是一种应收账款的综合管理业务。是指由商业银行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。代理融通业务包括收买或代收应收账款，对商品的买方进行资

34、信调查，对债权进行管理、催收以及对卖方的周转性融资等业务。商业银行在接受委托并办理代理融通业务中，依据双方商定的收费标准收取报酬，同时，在委托人赋予的权限范围内所办的事项，具有委托人亲自办理的同等效力。,代理融通业务根据委托者权益让渡程度不同可分为权益转让和权益售与。权益转让是指委托指将应收账款的全部事项转让给商业银行或专业代理融通公司。如果委托者的应收账款成了呆账，则商业银行或专业代理融通公司对委托者有追索权，造成的相应损失由委托者承担；而权益售与则是指委托者将应收账款的权益卖断给商业银行或专业代理融通公司，商业银行和专业代理融通公司对委托者没有追款权，即使发生了坏账，也由自身承担。,代理融

35、通业务通常涉及三方当事人：一是从事代理融通的商业银行或专业公司；二是出售应收账款、取得资金融通的工商企业，也就是卖方，即与经营代理融通业务的商业银行或专业公司签订契约利用代理融通便利的企业；三是欠工商企业货款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销账款转让给银行或代理融通公司，由后者向企业提供资金融通并到期向顾客收账。,商业银行从事代理融通业务，有较高的利息收入和其他服务的手续费收入，并对赊欠的顾客事先有资信调查，并规定授信额度，因此资金风险较小，而且对赊销企业的资金融通有法律追索权，也比较可靠。但商业银行从事代理融通业务必须投入很多人力、物力进行资信调查，如放款对

36、象是经营出口的企业，调查范围就要扩大到国际领域，自然花费更大，同时还要承担债务风险和被欺诈的风险。,3）保付代理业务(1)保付代理业务的含义保付代理（factoring）业务简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。(2)保付代理业务的程序,(3)保付代理业务的特点和作用保理业务对出口商来说，将单据卖断给保理机构以后，只要出口的商品品质和交货条件符合合同规定，保理机构对出口商就没有追索权，全部信贷风险和汇率风险都转嫁给保理机构承担。对进口而言，保理业务节省了向银行申请开立信用证

37、和交付押金的手续，从而减少了资金积压，降低了进口成本，同时也能迅速得到进口物资。其不利之处是货价成本相应提高。对银行保理机构来说，除了可按应收帐款的12收取手续费外，还可获得一定的利息收入，这些费用通常都会转移出口货价中。,(4)保付代理业务的分类按出口商出售单据后是否可以立即获得现金，分为到期保理业务和标准保理业务两类。到期保理业务是指保理机构在出口商出售单据时不立即支付现金，而是允诺在票据到期时再无追索权地向出口商支付票据金额，这是最传统的保付代理业务。标准保理业务，即出口商运出货物取得单据后，立即把单据卖给保理机构，取得现金。保理业务按是否公开又分为公开保理和不公开保理两种类型。公开保理

38、是在票据上写明让进口商将货款付给某一保理机构，不公开保理就是按一般托收程序收款，而进口商并不知道该票据是在保理业务下承办的。,(5)保付代理业务的费用构成保理费由两部分构成：承购手续费和利息。承购手续费是保理机构为出口商提供服务而收取的酬金，手续费的多少取决于出口交易的性质、金额和风险的大小，一般占应收账款金额的1%-2%。利息是指保理机构从向出口商付现到票据到期收回货款之一段时期的融资成本。利率一般参照当时市场的优惠利率而定，通常高2个百分点左右。,4）其他代理业务（1）现金管理 现金管理是指商业银行协助企业科学地分析现金流量，使企业能科学、合理地管理现金（包括活期存款）余额，将多余的现金用

39、于投资，增加收益。（2）代理承销与兑付债券代理承销与兑付债券是指商业银行利用自己的网点与专长，代委托单位发行国家债券、地方政府债券、企业债券、股票等，或在债券到期及应支付利息时，代为兑付、转账的业务。,（3）代理清欠。商业银行为了帮助企业清理相互间的资金拖欠，加速社会资金周转，利用和发挥自己在资金结算上的便利和经验开办了代客户清理和催收欠帐的中间业务。（4）代理监督。代理监督是指商业银行接受经济合同当事人的委托，代为监督签约各方认真履行合同的有关条件，以保证当事人的合法权利，维护正常社会经济秩序。（5）代理会计事物。代理会计事物是商业银行接受单位或个人经济户的委托，代为办理某些财务会计事项并收

40、取一定费用的业务。,（6）代理保管。代理保管是商业银行利用自身的设施，接受单位和个人的委托，代为保管各种贵重金属、契约文件、设计图纸、文物古玩、珠宝首饰等。（7）代购代销。代购代销是商业银行接受委托单位委托向国外寻求客户，代购进口商品或代销出口商品并收取一定的手续费。（8）代办集资。代办集资是地方政府或经济组织为兴办某以重点项目经上级有关部门和中央银行批准，委托商业银行代为投资的业务。,（9）个人外汇买卖、证券买卖业务。个人外汇买卖、证券买卖业务是银行接受客户委托，买卖外汇或证券，以取得汇差收入或手续费收入的业务。（10）代客安排旅游、婚礼、子女教育等事物。这些业务的基本做法是客户平时定期在银

41、行存入一定金额的款项，届时由银行利用自己在业务上的联系、信息上的优势及其他有利条件，为客户提供各种优良服务。（11）代客理财。代客理财是客户将一定金额的款项交银行管理，由银行灵活运用于报酬率较高的资产，到期按协议支付给客户一个高于同期存款利率的收入。（12）执行遗嘱。执行遗嘱是指商业银行根据被代理人的生前请求代为处理其遗产的业务。,12.4.2信息咨询业务,1.信息咨询业务概念信息咨询业务是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务。商业银行运用自身所积累的大量信息资源，以专门的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务，就是商业银行的信息咨询业务。根据信息的银行属性和社会属性的

42、不同，有银行信息无偿咨询业务和有偿咨询业务之分。无偿信息咨询业务包括初期信息咨询、义务性信息咨询和交换性信息咨询等；有偿信息咨询则指包括银行运用已有的信息资源向客户提供信息并收取费用的一般信息咨询，以及银行追加一定的劳动量进行信息资料收集、加工、处理后才能正确提供的高级信息咨询。,2.信息咨询业务主要种类及内容1）委托中介类信息咨询委托中介类信息咨询主要包括技术贸易中介咨询、资信咨询、专项调查和委派常年咨询顾问等业务。商业银行开展技术贸易中介咨询业务，对开拓技术市场，沟通技术贸易渠道，促进科技成果迅速转化为现实生产力，具有十分积极的意义和作用。银行咨询部门开展这项业务的主要内容是：参与技术转让

43、；参与技术开发；提供技术咨询；参与技术服务；参与技术协作。,（1）技术贸易中介咨询。商业银行开展技术贸易中介咨询业务，对开拓技术市场，沟通技术贸易渠道，促进科技成果迅速转化为现实生产力，具有十分积极的意义和作用。银行咨询部门开展这项业务的主要内容是：参与技术转让；参与技术开发；提供技术咨询；参与技术服务；参与技术协作。（2）资信咨询。银行开展资信咨询业务，是站在中间人的立场，通过提供企业主要财务资料和对企业资信做出公正评价，以满足企业在生产经营活动中了解交易对方信用程度的需要。资信咨询业务有一般性资信咨询和风险性资信咨询之分。,（3）专项调查咨询。专项调查咨询是根据特定的目的和要求，在指定的范

44、围内，由银行咨询部门组织力量，运用科学方法，收集各种资料，通过加工整理出咨询报告，为经济部门和工商企业当参谋，出主意。（4）委托常年咨询顾问。委托常年咨询顾问指的是客户委托银行对其日常经营管理提供咨询。鉴于这种需要的经常性和重复性特点，银行咨询部门可以委托群体或个人常年咨询顾问的方式满足客户的要求。这项业务要求咨询顾问经常或定期进驻客户单位，全面深入了解客户单位的经营管理情况，关注其动态的发展变化，使单位决策和咨询论证密切结合，进而提出正确的建议。,2）评估类信息咨询评估类信息咨询业务主要包括：工程项目评估、企业信用等级评估和验证企业注册资金。现分别简要介绍如下：（1）工程项目评估。工程项目评

45、估包括：市政工程项目、建筑项目、企事业单位和个人的各类固定资产投资项目、企业的技术改造项目等。工程项目评估一局委托单位提出的咨询委托书、项目建议书和可行性研究报告等，运用系统工程和价值工程的理论和方法，通过大量的定量分析，对项目的技术设计、市场设计、市场前景、经济效益等方面作出综合评价，推出定性结论。,其评估的主要内容有：项目概论；市场预测；技术和设计分析；投资计划；财务预算和财务效益分析；社会经济效益分析；不确定性分析；总结和建议。工程项目评估的一般程序为：受托单位接受委托单位的委托书后，预审评估条件是否齐全完备；受托单位组织有关专家成立评估小组，到委托单位进行评估；评估结束形成书面报告后，

46、受托单位领导及有关专家组成评审小组对评估报告进行审定；受托单位向委托单位通报评估结果，送交评估报告。,（2）企业信用等级评估。企业信用等级评估是银行信息咨询部门开办的一项严肃的信用认定业务。按国际惯例，企业信用等级评估一般从企业的资金信用、经济效益、经济观和发展前景等四个方面，按AAA、AA、A，BBB、BB、B，CCC、CC、C共三等九个信用等级对企业进行划分。企业信用评估的程序为：委托企业提出申请，填写委托书，与受托单位签订合同；受托单位组织评估小组到企业进行调查，写出评估报告；由专家评审委员会进行评审，确定委托单位的信用等级；颁发信用等级证书，并予以跟踪监测，及时加以调整。信用等级证书的

47、有效期为一年。,（3）验证企业注册资金。银行咨询部门对企业注册资金的验证业务，是接受工商管理部门的委托，对准备登记开业和已登记开业的新老企业法人，其自有资金数额的真实性和合法性进行核实和验证的业务。它既包括新版企事业单位和私营、个人工商业登记注册资金的验证，也包括老企业、事业单位确认和变更注册资金的验证。验资主要有两个方面的要求：验证注册资金的真实性。验证注册资金来源的合法性。验资程序较为简单，主要是申请验资手续，进行验证，最后出具验资证明。,3）综合类信息咨询及其他信息咨询（1）综合信息类咨询企业管理咨询。企业管理咨询是指根据企业的要求，由银行咨询部门委派专门人员，再调查研究的基础上运用科学

48、的方法，对企业经营管理中存在的问题进行定性和定量的分析，提出切合实际的改善企业管理状况的建议，并在实施过程中进行指导的业务。企业管理咨询有综合管理咨询和专题管理咨询之分。综合管理咨询指对企业经营管理全过程或经营方针进行咨询；专题管理咨询是对企业经营管理的某个方面、某个系统提供咨询。企业管理咨询是以提高企业管理素质和经济实效为目的的创造性劳动和服务工作。,常年经济信息咨询。常年经济信息咨询是指商业银行充分利用众多信息网络和丰富的信息资源优势，通过提供信息资料，召开信息发布会和举办业务技术辅导讲座等途径，把各种动态信息，包括综合金融信息、宏观经济信息、行业产品信息和有关政策、法规、制度等及时、准确

49、地传播给咨询客户和社会各界的业务。（2）其它信息咨询业务其它信息咨询业务主要指投资银行业务。投资银行是指商业银行为客户提供财务咨询、担任投资顾问、从事企业产权交易和收购、兼并、重组等中介性服务的业务。,12.5 银行卡业务,12.5.1 银行卡业务的概述1.银行卡的起源及发展信用卡是商品经济发展的产物，起源于美国。最早只是店铺与客户定期进行结算的信用筹码。现代信用卡是指银行或公司签发的证明持有人信誉良好，可以在指定的商店或场所进行记账消费，如购买商品、支付劳务，或在指定地点支取现金的一种信用凭证。,2.银行卡的概念 银行卡是由商业银行向社会发行的具有消费信贷、转账结算、存取现金等全部或部分功能

50、的信用支付工具。3.银行卡业务的功能及作用 1）银行信用卡主要有以下几种功能:（1）转账结算功能。持卡人在特约商户购物消费之后，无需以现金付款项，只要递交信用卡进行转账结算即可。这是银行信用卡最主要的功能。,（2）储蓄功能。持卡人可以在发行信用卡银行所指定的储蓄所办理存款或支取现金，还可以在发卡银行所属的自动柜员机上凭卡支取现金。（3）汇兑功能。当信用卡持有者外出旅游、购物或出差，需要在外地支取现金时，可以持卡在当地发卡银行的储蓄所办理存款手续，然后持卡在异地发卡银行的储蓄所取款。（4）消费信贷功能。持卡人在消费过程中的各种费用超过其信用卡存款账户余额时，在规定的限额范围内，发卡银行允许持卡人