【课件】汇款结算方式P26.ppt

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1、1,汇款结算方式概述汇款结算方式种类汇款的偿付与退汇汇款结算方式的运用,第三章：汇款结算方式,http:/,2,3.1 汇款结算方式概述,（一）含义：又称汇付（Remittance），指进口商通过银行主动将款项汇交出口商。汇款分为国内汇款和国际汇款本章讲述的是国际汇款或称境外汇款，即汇款人与收款人身处不同的国家。对于银行而言，汇款又分为汇入汇款业务（Inward Remittance）和汇出汇款业务（Outward Remittance）,http:/,3,（二）当事人1、汇款人（Remitter），即付款人，是委托汇出行将款项汇交给收款人的当事人。通常为进口商。2、收款人（Payee，Ben

2、eficiary），也称受益人，是接到汇入行通知后收取汇款金的当事人。通常是出口商。3、汇出行（Remitting Bank），接受汇款人委托汇出款项的银行。通常是进口地的银行。4、汇入行（Paying Bank），也叫解付行，接受汇出行委托，解付一定金额给收款人的银行。通常是出口地的银行。,http:/,4,3.2 汇款的种类,1、电汇（T/T，Telegraphic Transfer）汇款行应汇款人要求，使用加押电报、电传、SWIFT等电信方式委托汇入行将一定款项解付给受款人的汇款方式。特点：速度快、资金在途时间短；安全可靠；费用较高。,http:/,5,2、信汇（M/T，Mail Tra

3、nsfer）汇款行应汇款人的要求，使用信函方式将信汇委托书或付款委托书发给汇入行，委托汇入行将一定款项解付给收款人的汇款方式。特点：费用低；速度慢、资金在途时间长；安全性较低目前，我国大多数商业银行已基本不提供信汇服务。,http:/,6,3、票汇（D/D，Remittance by Bankers Demand Draft）汇出行应汇款人的请求，开出银行即期汇票交给汇款人，由汇款人自带或邮寄给收款人，由收款人持汇票自行向付款行提示请求付款的汇款方式。特点：费用低；可流通转让；无须通知收款人取款；汇款时间长。,http:/,7,三种汇款方式比较,http:/,8,二、退汇1、汇款人退汇 汇出行

4、 汇款人 汇入行 汇款人填写退汇申请，电汇或信汇将汇款回执退回，票汇则将汇票退回 汇出行向汇入行发送退汇通知，请求停止解付 汇入行查验该笔汇款状态，如未解付，将头寸退回汇出行 汇出行扣除银行费用将款项退回汇款人,http:/,9,2、收款人退汇电汇/信汇：收款人出具书面申请，注明拒收原因，汇入行查实后给予退汇。票汇：收款人必须将汇票退回汇款人，由汇款人向汇出行申请退汇，收款人无法自己完成。3、汇入行退汇,http:/,3.4 汇款结算方式的运用,一、预付货款（Payment in Advance）1、应用（1）出口商对进口商不够信任，要求预付定金。（2）买卖的货物在国际市场上是紧俏商品。（3）

5、出口商与进口商关系密切，相互信任。2、特点：风险分担不平衡3、风险规避：事先了解出口商的资信状况，采取相应的保护措施（如履约保函）防止出口商违约。,http:/,10,11,二、货到付款（O/A，Open Account Transaction）1、应用（1）寄售（2）售定2、特点:风险负担不平衡3、风险规避：事先了解进口商的资信状况，还可以采取相应的保护措施。,http:/,12,汇款结算方式属于商业信用，预付对进口商风险较大，到付对出口商风险较大，风险始终不平衡。在国际贸易中，汇款业务由于费用低廉、操作简便，受到不少企业客户的青睐，长期合作的上下游企业和跨国企业集团内部交易多采用赊销方式，

6、用汇款结算。,http:/,13,一、含义 托收（Collection）：是出口商开立汇票，委托银行向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。二、当事人及其责任1、委托人（Principal/Consignor）：一般是出口商2、托收行（Remitting Bank）：是接受委托人的委托，办理托收业务的银行，一般为出口地银行。3、代收行（Collecting Bank）：是接受托收行的委托向付款人收款的银行，通常为托收行的国外分行或代理行。4、付款人（Drawee）：一般是进口商,4.1 托收结算方式概述,http:/,14,三、当事人之间的关系,（一）委托人与付款人：买卖关系（结算基础）

7、（二）委托人与托收行：委托代理关系1、作为委托人的出口商必须：正确填写托收申请书；及时做出意外情况的指示；支付费用。2、托收行的责任有：执行委托人的指示，制作托收指示；负担过失责任；不负责审核单据。,http:/,15,（三）托收行与代收行：委托代理关系代收行严格按照托收行发出的托收委托书办事。其基本责任与托收行的责任基本相同，并承担一些特殊责任，如下：1、保管好单据2、托收情况的通知3、无义务对托收项下的货物采取任何行动（四）代收行与付款人：不存在契约关系,http:/,16,四、托收的特点,1、托收结算方式属于商业信用。2、出口商与托收行、托收行与代收行之间只是委托代理的关系。3、托收结算

8、方式属于逆汇，即出票法。,http:/,17,一、光票托收（Clean Collection）委托人将不附带任何商业单据的金融单据交给托收行，委托其向付款人收取款项的一种托收方式。光票托收主要用于货款的尾数、样品费用、佣金、代垫费用、贸易从属费用、索赔等款项的结算。但广泛使用于支票、债券、股票等非贸易结算。,4.2 托收结算方式的种类,http:/,18,二、跟单托收（Documentary Collection）1、跟单托收是指委托人将金融单据连同商业单据一起交给托收行，委托其代为向付款人收取货款的一种托收方式。2、按照向进口商交单条件的不同，又可分为付款交单（D/P，Document ag

9、ainst Payment）和承兑交单（D/A，Document against Acceptance），其中付款交单又有即期付款交单与远期付款交单之分。,http:/,19,西方国家的有些银行，在付款交单的前提下，代收行允许进口商在付款前开立一张信托收据（Trust Receipt,T/R）。凭此收据从代收行借出货运单据，提货销售后再把货款偿还给银行。这种做法即为：D/P,T/R,http:/,20,D/P 与 D/A,http:/,21,4.3 托收结算方式的运用一、托收的特点与风险防范（一）特点1、托收以商业信用为基础，出口商仅凭进口商的信用发货，发完货后才收款，对于出口商风险较大，主要

10、是进口商倒闭、进口商拒付、进口商以货物的规格、质量、包装、数量等与合同不一致而要求降价等。尤其是D/A方式，可能会使出口商钱货两空。,http:/,22,2、较汇款方式安全（居中）3、较信用证方式操作简便、费用低4、资金、风险负担不平衡,http:/,23,（二）、风险防范（以跟单托收为例）,http:/,24,采用托收方式应注意问题,调查和考虑进口商的资信情况及经营作风，成交金额不能太大，一般只接受D/P。代收行不能由进口人指定。了解进口国家的贸易惯例、贸易管制和外汇条例，以免货到目的地后我方陷入被动，影响我方安全迅速收汇。在托收方式下，应争取CIF、CIP价格条件成交，或装船前投保卖方利益

11、险。严格按合同规定装运货物和制作单据，以防进口人找借口拒付货款。,托收方式下，银行只提供服务，不提供信用。,http:/,25,二、托收业务中的资金融通,1、出口地银行对出口商通过出口押汇提供融资。出口押汇：出口商将代表提货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款方式。2、委托人或代收行通过信托收据（D/P下）借单提货。信托收据（Trust Receipt，T/R）：进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物的所有权仍属于代收行。,http:/,26,1、光票托收：多用于贸易从属费用、邻近国家间贸易货款的收取。2、跟单托收：一般用于进出口贸易款项的收付。,三、托收方式的使用,http:/,