资金集中管理.ppt

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1、二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,目录,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管

2、理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,企业集团化发展所面临的问题,1 资金分散、闲置、利用率低，收支缺乏统一的规划和控制；2 借贷两高现象；3 资金计划与实际执行差异大，难以控制、跟踪；4 成员单位资金情况(流向)难以掌握，监控不力；5 资金综合盈利能力低、财务结算成本高；6 信息失真、滞后，信息管理成本高；7 资金难以调拨、分配、

3、归集，为决策支持提供的信息力量弱、资金风险大。,为什么要集中管理,1 建立银行帐户、内部帐户管理和对内结算、对外结算机制，进行集中结算；2 以集中结算为基础，解决资金分散、闲置等问题；3 建立统一的对外信贷、内部信贷管理和资金计划管理机制，进行统一管理；4 以统一管理为基础，解决借贷两高现象和资金计划、调拨等问题；5 运用集中结算和统一管理机制，可以掌控成员单位的资金状况，并对其进行 监控；6 集中统一管理可以提高资金综合盈利能力，降低财务结算成本，优化投资业 务，获取投资收益，增强整体竞争力；7 运用计算机信息系统可以实时掌握资金状况，实时调拨、分配、归集，降低 资金管理风险。,目录,二、资

4、金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,外部因素与内部结构调整,政府、政策 明确支持企业做大做强，实行企业走出去的战略，支持有条件的集团企业设立结算中心、内部银行、财务公司等；商业银行 为集团企业提供

5、了进行资金集中结算、统一管理的帐户服务和资金结算服务内容，如有条件的集团企业可以在商业银行建立集团帐户、母子帐户、一户多名(虚拟帐户)等帐户模式，并有信息系统实时支持调拨、分配、归集；企业 跨国公司、国有特大型企业集团拥有较为成熟的财务集中管理机制，常见的几种资金集中结算方式。GO,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案

6、介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,资金集中管理

7、模式,中心对于成员单位是“银行”角色中心对于商业银行是“企业”角色职能：帐户管理、对外结算、对内结算、信贷融资、资金计划与控制等,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,资金集中管理结构,

8、目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,帐户管理,企业内部帐户设立,设立组织 参与资金集中结算的所有单位及结算中心；开设帐户 成员单位根据各自的业务需求在结算中心开设内部帐户，内部帐户必须

9、包含资金结算科目意义；帐户科目 与财务会计科目不同，资金结算科目是根据企业的业务核算和管理需求而设立 结算组织、资金结算科目及内部帐户和外部帐户构成了资金结算的主线，也是集团结算中心的运行基础。外部帐户(银行帐户)由中心进行统一集中管理，外部帐户按成员单位实际经营需要开设。,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某

10、投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,结算报表,日常报表试算平衡表、资金头寸表、存货款余额表、单位余额表、现金日记帐银行日记帐、结息记录表、利率变动表、积数调整表、计息积数余额表日结报表流水帐、科目日结单、日计表、帐户余额表、凭证汇总表月结报表总帐、明细帐、月计表、现金流量表 报表以成员单位和资金结算科目为主体,分别反映成员单位和集团的经营活动情况体现结算中心对内是“银行”角色、对商业银行是“企业”角色的特点。,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业

11、面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,票据管理,支票银行汇票银行本票商业承兑银行承兑信用证手续费,票据管理商业承兑、银行承兑帐外处理,成员单位到中心办理业务 收到票据 交银行托收 银行托收入帐 成员单位退票 成员单位申请贴现 银行托收入帐(银行托收到帐_成员单位已贴现)贴现票据交

12、银行托收(交银行托收_已贴现)中心到银行办理业务 申请贴现 贴现到帐(申请银行贴现到帐)票据到期贴现 成员单位贴现(中心给成员单位贴现)票据抵押 贷款抵押 取回票据(收回抵押贷款汇票)到期转帐(抵押票据到期)背书 内部背书 对外背书,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金

13、集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,信贷管理要点,1 统一信贷融资；2 有偿使用、贷款计息原则；3 存款计息；4 资金使用情况反馈与跟踪；5 贷款情况预测；6 各成员单位贷款情况；7 集团向银行贷款情况；8 合同台帐分类管理,信贷管理合同台帐,合同与台帐以成员单位、集团为主体，反应整个集团的信贷融资情况成员单位信贷情况 建立成员单位向中心借款的合同与台帐，并对计划还款和实际执行还款进行监控，以及信贷预测。合同与台帐1 在中心建立：中心放款(成员单位贷款)，中心贷款(集团向银行借款)合同与台帐；2 在此基础上逐步建立承兑、信用证台帐，并对企业授信

14、、银行授信、经济指标等进行管理。,信贷管理台帐分类管理,按贷款期限：短期1年内、中期1-5年、长期5年以上 按贷款条件：信用贷款、担保贷款(保证贷款、抵押贷款、质押贷款)、票据贴现 按还款方式：一次偿还、分期偿还 按贷款对象：工业贷款、商业贷款、外贸贷款等 按贷款核发方式：流动资金贷款、固定资产贷款 按贷款资金性质：政策性贷款、商业性贷款 按贷款资金来源及贷款风险承担人：自营贷款、委托贷款 按贷款质量和风险：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款 按执行状态：执行中、执行完成、未执行,信贷管理报表与预测分析,信贷报表 1 中心贷款报表：贷款收息表、贷款明细表、贷款余额表、贷款情况表、

15、贷款合同表 2 中心借款报表：借款付息表、借款明细表、借款余额表、借款情况表、借款合同表预测 1 合同预测：中心借款、中心贷款到期预测 2 利息预测：设定某一时间，对合同的利息进行计算，并对合同持有者的 帐户余额进行比较,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总

16、结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,资金计划要点,1 集中统一资金计划；2 资金计划由中心或预算委员会制定资金计划项目、计划表；3 成员单位根据自身情况编制资金计划项目明细、计划表；4 成员单位根据流程填报、调整、追加资金计划；5 中心或预算委员会对资金计划进行审批办理；6 监控各成员单位资金计划实际执行情况，并设置执行预警处理；7 对各资金计划进行汇总分析；8 对各成员单位及集团的各期资金计划、实际执行情况进行对比分析。,资金计划与全面预算的关系,全面预算资金计划,资金计划计划项目与计划表,计划项目 1 计划项目制定：计划项目制定以全面计划为基础，由集团

17、计划委员会建立框架(如：一级计划项目)下发到成员单位；2 计划项目应用：成员单位下载计划项目，并根据实际情况增加计划明细。计划表 1 计划表建立：成员单位下载计划项目并设立计划明细后，建立计划表；2 计划表应用：计划表的建立，就可以进行编制、追加、调整计划。,资金计划计划编制,计划编制 成员单位根据全面计划情况，填报计划表，并提交审批。计划追加 成员单位在实际执行计划时，发现总计划金额不足，则追加计划，并提交审批。计划调整 成员单位在实际执行计划时，发现计划明细或项目金额不均，则调整计划计划审批 1 设立成员单位和集团计划委员会审批流程；2 分配人员权限 3 对提交的计划进行审批,资金计划控制

18、预警与汇总,资金计划执行控制 计划执行检测，设置预警金额，对计划执行预警。计划报表与查询 按计划期间的年、季、月，计划状态(通过审批、未通过审批)等条件查询。计划汇总 成员单位按单位本身、计划项目汇总；集团计划委员会对成员单位、计划项目进行汇总。,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特

19、大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,利息,利息支出利息收入银行利息企业内部利息计算,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,

20、制度建设,帐户管理制度结算制度票据管理制度信贷管理制度资金支付制度,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,集中管理的弊端,1 管理层行政干预多，贷款管理较弱；2 缺少市场化运作，对资金集

21、中管理部门考核与评价存在困难，能以量化；3 借贷利息不清；4 小集团利益阻力大；5 内部资金分配不合理；6 抑制了某些个别成员单位的个性发展、自由；,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景

22、,风险管理,1 风险分析；2 风险防范；3 资金分析；,资金分析,面向单位主体 付款统计表：对成员单位或集团某个时间段的专项支出、费用支出进行统计；收款统计表：对成员单位或集团某个时间段的收款进行统计；付款对比分析：对成员单位或集团多个时间段的付款进行统计、对比；收款对比分析：对成员单位或集团多个时间段的收款进行统计、对比；收付款比较：对成员单位或集团某个时间段的专项支出、费用支出及其付 款进行统计比较分析，形成对比饼图。流量情况 现金流量表、帐户统计分析、流水帐、单位收支流量、月度收支流量、日期收支流量、单位收支流量对比分析、月度收支流量对比分析、日期收支流量对比分析,目录,二、资金集中管理

23、,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,企业资金集中管理方案实施,方案结构方案内容调研实施计划计划执行应急方案实施跟踪,企业资金集中管理信息化,可行性分析、方案选型,筹建结算中心,与商业银行签订相关协议,资金结

24、算业务整合,应急解决方案,信息系统建设,可行性、业务需求分析,运行模型,系统开发、产品选购/试运行,银行接口及安全认证,系统验收、运行、维护,应急解决方案,日常维护需求更新升级,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,

25、四、案例,五、总结,一、背景,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,案例1：某投资管理集团资金管理,集团组织结构财务管理组织结构帐户管理模式结算业务流程票据管理模式信贷融资模式资金计划与

26、控制模式管理制度,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企

27、业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,总结,资金集中管理背景资金集中管理内容如何实行,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,谢谢,