银行业务概述和入.ppt

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1、银行核心业务,结构安排,1.银行的定义2.银行的由来3.我国的银行体系结构4.科目常识5.简单会计原理6.银行核心系统的定义7.银行核心系统的意义8.常见规范及检测9.常见总体架构10.部分模块常见设计方案,1.银行的定义,银行是什么？制造银器的行业。金瓶梅词话第九十回：“我便投在城内顾银铺，学会了此银行手艺。”银行是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。银行是金融机构之一，而且是最主要的金融机构，它主要的业务范围有吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。中国人民银行是我国的中央银行。,2.银行的由来,钱柜：保管钱财，保管人要支付给钱柜一定的利息可以把客户暂时滞留在他们手

2、上的钱贷放出去，赚取利息银行的职能：信用中介支付中介金融服务 信用创造调节经济,3.我国的银行体系结构,总行,分行,支行,分理处及储蓄所,垂上直下管关理系,4.科目常识,会计科目是个名称资产负债所有者权益。这一等式反映了资产、负债和所有者权益之间的数量关系，是复式记账法的理论基础，也是企业编制资产负债表的依据。收入费用利润。这一等式表明经营成果与相应期间的收入和费用的关系，是企业编制利润表的基础 科目号是国标，子目通常是自己内定的。科目这个东西走遍全国大致上都是一样，子目这个东西可能出省，出了城市，或者说一个市里不同的银行，可能都不一样。,4.1资产,资产类的科目，用“1”作为首位科目号，如“

3、1011”，表示现金。什么是资产？理论上属于银行的钱 资产类科目都是借方科目，也就是借记时余额增加，贷记时余额减少。,4.2负债,负债类的科目，用“2”作为首位科目号，如“2011”，表示对公存款什么是负债？本来不属于银行的钱负债类科目都是贷方科目，也就是借记时余额减少，贷记时余额增加。,4.3所有者权益,所有者权益类的科目，用“3”作为首位科目号，如“3121”，表示利润分配什么是所有者权益？真正属于银行的钱 所有者权益类科目，增加记贷方，减少记借方，余额反映在贷方,4.4资产负债共同类(共同类),资产负债共同类，通常表示往来账户，用“4”作为首位科目号，如“46411”，表示通存通兑什么是

4、资产负债共同类？用来标记应付，应收的科目,4.5损益类,损益类的科目，用“5”作为首位科目号，如“5011”，表示利息收入 什么是损益类？一年的业务里面的收支科目,4.6或有资产负债类,顾名思义，“或有”，那自然就是“或者有”，也就是可能没有了eg：甲公司涉及一桩诉讼案，根据以往的审判案例推断,5.简单会计原理,5.1内部账户所谓内部账户，是与客户账户相对应的。也就是说这些账户不是用来登记、反应客户的账户信息，而是反应行内的账务情况，比如说损益类科目的账户，就都是内部账户。客户的账户，一般是客户来银行开户的时候，才建立的用来登记账务的账户；内部账户，一般是分行成立之初，统一生成的。（一般都一个

5、专门的程序，由操作人员来调用）,5.2复式记账法,单式记账法 是一种不完整的记账方法，对于部分经济业务只在一个账户中进行记录复式记账法 eg:用银行存款购买材料，只记“银行存款”账，不记“原材料”账；购买材料，货款未付时，只记“应付账款”账，不记“原材料”账；收到应收款或偿付应付款时，则同时登记“现金”或“银行存款”账和“应收账款”账,5.3冲账,什么是冲账？做错了账，要改正它，就可以理解为冲账。蓝字冲账，是指与原账务方向相反，金额为正的一种记账方式。红字冲账，就是指与原账务方向相同，金额为负的一种记账方式。,6.银行核心系统的定义,核心银行系统在国际上的标准定义为银行处理核心客户信息、存款产

6、品、贷款产品、支付服务和核心总账的系统部分。,银行核心系统的范畴,作为银行存款、贷款账务处理的重要组成部分，银行核心业务系统是银行业务系统运作的心脏，凡一切关于存款、贷款账户的业务操作都是在核心业务系统中完成的。其主要业务包括：客户信息管理、存款业务、贷款业务、总账以及对这些存、贷款账户的日间操作等。,核心银行系统的设计原则,以客户为中心，基于关系管理模式全行统一的客户信息 快速提交银行产品的能力 7X24，支持任何时间、地点、来自任何接入方式的银行服务易于与渠道和其它后台业务系统、银行数据仓库进行整合,7.银行核心系统的意义,1、核心竞争力核心业务系统人力资源组织体系 2、营销战略创新借助核

7、心业务系统，实现创造客户需求的交叉销售 3、风险管理创新借助核心业务系统，实现对经济资本的有效配置4、风险文化借助核心业务系统，实现尽可能的“个人负责制”,8.常见规范及检测,账号/卡号是否存在，是否可以正常使用账号与客户所提供的凭证（通常这是指存折客户，对于卡用户而言，账号就是卡号，或者是可以根据卡号查询出相应的账号）是否匹配。密码、证件号码是否与主机数据一致（印鉴什么的需要业务人员肉眼核对。现在又出了一种加密机，如果采用了这种先进技术，那当然还需要检查这种加密后的信息是否一致了）在转账的时候，一定要检查转出转入方的户名与账号/卡号中的户名是否一致如果是取款类业务（比如转账业务的转出方也算）

8、，一定要检查账户的可用余额是否足够,9.常见总体架构,一般硬件架构都是一个主机，一个前置机（大前置）。前置机就对外了，比如业务人员用来作业务的终端啦，ATM，网银，电话银行什么之类的可能就都对应大前置了。,软件架构 总账模块通常记录了一些账务的汇总信息，比如说科目总账的日、月、年的发生、余额。银行中大部分的报表都需要通过取总账模块中的数据来生成。总账模块的数据一般是取自账务模块中当天的账务数据。（需要整合业务模块与总账模块两部分的数据）账务模块，就是用来登记账务的，这部分一般会做得比较通用化，方便各个业务模块来调用业务模块，当然就是实现各个业务的子模块了，通常模块之间相对独立又互有关联，如果是

9、账务类业务，当然就要调用账务模块中的程序。如果是非账务类的业务，那可能业务模块内部处理一般业务模块的数据会对实时性要求较高，而总账模块没有什么实时性的要求，不过总账模块重在统计分析，所以数据量一般会比较大,10.部分模块常见设计方案,计息定期账户的计息方式相对简单，余额乘天数就对了 活期 利息=（账户余额天数利率）/360，在这个公式里，账户余额天数就等于积数，于是这条公式也可以写为 利息=（积数 利率）/360活期账户采用动户累计积数的方式来计息eg:日均存款5万元以上不收取账户管理费,储蓄/对公通常的设计，是一个主文件，保存针对每个账户的信息（比如说账号，账户余额，当前积数什么之类的，总之

10、就是与账户有关的信息），然后再搞个账户明细，用来记录每个账户发生过的业务。,客户信息客户信息，卡号，账户号，这三者是层层细化的关系。所以说，整合好三者的关系也是一个不容易的事情最常见的问题，就是同一个客户对应多个客户信息,清算与结算结算是指在业务（工程）阶段或者终结时就财务帐目进行结算，即该付的付，该收的收清算是指法人机构因某些原因解散时必须按法律程序对财产，债权债务以及投资人权益进行一次性结算,额度控制比如说，一个账户，可能会有几次冻结，也能会有多项额度控制，每次的解冻，又或者是解除控制，都可能会对账户的额度造成不同的影响，如果夹杂在业务模块中，字段的设计，状态的控制可能都会有些问题单独整成一个模块，或者说是一个大公函，在账务交易（或是账务模块中）的时候，用额度模块来进行一下判断，可以更方便的检测账户的可用额度是否足够,总结,1.银行的定义2.银行的由来3.我国的银行体系结构4.科目常识5.简单会计原理6.银行核心系统的定义7.银行核心系统的意义8.常见规范及检测9.常见总体架构10.部分模块常见设计方案,谢谢！,