【课件】汇款方式P63.ppt

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1、第三章 汇款方式,第一节 国际汇兑第二节 汇款方式概述第三节 电汇汇款第四节 信汇汇款第五节 票汇汇款第六节 汇款头寸调拨和退汇第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式,http:/,第一节 国际汇兑,汇兑是银行的主要业务，通过汇兑客户得以免除运送金钱的麻烦，加快了结算速度，确立了银行的结算中心地位。国际汇兑(International Exchange)又称国外汇兑(Foreign Exchange)，其业务与国内汇兑业务一样，也是两地之间的资金调拨，又是债权与债务的了结过程。资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等 通过一定的方式，在一定的条件

2、下，使用一定的货币结清债权、债务关系，称为结算方式，又称为支付方式。,http:/,结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为：（1）顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。见顺汇流程图（2）逆汇(Reverse Remittance)又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。见逆汇流程图,http:/,顺

3、汇流程图Back,http:/,逆汇流程图Back,http:/,第二节 汇款结算方式概述,一、汇款结算方式的概念（一）汇款结算方式的定义 汇款是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为汇入行，付给收款人的一种结算方式。汇款业务的实质是交易双方利用银行间的资金划拨渠道，将一方的资金支付给另一方，以完成收款人和付款人之间债权、债务的清偿。,http:/,（二）汇款结算方式的当事人：remitter 汇款人买方或进口商payee/beneficiary 收款人卖方或出口商remitting bank 汇出行进口地银行，一般是汇款人的账户行，汇出

4、行办理的汇款业务叫做汇出汇款(Outward Remittance)。paying bank 汇入行（收款行）/解付行出口地银行，解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款(Inward Remittance)。,http:/,二、汇款方式的种类及其业务程序,http:/,按照我国目前的外汇管理规定，汇款人需要向汇出行提交证明其交易真实性的商业单据和有效凭证，银行按照真实性和一致性原则审核无误后方可办理汇款手续。审核汇款申请时应注意的事项包括：1.申请办理汇出汇款业务，必须符合国家外汇管理的规定，才可向银行申请办理汇款手续。2.银行审核资金来源：汇款人可以使用人民币资金向银行申请购汇汇出，也可使用自有现

5、汇资金办理原币支付，或者使用银行的国内外汇贷款、向境外借用的外债资金等办理支付手续。3.银行在办理汇出手续时，应按照“拉直汇款路线”的原则，妥善选择境外账户行和代理行办理转账手续，尽量减少中间行转汇的环节，降低汇款人和收款人的经营成本。,http:/,汇出行业务处理流程图,http:/,第三节 电汇汇款,电汇汇款(Telegraphic Transfer，T/T)是汇款人(付款人或债务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地某一银行(其分行或代理行)作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇业务的基本流程见下页图。,ht

6、tp:/,电汇业务流程图 Back,http:/,一、采用电报或电传的电汇方式,（一）电报汇款可分为书信电(Letter Telegram)、普通电(Ordinary Telegram)和加急电(Urgent Telegram)三个等级。有了电传和SWIFT以后，一般就分为普通电和加急电两个等级。（二）电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM(汇出行名称)；TO(汇入行名称)DATE(发电日期)；TEST(密押)OUR REF No.(汇款编号)NO ANY CHARGES FOR US(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金额、起息日)(BENEFICIARY)(

7、收款人)；MESSAGE(汇款附言)ORDER(汇款人)；COVER(头寸拨付),http:/,（三）例如：,http:/,二、采用SWIFT的电汇方式,（一）适用于汇款的SWIFT格式（二）MT103、MT200、MT202报文的基本格式（三）清算支付方式（四）清算过程,http:/,（一）适用于汇款的SWIFT格式,http:/,（二）MT103、MT200、MT202报文的基本格式,http:/,续表,http:/,http:/,http:/,清算支付方式1.头寸付款方式汇入行的付款指示 当汇出行与汇入行无账户关系时，汇出行可以指示其美元账户行与汇入行的美元账户行取得联系，通过CHIPS

8、或者FEDWIRE将资金转到收款人的银行账户中。如此操作，汇出行将同时发出两份电文：（1）MT103付款指示给汇入行，用于汇款通知；（2）MT202 COV付款指示电文给其账户行，指示该行借记汇出行账户并贷记汇入行的美元账户行。,http:/,2.链式付款方式：在链式付款方式下，同时发出贷记受益人账户和借记发报行账户的指示。然后再单独发一份MT103电文给代理行，也就是资金划转链中的第一家银行。该代理行再通过SWIFT或清算系统将MT103传送到下一个银行。当收款行收到最后的MT103或当地清算系统相应的回执时，就完成了这条付款链。,http:/,案例：2006年12月22日，Lisa（莉莎）

9、指示她的开户行中国民生银行上海分行（MSBCCNBJ002）电汇USD 3 500.00给她的丈夫Jack(杰克)，Jack的账户行为Bank of America，HONG KONG(BOFAHKHX)，账号为123456,并提供了她的护照号码V631006，同时指示所有的费用由收款人承担。中国民生银行上海分行的账户行为Citibank，NY（CITIUS33），Bank of America，HONG KONG的账户行为Bank of America，New York(BOFAUS3N)。,http:/,头寸付款流程：,http:/,http:/,http:/,链式付款流程,http:/,

10、http:/,http:/,http:/,http:/,第四节 信汇汇款,信汇汇款(Mail Transfer，M/T)是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（Mail Transfer Advice,M/T Advice）或支付委托书(Payment Order)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇业务的基本程序见下页图。,http:/,http:/,信汇的费用比电汇低廉，但因支付凭证邮寄时间较长而收款较慢，故采用者较少。即期外汇行情可以信汇汇率(MT Rate)计价，但它比电汇汇率低，因为它是用邮寄支付凭证传递汇款，汇出行收到客户交来现金，然后寄出支付委托书，需要一段时

11、间，才能被国外的汇入行收到，凭以解付汇款。信汇汇率低于电汇汇率的差额，相当于邮程期间的利息。,http:/,第五节 票汇汇款,一、票汇格式及其业务基本程序票汇汇款(Demand Draft，D/D)是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Bankers Demand Draft)，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。票汇和信汇一样需要邮寄，时间较长，收费较低。但由于汇票本身是一张独立的票据，可以对其进行背书而实现流通和转让。这样一来，收款人就可以向任何一家愿意接受汇票的银行转让汇票而获得资金。汇票遗失或被窃的可能性较大，一旦发生这样的情况，需要挂失止付，颇为麻

12、烦，所以金额相对小、收款不急迫的汇款可以采取票汇方式。,http:/,票汇业务基本程序：,http:/,二、电汇、信汇、票汇三种方式的比较1.从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实；票汇方式使用银行即期汇票，用签字证实。2.从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高，信汇与票汇费用较电汇低。3.从安全方面来看，电汇比较安全，汇款能在短时间内迅速到达对方。信汇的安全性比不上电汇。票汇虽有灵活的优点，却有丢失或毁损的风险，容易陷入汇票纠纷，汇票遗失以后，挂失或止付的手续也比较麻烦。4.从汇款速度来看，电汇是一种最快捷的方式，也是目前

13、广泛使用的方式。信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，银行很少使用。票汇是适合邮购或支付各种费用，或者当做礼券馈赠亲友，其使用量仅次于电汇。,http:/,第六节 汇款头寸调拨和退汇,一、头寸调拨 汇款业务中的头寸(Cover)是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这就叫做汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)，俗称拨头寸。,http:/,（一）账户行之间的直接转账账户行之间的直接转账又分为两种情况：1.主动贷记。汇出行主动贷记（Credit）汇入行账户。见下页图4-182.授权借记。汇出行授

14、权汇入行借记(Be Authorized to Debit)汇出行账户。见下页图4-19,http:/,http:/,（二）共同账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的账户。见下图：,http:/,（三）各自账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。见下图：,http:/,二、汇款的退汇,汇款人和收款人二者中某一方在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。如果汇款人提出退汇，如属信汇和电

15、汇者，汇出行应通知汇入行停止解付，撤销汇款。收款人如有意见，应向汇款人交涉。若汇款在要求退汇前已经解付，汇款人就不得要求退汇，只能直接向收款人交涉退回。票汇的退汇，汇款人在寄出汇票前，可由汇款人持原汇票到汇出行申请办理退汇手续。汇出行应发函通知汇入行将有关的汇票通知书(或票根)注销寄回。若汇款人已将汇票寄出才要求退汇，汇出行为维护银行票据的信誉，一般不予接受。,http:/,退 汇,电汇,信汇,票汇,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,汇出行,汇入行,汇款人,汇出行,汇票已寄出,不得退汇,http:/,第七节 汇款在国际贸易中的应用,、预付货款（payment in advance)、货到付款（p

16、ayment after arrival of the goods)：Sellon Credit Open Account(OA),http:/,预付货款的特点,对出口商有利：1、出口的风险程获得控制 2、掌握了出口的主动权对进口商不利：1、等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失 2、承担了贸易风险,可能收不到合同所规定的货物，处于被动的地位。,http:/,预付货款的应用及进口商的保障措施,预付汇款的应用：紧俏商品 关系密切，了解彼此的资信进口商预付货款的保障措施 预付货款+银行保函,http:/,货到付款的种类,售定（specified amount purchase trade)：货物

17、价格事先已确定寄售（consignment trade)：货物价格和付款时间不完全确定,http:/,货到付款的特点,对进口商有利：1、可占用出口商的资金 2、付款主动权掌握在自己手里对出口商不利：1、承担贸易风险 2、资金被占用,http:/,货到付款的应用,货到付款的应用：售定：鲜活商品 寄售：推销新品种、冷背滞销货物或展销商品,http:/,预付货款案例,我国某地外贸公司与香港某公司首次达成一宗交易约定港商使用汇款方式把货款汇过来后，中方在收到对方汇款传真后再发货我方第二天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行审核签证无误同时由于我方港口及运输部门多次催促装箱装船，外贸公司有关人员认为

18、货款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是及时发运了货物并向港商发了装船电文,http:/,预付货款案例,发货后一个月仍未见款项汇到，经财务人员查询才知，港商不过是在银行买了一张有银行签字的汇票传真给我方以作为汇款的凭证，但收到发货电文之后，便把本应寄给我外贸公司的汇票退回给了银行，撤销了这笔汇款港商的欺诈行为致使我方损失惨重,http:/,案例分析,预付货款本来是对卖方有利的结算方式卖方必须注意应在买卖合同中约定选取何种汇付方式并明确汇款到达的时限，注意须与交货期衔接应待收妥票据款项后方可发货，至少是要收到有效的银行即期汇票之后才发货防止由于伪造票据或其他原因而蒙受汇款不到的损失,http:/

19、,汇款的特点及风险防范,汇款的特点：依靠商业信用；资金负担不平衡；风险大；手续简便、费用低廉等。,看看教材啊！P84,风险防范：加强信用风险管理与银行保函、信用证等结合使用；,http:/,案 例,2003年，S出口公司在春季广交会上结识了中东客户H贸易公司。H公司提出购买12吨大蒜（1X20FCL），当场支付了全部货款3600美元。广交会一结束，S公司迅速安排出货，并快递了提单、发票、原产地证和植物检疫证。货物抵港后不久，外商发来传真，认为质量不错，要求再订货1X40FCL，并提出今后合作的几点原则：1.质量标准以第一次发货的质量为准；2.希望逐渐增大发货数量，增进了解，扩大合作，建立长期合

20、作关系；3.业务流程为H公司传真通知购买数量和发货时间，S公司制作形式发票传真给H公司，H公司TT30%汇款S公司，然后S公司安排出口、快递正本单据并传真快递单，H公司在收到此传真后4个工作日内TT余款。（即30%预付，70%发货后付）,http:/,案例一,第二次H公司进口1X40FCL，第三次外商购买了2X40FCL，第四次1X40FCL，第五次3X40FCL，均进展顺利。2003年10月25日，H公司提出购买8X40FCL，我方人员马上完成了操作。然而，H公司并没有TT余款，而是解释暂时遇到了资金的困难，保证在15天内付款。同时H公司要求立刻再发运6X40FCL以满足市场的需求，并再三强

21、调了长期合作的热切意愿。我方人员麻痹大意，在对方没有缴清8X40FCL余款和6X40FCL预付款的情况下发货6X40FCL，结果遭受了70%8X40FCL货款和100%6X40FCL的损失,约计83520美元。LCL=LESS THAN CONTAINER LOAD,拼箱货(散货)FCL=FULL CONTAINER LOAD,(整箱货),http:/,案例二 1997年11月底，我方A公司与台湾B公司签订一份出口各式打火机合同，总价值10118.00美圆，数量为111，000只，只(为1X20集装箱)，规定从上海运往基隆港（Kelung），到港时间不得晚于12月17日，支付方式为B公司收到目

22、的港的代理的接货通知书后48小时内将全部货款办理电汇（T/T）给A公司。由于装运期较为迫切，我方立即准备货物，并预定了12月10日船期（预计整个航程共需7天）。货物如期装船后，正本提单寄B公司。但因货物途经高雄时多停靠了2天，于12月19日才抵达目的港，客户于次日提货后，提出暂时拒付全部货款，侍货物销完后再付，原因是货物未能如期到港，致使这批货物无法赶上当地圣诞节的销售高潮，其部分客户已纷纷取消订单，造成此批货物大量积压，给他带来巨大经济损失。,http:/,案例二,A公司多次电告B公司，告知货物未能如期到港(延误2天)，我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我方巳尽力将货物装上最早船期

23、。A公司多次要求B公司办理付款，B公司均不予理踩。2个月后，A公司只好请台湾某一友好客户C与B公司协商，B公司才开始有所松口，条件是要求我方降价30%后才同意给予付款（客户称约有价值30%货物积压仓库）。经我方一再努力与之协商，最终才以我方降价15%告终，此案中我方直接损失1500多美元。,http:/,分析 1不应盲目接受特殊条款 在实际业务中，客户经常会对质量、运输、检验和支付方式等问题提出特殊条款，我方应谨慎对待 2要谨慎选择支付方式 在不了解对方资信或大宗交易的情况下，尽量避免用赊销方式,http:/,http:/,技能训练题 我外贸公司A拟汇出一笔押金GBP10000.00给英国某商

24、人B，A委托中国银行常州分行代为办理。1、中国银行常州分行拟以伦敦的X银行作为解付行，因为中行江苏分行在该行开有GBP帐户；2、汇入行为Y行，由于双方无帐户关系，头寸通过伦敦中行划拨；3、汇入行为Z行，由于中行常州分行与Z行间无帐户关系，常州中行通过其联行伦敦中行将头寸划到Z行的代理行Midland Bank Ltd.；请你说出以上三种头寸调拨的类型，并代表常州中国银行发付款指令。,http:/,1、授权借记：“In cover,Please debit our a/c with you.”2、共同账户行转账：“In cover,we have authorized Bank of China,London to debit our a/c and credit your a/c with them.”3、各自账户行转账：“In cover,we have instructed Bank of China,London to pay/remit the proceeds to your a/c with Midland Bank.”,http:/,汇款业务操作,1、读懂境外汇款申请书2、根据境外汇款申请书填制票汇汇票3、对该汇票进行相关票据行为,http:/,