生产企业出口退税申报系统120应用演示.ppt

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1、生产企业出口退税申报系统12.0应用演示,生产企业出口退税申报系统软件介绍,目前最新的生产企业申报系统是12.0版。生产企业的出口退税电子数据都必须通过VPDN上的免抵退网上申报系统上报。,生产企业出口退税申报系统软件介绍,首先以系统管理员身份登录到出口退税申报系统。默认管理员的用户名为：sa 密码为：空,生产企业出口退税申报系统软件介绍,一、软件下载 进入“浙江省进出口网上申报服务”网页，找到“进出口生产企业申报系统安装12.exe”安装文件，如图：二、软件安装 下载软件（进出口生产企业申报系统安装12）并双击该文件，按提示完成安装过程。,生产企业出口退税申报系统软件介绍,双击后，程序运行时

2、会进入欢迎界面，单击下一步，如图：,生产企业出口退税申报系统软件介绍,选择“我同意该许可协议条款”，单击“下一步”；,生产企业出口退税申报系统软件介绍,输入名称和公司名称后单击“下一步”；,生产企业出口退税申报系统软件介绍,选择程序的安装路径，如图：（系统默认安装在盘，建议安装在其它盘符），单击“下一步（）”,生产企业出口退税申报系统软件介绍,选择快捷方式文件夹（系统默认“只对当前用户安装快捷方式”），单击“下一步（N）”。,生产企业出口退税申报系统软件介绍,确定配置路径后，单击“下一步（N）”。,生产企业出口退税申报系统软件介绍,单击“下一步（）”开始安装，如图,生产企业出口退税申报系统软件

3、介绍,单击“完成”，完成安装,生产企业出口退税申报系统软件介绍,Net环境安装：如果操作系统中没有.net环境，那么在安装完成后系统会提示安装，如图,生产企业出口退税申报系统软件介绍,单击“确定”，程序会自动安装。,生产企业出口退税申报系统软件介绍,单击“下一步（）”，如图：,生产企业出口退税申报系统软件介绍,安装完成,生产企业出口退税申报系统软件介绍,单击“立即重新启动（）”重启系统使环境生效,生产企业出口退税申报系统软件介绍,注意事项：1.安装现行进出口外贸企业申报系统时，需在可连接网络的计算机上操作；2.一台计算机中，相同版本的进出口外贸企业申报系统只能安装一个；3.在安装进出口外贸企业

4、申报系统时，建议关闭安全卫士、杀毒软件、防火墙等相关安全防护软件，因为安全防护软件等级过高会影响申报系统安装，或导致安装不成功；,生产企业出口退税申报系统软件介绍,4.操作系统要求：（1）Windows XP SP3（2）Windows Server 2003 SP2（3）Windows Vista SP1 或更高版本（4）Windows Server 2008（在服务器核心角色上不受支持）（5）Windows 7（6）Windows Server 2008 R2（在服务器核心角色上不受支持）（7）Windows 7 SP1（8）Windows Server 2008 R2 SP1注意：一般w

5、indowsXP 64位版本和Windows 2003都需要安装WIC,生产企业出口退税申报系统软件介绍,5.硬件要求（最低）（1）中央处理器：至少Pentium 1 GHz以上（2）内存：1GB RAM 以上（3）最小可用系统磁盘空间：x86-850 MB以上；x64-2 GB以上。,生产企业出口退税申报系统软件介绍,6.必备组件电脑上必须已安装以下组件后才可安装Framework4.0（1）Windows Installer 3.1 或更高版本（2）Internet Explorer 5.01 或更高版本,生产企业出口退税申报系统软件介绍,完成系统安装后，进行企业信息配置。第一步：进入系统

6、维护系统配置系统配置设置与修改。,生产企业出口退税申报系统软件介绍,生产企业出口退税申报系统软件介绍,1、新申报系统安装完成后核对以下配置：企业基本信息是否正确：“系统维护”“系统配置”“系统配置设置与修改”，核对企业基本信息是否正确，如有不符请修改。2、生产企业新申报系统安装完成后A、B级出口企业核对以下配置,生产企业出口退税申报系统软件介绍,A、B级出口企业在退税申报系统中核对以下设置：选择“系统维护”“系统配置设置与修改”点击进入后对“分类管理代码”核对是否为“A”或“B”如果是不需修改，如果不是修改为A或B。注：此处的分类管理代码指出口退税审核系统中，企业认定信息表中的分类管理代码。,

7、生产企业出口退税申报系统软件介绍,该版本的“系统配置设置与修改”中新增加六个字段，分别是“是否申报收汇”、“申报收汇起始”、“申报收汇截止”、“放弃零税率”、“放弃零税率起”和“放弃零税率止”.,金三需求,生产企业出口退税申报系统软件介绍,生产企业出口退税申报系统软件介绍,新增的六项内容出口企业不可自行修改，需通过读入税务机关的系统反馈自动更新相关标志，其中“是否申报收汇”、“申报收汇起始”、“申报收汇截止”是依据【国家税务总局公告2013年第30号】中规定的需提供收汇资料9类企业的相关内容，通过审核系统预审反馈或全部反馈自动更新标志；”,生产企业出口退税申报系统软件介绍,“放弃零税率”、“放

8、弃零税率起”和“放弃零税率止”是依据【国家税务总局公告2013年第47号】的相关规定，在申报系统中新增的【认定向导】【放弃零税率声明录入】模块录入相关报表，在税务机关审核后，根据预审反馈或全部反馈信息自动更新相关标志。如果申报放弃零税率申请表，自备案次月1日起36个月内，该企业提供的零税率应税服务，不得申报增值税退（免）税。,生产企业退（免）税申报,在企业免抵退税申报预审时，系统根据读入反馈信息的内容自动更新出口货物明细表中“暂扣标志”字段值。设置“暂扣标志”申报数据，不参与汇总表“免抵退”税计算。注意：建议不要使用申报系统菜单“申报数据处理设置免抵退税暂扣标志”，对出口货物明细数据进行“暂扣

9、标志设置”，“暂扣标志”应通过税务机关的预审反馈或全部反馈自动设置。,生产企业退（免）税申报,生产企业退（免）税申报,（2）增加出口货物收汇情况申报相关表的采集、申报、反馈、打印、查询及撤销；系统新增了收汇情况的四个录入模块，根据【国家税务总局公告2013年第30号】的相关规定，无论出口企业是否为9类提供收汇单证的企业均应须在退税申报期截止之日（每年的4月份申报期）内收汇（跨境贸易人民币结算的为收取人民币，下同），9类企业还应按规定提供收汇资料。,生产企业退（免）税申报,注意：非9类企业并非必须每月均需录入收汇信息，仅在税务机关要求其提供当月出口申报数据收汇信息时才进行录入；正式申报时申报数据

10、及出口收汇数据两个文件夹均应报送税务机关。同时视税务机关的要求确定是否提供纸质收汇资料！,金三需求,生产企业退（免）税申报,增值税申报表中相关项目金额的确定：1、免抵退税销售收入：根据【国家税务总局2013年第12号公告】的规定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。即：企业出口并按会计规定做销售的货物的销售额计入当月增值税申报表的“免抵退税销售收入”一栏。此项内容与原计算方法相比未发生变化。,生产企业退（免）税申报,2、免抵退税办法不得免征抵扣税额：按照【国家税务总局2013年第61号公告】的相关规定，增值税申报表附表二中的“免抵退税办法不得免征

11、抵扣税额”应根据免抵退税正式申报的出口销售额，计算免抵退税不得免征和抵扣税额。即：当期单证齐全且信息齐全的金额合计乘以征退税率之差。与原政策相比计算方法发生了变化。,生产企业退（免）税申报,3、与免抵退税汇总表的差额：（1）差额（即：免抵退税销售收入差额）：由于增值税申报表中记录的免抵退税销售收入是企业出口并按会计规定做销售货物的销售额，这其中可能包括前期出口货物、当期出口货物及出口退运货物的冲减等等，而免抵退税汇总表中的免抵退税销售收入仅包含出口货物当期单证齐全且信息齐全的数据，因此两项比较，该差额将普遍存在。,生产企业退（免）税申报,（2）差额（即：免抵退税办法不得免征抵扣税额差额）：根据

12、【国家税务总局2013年第61号公告】规定的计算方法，企业以后只有在申报数据中包含当期单证齐全且信息齐全才会形成免抵退税办法不得免征抵扣税额，如果企业零申报或申报数据中仅有前期单证齐全且信息齐全数据，则不计算免抵退税办法不得免征抵扣税额。自2014年1月1日起，出口企业应按照【国家税务总局2013年第61号公告】规定方法申报，计算方法调整后，出口企业应确保该差额为0。,金三需求,生产企业免抵退税申报流程,打开”免抵退明细数据采集”：录入单证齐全的出口申报数据；对需要提供收汇资料的出口企业，暂未收汇的出口货物，应在生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表的“单证不齐标志”栏（第20栏）中填写“W”

13、,暂不参与免抵退税计算，待收汇并填报出口货物收汇申报表后，方可参与免抵退税计算；,生产企业免抵退税申报流程,单证红冲。前期错误数据使用【生成货物冲减明细】模块冲减错误数据；红冲必须作收齐红冲。以前录入的不齐数据有误，需在当期作收齐后再红冲，首先在“生成冲减出口明细”栏中选定错误的一条，然后点击“冲减出口”按钮。,生产企业免抵退税申报流程,生产企业免抵退税申报流程,对升级前申报的“单证不齐”出口明细数据，在取得相关单证后通过【收齐出口单证明细录入】模块，收齐相关单证（该模块仅用于过度期间，自2014年1月1日起单证不齐数据不允许录入系统进行申报）；,生产企业免抵退税申报流程,根据企业是否需要提供

14、收汇资料，在【出口货物收汇申报录入（已认定）】或【出口货物收汇申报录入（未认定）】模块中录入出口收汇数据；,生产企业免抵退税申报流程,打开“免抵退税预申报”，生成免抵退税预申报信息并将预申报信息报送税务机关进行预审。打开“退税申报向导预审反馈疑点调整”：（1）读入企业预审反馈数据并进行预审反馈处理（2）通过【出口信息不齐情况查询】模块查询“信息不齐”申报数据，对当期“单证齐全但信息不齐的数据”使用“退税申报向导免抵退明细数据采集”中的【信息不齐数据调整】模块依照前述方法进行调整；,生产企业免抵退税申报流程,（3）修改申报数据后，通过【撤销已申报数据】模块撤销“申报明细表数据”。（4）打开“生成

15、明细申报数据”：对于需要提供收汇资料的9类企业，直接选择【生成明细申报数据】模块，该明细申报数据中包含企业的收汇明细申报数据；,生产企业免抵退税申报流程,1、免抵退明细数据录入:出口货物明细申报录入，录入当期发生的且做帐务处理的所有出口明细，在申报期内向税务机关申报属于进料加工贸易性质的，还应录入进料加工手册号，系统将自动检测手册是否已经登记，若已经登记，则可以录入其它字段的内容，否则不能继续录入操作。,生产企业免抵退税申报流程,免抵退税预申报 菜单：免抵退税申报生成明细申报数据，将生成的数据通过VPDN申报系统上传到出口退（免）税申报平台上预审。二十分钟以后下载预审反馈疑点。,生产企业免抵退

16、税申报流程,预审反馈疑点调整预审信息下载后，疑点是以visual foxpro格式反馈的，如企业未安装foxpro，可将反馈信息读入申报系统中查看（菜单：反馈信息处理税务机关反馈信息读入）。读入时，选择反馈信息的存放路径。读入后，可到菜单：“反馈信息处理税务机关反馈信息查询”下进行查询或打印。系统中只保留一个月的反馈信息，读入后当月应进行反馈信息处理，下月读入反馈信息后，覆盖上个月的反馈信息。,生产企业免抵退税申报流程,审有疑点，则需对申报数据进行人工调整。首先应撤消申报数据（菜单：申报数据处理撤消已申报数据）。选择“申报明细表数据”，“确认”。再到“基础数据采集出口货物明细申报录入”中进行调

17、整。,生产企业免抵退税申报流程,“出口信息不齐数据调整”模块：出口企业在规定时间内申报当期单证齐全出口数据，生成预申报电子信息；到税务机关进行预审并读入预审反馈信息；通过“出口信息不齐数据调整”菜单，查看本月申报数据中单证齐全但信息不齐的申报数据；单击右上角【修改年月】按钮，显示“修改申报年月”对话框，在对话框中填写下一申报属期。,生产企业免抵退税申报流程,举例：如下图中所示本次申报属期为201311，修改属期为201312，点击【确认】保存相关信息。,生产企业免抵退税申报流程,生产企业免抵退税申报流程,修改后，如下图所示申报数据的所属期将修改为下一申报属期：,生产企业免抵退税申报流程,生产企

18、业免抵退税申报流程,待出口企业次月申报属期为201312的出口数据时，申报系统将自动在“出口货物明细申报录入”模块中显示该条数据，如图所示：,生产企业免抵退税申报流程,生产企业免抵退税申报流程,注意：出口企业使用属期201312申报时，进入“出口货物明细申报录入”模块后，应首先点击【序号重排】，否则数据的申报序号仍为前期申报序号。,生产企业免抵退税申报流程,增值税申报项目录入：根据增值税纳税申报表相关数据录入“增值税申报表项目”。免抵退税销售额按增值税申报表第7栏填写；不得免抵税额按增值税附列资料（表二）第18栏填写。注：增值税纳税申报表中的免抵退税销售额与本系统中的汇总表中销售额是有差异的。

19、,生产企业免抵退税申报流程,生产企业免抵退税申报流程,生成免抵退汇总表。进入免抵退税申报汇总表录入模块，点击增加，即可自动生成汇总表。,生产企业出口信息情况申报,根据【国家税务总局公告2013年第61号】的相关规定出口企业对于缺失电子信息的相关数据可以填写“出口信息查询申请”表（共计6类），向税务机关查询缺失电子信息；在退（免）税申报期截止之日前，如果企业出口的货物劳务及服务申报退（免）税的凭证仍没有对应管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息比对不符，无法完成预申报的，企业应在退（免）税申报期截止之日前，向主管税务机关报送“出口无电子信息申报”表（共计6类），经主管税务机关核实，企业报送的退（免）税凭证资料齐全，且出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表及其电子数据与凭证内容一致的，企业退（免）税正式申报时间不受退（免）税申报期截止之日限制。,生产企业出口信息情况申报,注意：两类表单既可以在同一申报属期同时录入申报也可以先录入“出口信息查询申请”表，确认无信息后再录入“出口无电子信息申报”表。如下图所示：,生产企业出口信息情况申报,生产企业出口信息情况申报,出口企业申报后，导出文件报送税务机关进行预审，预审后读入反馈信息进行处理。如图所示：,生产企业出口信息情况申报,在正式申报环节，系统增加了信息申报模块，如图所示：,演示到此结束，谢谢,