XX学校财务管理制度.docx

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1、XX学校财务管理制度为了进一步规范本单位的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进单位发展，根据国家财经法规以及XX县实施党政机关厉行节约反对浪费条例办法（棣发20149号）、XX县党政机关国内公务接待管理办法（棣办发20145号）、XX县县直机关差旅费管理办法（棣财行2014l号）、XX县县直机关培训费管理办法（棣财行20142号）、关于印发XX县县直机关会议费管理办法的通知（棣办发201415号）等文件精神，结合单位财务管理工作的实际情况，制定本制度：一、加强财务管理明确工作职责单位的全部财务活动在单位负责人的统一领导下，由单位财务部门具体管理，单位负责人及财务人员对本单位的会计工作

2、和会计资料的真实性、合法性、完整性负责。由单位领导、职工代表、财务人员参加财务审查，定期向职工代表大会报告财务情况，接受群众监督。单位财务工作接受县教育会计集中核算中心指导和管理，实行统一领导、集中管理、分工负责、权责结合的原则，由分管领导审核，主管领导审批，财务人员办理收支业务。单位的一切收、支统一由财务室办理，任何人不得搞账外资金、私设“小金库”。二、强化预算管理严格预算执行按照财政预算要求，本单位的所有收入全额纳入财政预算，实行收支两条线管理。每年H月IO日前，各科室编制下年度收入、支出预算，由科室负责人、分管领导签字，报计财工作组审核汇总，形成年度收支预算，经局办公会研究，上报县财政批

3、复后执行。遵循先有预算、后有支出的原则，严格执行预算，严禁超预算或者无预算安排支出，严禁虚列支出、转移或者套取预算资金。三、规范收支管理细化财务核算1、收入管理各科室组织的行政事业性收费，严格按照省、市、县有关政策规定依法组织收入，严格执行省、市、县规定的收费范围和标准，不得超范围、超标准或私设收费项目收费，不得收取借读费、择校费，不得收取与入学挂钩的捐资费、赞助费，不得有偿补课、办班，收费票据使用省财政厅监制的“XX省非税收入通用票据“，除上级补助收入外的其他所有收入全额上缴国库。各项收入必须全部纳入预算，统一核算管理。2、往来管理严格管理往来款项，每月对往来账目进行清查核对，并与往来单位进

4、行有效沟通，对应收款项进行催收，对应付款项及时结算。作业本费严格执行鲁政办发（2004）65号、滨价费发（2004）41号文件，按15元/生学年（1-2年级）；20元/生学年（3-6年级）的标准收取。进校商品坚持学生和家长自愿的原则，并办理自愿手续,不得强行摊派，不得搭车收费。收款票据使用省财政厅监制的“山东省资金往来结算票据”。3、支出管理（1）报销单据的签批：经费的报销单据需由经办人签字并注明事由（定额发票需注明发生时间），按权限报分管领导、主管领导完善审批手续，固定资产购置需由资产管理员开具固定资产增加凭单。超过100OO元的开支、基建投资、设备购置，由校长办公会集体讨论并提供会议纪要；

5、超过30000元的开支由校长办公会集体讨论并形成会议纪要，并向县教育和体育局报送重大事项报告，批复后办理报销手续。（2）报销单据的规范：办公用品支出：办公用品购置必须列明商品购置明细，发票上未打印商品明细的，应附商品购置明细清单，清单上加盖与发票相同的公章。政府集中采购目录内的货物应当履行政府采购手续。邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。其中电话费主要指学校办公电话（座机或移动电话）支出，个人电话费、手机费不予报销。维修（护）费：零星维修报销单据要附甲乙双方共同签字或盖章的维修明细；单次维修3000元以下的应提供验收证明（验收证明应列明工

6、程量统计明细）；3000元以上的必须签有施工协议（合同）及验收证明；15万元（含15万元）以上的必须经有资质的第三方进行审计；30万元（含30万元）以上的必须通过政府招投标。工程类项目需要提供预算表、结算表。差旅费：反映单位工作人员出差的发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。凡外出考察、参加比赛、参加会议、学习、短期培训必须由相关职能科室填写出差审批单，经分管领导、主管领导签批。报销单据必须附出差审批单、会议通知，否则不予报销。差旅费报销按照XX县体育事业服务中心（XX县体育中学）差旅费管理办法的规定执行。会议费：反映单位在会议期间按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、

7、文件印刷费、医药费等支出。报销单据需附有会议通知。由上级部门或学校举行的大型活动（如运动会、文艺活动、考务或教研活动等）需要安排工作餐的，提前填写工作餐审批单，标准为：县外早餐不超过20元/人餐，午餐、晚餐不超过40元/人餐，县内早餐不超过10元/人餐，午餐、晚餐不超过30元/人餐，一律不得饮酒，报销时应提供会议通知或活动方案、工作餐审批单、会议纪要、消费明细和就餐人员名单，消费明细加盖与发票相同的公章。住宿费、就餐费用应使用公务卡结算，报销时提供公务卡消费小票，住宿费需附消费明细单。公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。业务招待费支出不得高于当年公用经费的2%,业务

8、招待费要据实一次一结账，使用公务卡结算，费用报销单据必须附有派出单位接待公函或业务活动通知、消费明细、公务卡消费小票、就餐人员名单。.县教体局工作人员到学校开展工作确需安排工作餐的，标准不得超过30元/人餐。其他县市工作人员到学校开展工作确需安排工作餐的，标准不得超过40元/人餐。重要公务接待原则上不超过80元/人餐。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待人数的三分之-O餐饮不得提供高档酒水和菜品，不得提供香烟，中午不得饮酒。运动员、教练员生活补助：严格按照国家体育总局令，中华人民共和国教育部令第15号文件少年儿童体育学校管理办法第七章第三十条

9、要求，结合山东省体育局山东省财政厅关于调整优秀运动队运动员、教练员伙食标准的通知（鲁体经字201819号）文件精神，按照学校实有学籍人数发放。标准:教练员、运动员伙食标准不低于20元/人日;运动服装每人每年不低于500元。伙食补助需附教练员、运动员名单，由有关科室负责人按照考勤表核实实际在校训练天数，报分管领导、主管领导签批。运动服报销需提供领取人名单、会议纪要、采购合同、验收单。由于部分训练项目教练员短缺，委托社会力量代训的教练员、运动员可享受同等待遇。各级比赛奖金：严格按照我县有关政策规定发放。每年11月中旬由相关科室负责人负责统计大赛成绩，报分管领导、主管领导签批。报销单据需附获奖运动员

10、大赛证书复印件。4、固定资产管理所有基建维修和大宗设备采购（采购额100OO元及以上）项目都要根据事业发展规划，分轻重缓急，认真做好前期论证工作，经校长办公会研究后列入单位年度部门预算，经县教体局和县财政局批准后方可组织实施，在政府采购范围的通过政府采购。凡未列入年初部门预算或未经教体局批准的项目一律不得组织实施（确有特殊情况，须报县教体局、县财政局批准，调整部门预算后实施）。资产管理员负责本单位的固定资产账目管理。新增固定资产要由资产管理员填写固定资产增加凭单，一份记入固定资产账，一份记入单位财务账。财务管理人员必须做到账物相符，账账相符。固定资产的报废、报损和转让，要经单位负责人批准，并填写固定资产报损单，作相应的帐务处理。房屋、建筑物、车辆及单价价值在1万元以上的大型、精密、贵重设备仪器的报废、报损和转让，要经过有关部门技术鉴定，经教体局和国有资产管理局批准后予以核销。固定资产的出让、处置、租赁等收入必须全额上缴国库。5、未尽事宜：参照财经法规和上级部门的有关规定执行。XX县XXXXXXXXXXXX202X.04