支付结算的法律制度.ppt

《支付结算的法律制度.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《支付结算的法律制度.ppt（73页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、第三章支付结算的法律制度,一、支付结算概述 二、银行结算帐户三、票据结算四、非票据结算方式,一、支付结算概述,（一）有关基本概念（二）单位、个人和银行在办理支付结算时必须遵守的原则（三）办理支付结算的基本要求（四）填写票据和结算凭证的基本要求,（一）有关基本概念,结算的概念：结算是指由于经济往来而发生的货币收付行为。按支付方式不同分为：现金结算和银行存款结算支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。支付结算的主体：银行、单位和个人中介机构：银行（注意！非银行不得办理

2、）,（二）单位、个人和银行在办理支付结算时必须遵守的原则,1、恪守信用、履约付款。即各单位之间、单位与个人之间发生交易往来，通过银行办理结算，并根据各自的具体条件，自行协商订约，使收付双方办理款项收付完全建立在自觉自愿、相互信任的基础上。该原则要求结算当事人必须依法承担义务和行使权利，严格遵守信用，履行付款义务，特别是应当按照约定的付款金额和付款日期进行支付。2、谁的钱进谁的账、由谁支配。即银行在办理结算时，必须尊重开户单位资金支配的自主权，做到谁的钱进谁的账，银行不代扣款项，以维护开户单位对资金所有权或经营权，保证开户单位对其资金的自主支配。3、银行不垫款。即银行在办理结算过程，只负责将结算

3、款项从付款单位账户划转到收款单位账户，银行不承担垫付任何款项的责任，以划清银行与开户单位的资金界限，保护银行资金的所有权或经营权，促使开户单位直接对自己的债权债务负责。,（三）办理支付结算的基本要求,（1）单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。（2）单位、个人和银行应当按照人民币银行结算账户管理办法的规定开立、使用账户。（3）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。（4）填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。,问题归纳,哪些支付结算凭证银行不受理？未使用中国人民银行统一规定格式的

4、结算凭证，银行不受理；出票日（签发日）、票据金额、收款人名称更改的银行不受理；票据出票日期使用小写的，银行不受理。哪些支付结算票据为无效票据？未使用按中国人民银行统一印制的票据，票据无效；出票日（签发日）、票据金额、收款人名称更改的票据无效；出票日期必须大写，小写的票据无效。银行能否冻结、扣划存款人的款项？除国家法律法规行政法规另有规定的外，银行不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项。,（四）填写票据和结算凭证的基本要求,（1）金额和数字中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。（2）大写金额中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”

5、（或“正”）字；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。（3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。（4）阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。小写金额前均应填写人民币符号,（四）填写票据和结算凭证的基本要求,（5）票据的出票日期必须使用中文大写。注意加壹和加零的规定：在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“

6、零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。如：2月12日，应写成零贰月壹拾贰日；10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。注意！票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。,1月6日零壹月零陆日3月15日零叁月壹拾伍日7月28日零柒月贰拾捌日10月30日零壹拾月零叁拾日,二、银行结算账户,（一）银行结算账户的概念和种类（二）银行结算账户的开立、变更和撤销（三）各类结算账户的功能及使用范围,（一）银行结算账户的概念和种类,银行结算账户是指存款人在银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。注意：存款人是指单位、个体户、

7、个人 银行是指在中国境内经批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行、城市商业银行、农村商业银行银行结算账户的种类银行结算账户按存款人不同分为：单位银行结算账户和个人银行结算账户。个体工商户凭营业执照开立的银行结算账户属于上述哪类？单位银行结算账户按用途不同分为：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。,（二）银行结算账户的开立、变更和撤销,银行结算账户的开立：存款人应在注册地或住所所在地开立银行结算账户。存款人开立银行结算账户时，应填制开户申请书。银行与存款人须签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。银行审查后符合开立账户条件的，应办理开户手续，并履行向人民银行当地分

8、支行备案的义务；需要核准的，应及时报送人民银行核准，人行需在两个工作日内进行审核。银行应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。账户名称：单位账户证明文件中的全称；个体工商户营业执照的字号，营业执照无字号的，个体户+经营者姓名；自然人有效证件中的名称时间规定：银行为客户开户后，5日内报人行备案，3日内通知基本存款账户开户行。单位账户开立3日后方可办理付款业务。,银行结算账户的变更,银行结算账户的变更是指存款人的账户的信息资料发生的变化或改变，存款人应及时向开户银行办理变更手续。存款人下列信息资料变更后，应及时向开户银行办理变更手续：存款人账户名称的改变单位法人

9、代表和主要负责人的改变地址、邮编和电话等资料的改变时间要求：存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于5日内书面通知开户银行并提供有关证明，开户银行应及时办理变更手续并于2日内向人民银行报告。,银行结算账户的撤销,银行结算账户的撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户使用的行为。存款人有以下情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的；（2）注销、被吊销营业执照的；（3）因迁址需要变更开户银行的；（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。银行账户的撤销程序：,被撤并、解散、宣告破产或关闭、被注销、被吊销营业执照；,5个工作日内,向开户银行提出撤销

10、账户申请,银行结算账户的撤销,银行账户的撤销程序：申请撤销基本存款账户的,基本存款账户开户行撤销账户后,2个工作日内,通知存款人其他银行结算账户开户行,自接到通知起2日内,通知存款人撤销其有关结算账户,自接到通知起3日内,办理银行结算账户的撤销,银行结算账户的撤销,办理银行结算账户撤销手续时应注意的事项：与银行核对结算账户的余额交回各种重要的空白票据和结算凭证交回开户登记证，并在上面注明销户日期，2日内报人民银行。存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。一年内未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位在30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入

11、就悬未取专户管理。,（三）各类结算账户的功能及使用范围,基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户个人结算账户异地结算账户,1、基本存款账户,基本存款账户的概念：基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户，是存款人的主要存款账户。基本存款账户使用范围 基本存款账户的使用范围包括：存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。基本存款账户开户应提交的文件：营业执照正本 税务登记证基本存款账户的有关规定：一个单位只能在一家金融机构开立一个基本存款账户；工资奖金只能从基本存款账户支取；个人不能开立基本存款账户。,2、一般存款账户,一般存款账户的概念：一般存款

12、账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户的使用范围 一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。开立一般存款账户应出具的文件资料：营业执照正本税务登记证基本存款账户登记证借款合同等,3、临时存款账户,临时存款账户的概念 临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户的使用范围：临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。主要包括：设立临时机构异地临时经营注册验资临时存款账户支取现金的规定：临时

13、存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。临时存款账户的有效期：有效期最长不得超过2年,4、专用存款账户,专用存款账户的概念：专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用存款账户的开立条件：必须针对特定事项开立，包括15种资金的管理与使用。专用存款账户的使用规定：单位银行卡账户的资金必须由基本账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金等专用存款账户不得支取现金其他专用存款账户只能在国家规定的范围内办理资金的收付和现金的支取。,5、

14、个人银行结算账户,个人银行结算账户的概念 个人银行结算账户是指存款人有投资、消费、结算等需要而凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。个人银行结算账户使用范围 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。个人银行结算账户开户条件 使用支票、信用卡等信用支付工具的，办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的，可以申请开立个人银行结算账户。,5、个人结算账户,个人银行结算账户的类型：定期借记：由收款人定期对付款人的开户银行

15、发起的，委托付款人开户银行按照约定扣划付款人的款项给收款人的资金转账业务定期贷记：银行按照付款人的付款凭证，定期将款项划付给收款人的资金转账业务单位结算账户的款项转入个人结算账户的规定：每笔超过5万元的，应向其开户行提供相应的付款依据和完税证明,6、异地结算账户,异地银行结算账户的概念异地银行结算账户是指存款人符合法定条件，根据需要在异地开立相应的银行结算账户。异地银行结算账户开立条件 存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县），需要开立基本存款账户的；（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；（3）存款人因附

16、属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。异地开立基本存款账户的条件及应出具的证明文件 提交注册地人民银行分支行出具的未开立基本账户的证明,第三节 票据结算,一、票据概述,（一）票据的概念、种类及特征票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。在我国，票据包括：银行汇票 商业汇票 银行本票 支票,（二）票据的特征,票据以是设权证券票据是要式证券：要式指必须依法做成规定的格式和记载规定的事项，否则就会影

17、响该票据的效力甚至会导致票据无效。票据是文义证券。文义证券是指证券上的权利义务仅依证券上记载的文义而确定。票据是缴回证券票据是一种无因证券：只要持票人提示付款，付款人即无条件支付票据金额，不论取得票据的原因是什么。例题票据是一种流通证券可转让,（二）票据的特征,票据以支付一定金额为目的：票据上的权利和义务只有在票据金额得到全部支付后才归于消灭。票据是出票人依法签发的有价证券要式证券 票据所表示的权利与票据不可分割票据所记载的金额由出票人自行支付或委托他人支付（本票、支票、汇票）,案例：甲商场与一空调生产公司签订一份买卖合同，合同规定该生产公司向商场供应分体空调机5000台，货款1500万元，由

18、该商场贴上另一名牌空调机厂的对外销售。商场为此开具一张1500万元的汇票给空调机生产公司，空调机生产公司随后将该汇票背书转让给某原料供应商。原料供应商汇票到期时向甲商场兑现时，遭商场拒付。理由是商场因冒充某名牌空调机厂的商标对外销售而被工商行政管理部门查处。请问答：（1）空调机生产公司将该汇票背书转让给原料供应商是否有效？为什么？（2）甲商场拒付理由是否成立？答：（1）空调机生产公司将该汇票背书转让给原料供应商是有效的票据行为。票据行为的内容合法，主要是指票据行为本身的记载事项、程序的合法，至于形成该票据关系的基础关系所涉及的行为是否合法，则与此无关。（2）商场拒付理由是不成立。理由是票据权利

19、的产生是有因的，但票据权利的行使却是无因的，票据债务人不得以自己与出票人的前手之间的抗辨事由对抗持票人。,（三）票据的功能,支付功能汇兑功能异地付款信用功能延迟付款债务抵消功能结算功能融资功能可转让,（四）票据的当事人,票据当事人是指：票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的主体。,基本当事人出票人收款人付款人注意：基本当事人不存在或不完全，法律关系不成立，票据无效,非基本当事人承兑人背书人被背书人保证人注意：非基本当事人是否存在取决于票据行为是否发生,背书关系,因背书行为而产生的票据关系为背书关系当事人包括：背书人和被背书人转让票据所有权人背书人受让票据所有权人被背书人 背书 背书 甲公司

20、乙公司丙公司丁公司 出票人 收款人 被背书人 被背书人（付款人）背书人 背书人（收款人）,基本当事人关系,（五）票据权利,是指持票人向票据债务人请求票据金额的权利，包括：票据的请求权：持票人向票据的主债务人请求付款的权利，是第一顺序权利，也称主要票据权利；主债务人：汇票的承兑人、支票的付款人、本票的出票人。票据的追索权：指票据当事人行使付款请求权遭到或有其他法定原因存在，向其前手请求偿还票据金额及其法定费用的权利，是第二顺序权利，也称偿还请求权利；票据当事人：持票人、已经付了款的保证人,（六）票据义务,是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任汇票：承兑人、背书人、出票人、保证人本票：出票人、背

21、书人、出票人、保证人支票：银行、背书人教材115页例题，例题,（六）票据行为,出票背书承兑保证,（七）票据签章,票据当事人在票据上签名、盖章或签名加盖章的行为，是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现中必须记载的事项。没有签章，会导致票据无效或相应的票据行为无效。签发时：出票人，否则票据无效；转让时：背书人，否则背书无效，但不影响前手签章的效力；承兑时：承兑人，则背书无效，但不影响前手签章的效力；保证时：保证人，则背书无效，但不影响前手签章的效力；持票人行使票据权利时：持票人,（八）票据记载事项,票据记载事项：是依法在票据上记载的相关内容；包括：绝对记载事项必须记载的，否则票据无效（例如:票

22、据种类）相对记载事项应记载而未记载，适用法律有关事项而不使票据失效的事项。（例如见票即付的票据未记载付款日期）任意记载事项由当事人选择记载，不记载不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项。（例如不得转让）例题,（九）票据丧失的补救,票据丧失：灭失、遗失、被盗补救方法：挂失止付、公示催告、普通诉讼挂失止付是失票人将票据丧失的情况，告知支付人，要求支付人暂停付款的一种方法。只有记载有确定付款人或代理付款人的票据丧失才能申请挂失止付。具体包括：商业汇票、支票、填明“现金”字样的银行汇票和银行本票。这种方法的局限性在于失票人仍无法行使票据权利，票据的权利处在不确定状态，因此，这种方法并不是票据丧失后

23、的必然措施，只是一种暂时的预防措施，最终还是要通过申请公示催告或提起诉讼。,（九）票据丧失的补救,公示催告是人民法院根据失票人的申请，以公示方法，催促不确定的利害关系人限期申报权利，如逾期不申报，即由人民法院确认已丧失的票据无效，使票据权利与票据相分离，以实现自己的权利的一种方法。它须经过以下一些程序。（1）当事人在挂失止付后3日内，或在票据丧失后马上向法院提出申请。（2）法院的审查与受理。（3）发出公告。法院受理后，必须在3日内发出公告，催促利害关系人申报权利，公告期由法院决定，但不得少于60日。公示催告期间，转让票据权利的行为无效。（4）利害关系人申报权利。即利害关系人在公示催告期间申明对

24、票据的权利。如申报合格，法院应裁定终止公示催告程序；如出示的票据不一致，法院应裁定驳回。（5）除权判决。公示催告期间终止后，如无人申报权利，法院将判决宣布该票据今后不再具有法律效力。自判决公告之日起，申请人有权向支付人请求支付，支付人也应当支付。必须是可以背书转让的票据。,（九）票据丧失的补救,普通诉讼。由于公示催告存在着难以传达到确定的付款银行、难以引起企业或银行所注意、有碍于票据流通使用等弊端。为此，我国法律赋予了失票人提起诉讼的权利。我国票据法第15条第3款规定：“失票人应在通知挂失止付后3日内，也可以在丧失票据后向人民法院提起诉讼。”非法持有者明确的、以其为被告，要求其交出票据，如果票

25、据已支付，则可请求赔偿损失。受理的法院应为票据支付地或被告所在地的人民法院。,案例,三星公司某采购人员持由该公司开户银行签发的，不能用于支现现金的银行本票，前往某销售公司购置一批价值100万元的商品，在前往途中，由于该采购人员保管不慎，银行本票被盗。随后，三星公司根据该采购人员的报告，将银行本票被盗通知该银行本票的付款银行，要求挂失止付。但该银行对上述情况进行审查后拒绝办理挂失止付。问：（1）该银行拒绝挂失止付是否正确？为什么？（2）三星公司在被银行拒绝挂失止付后，可以采取哪些措施维护自己的权益？答：（1）该银行拒绝挂失止付是正确的。因为票据法规定：未填明“现金”字样的银行本票丧失，不得挂失止

26、付。（2）向人民法院申请公示催告；向人民法院提出普通诉讼。,二、支票,支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,支票的基本当事人有哪些？,支票种类：支票分为现金支票、转账支票和普通支票。,支票的使用范围：同城或异地都行。支票记载事项 支票绝对记载事项：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章；收款人名称。支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。支票相对记载事项：付款地；出票地支票不得记载事项：付款日期支票可以记载非法定记载事项，但这些事项不发生支票上的效力。

27、例题支票提示付款期限 支票的提示付款期限自出票日起10日。支票办理要求 支票的办理程序等应符合有关规定。（教材122页）,案例,A公司和B公司签订一项购销合同，A公司向B公司开出一张支票，并在支票上备注：B公司必须发货之后A公司才付款。B公司当日下午即到银行填写进账单并顺利获得此笔款项。后因B公司久未发货，A公司要求银行退回上述支票上的款项，银行驳回A公司的请求。问：银行的做法是否恰当？,案例,2001年4月2日，某修配厂派人持现金到外地某市购货，因结算困难，该修配厂以现金6，750元向本地某单位换取了该单位限额为6500元的转账支票一张，余250元作为手续费，由该单位收取，待修配厂使用该支票

28、购货时，因该单位存款不足，遭银行拒付，同时银行还以该单位开空头支票，对其罚款65元，后修配厂要求该单位返还现金6750元，并赔偿经济损失，双方发生争执，修配厂起诉至人民法院。问：（1）银行处理是否正确，为什么?（2）修配厂和单位违反了哪些规定，应怎样处理?答：（1）拒付正确。但银行罚款65元不正确。根据银行结算办法的规定，存款人签发空头支票，按票面金额对其以5%但不低于1,000的罚款。（2）修配厂以现金购买转账支票，违反了票据法的规定，某单位以转账支票套取现金，违反了现金管理暂行条例应给以罚款。因为双方都违反了经济法规，造成的经济损失应由各自承担，某单位应返还修配厂人民币6,750元。,案例

29、,万民公司在转型时外购了一批原材料，供货方上门催要金额为20万元的材料欠款。万民公司在银行存款账户余额仅剩2万元的情况下，为了尽快将供货方“打发走”，就向供货方开出了一张20万元的转账支票。请回答：（1）万民公司开出的这张转账支票属于什么性质的支票？（2）银行是否可以对万民公司进行罚款？罚款金额是多少？（3）供货方是否有权要求万民公司对其赔偿？赔偿金额是多少？,答：（1）万民公司开出的这张转账支票属于空头支票。（2）银行可以对万民公司进行罚款。罚款是10000元（5%）。（3）供货方有权要求万民公司赔偿，赔偿金额是4000元（2%）。,三、银行本票（第三版教材不做要求）,（一）概念：银行本票是

30、申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。种类：定额本票、不定额本票。,（二）适用范围：同城（同一票据交换区）（三）记载事项（125页）1、绝对记载事项2、相对记载事项,（四）本票的签发1、申请使用本票的单位向银行填写银行本票申请书，银行收妥款项后签发本票；2、申请人和收款人都为个人的，可签发现金银行本票。否则不许签发现金本票。3、不定额本票的金额使用压数机压印出票金额。（五）提示付款期：自出票之日起两个月。超两个月的，仍可向银行请求付款（两年内）。127页例题,银行本票流转程序,四、银行汇票,银行汇票的概念 银行汇票是出票银行签发的，由其

31、在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的使用范围 单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。,四、银行汇票,银行汇票的记载事项 签发银行汇票必须记载下列事项：表明“银行汇票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。,相对记载事项：付款日期；付款地；出票地。非法定记载事项：签发票据的原因、用途、与票据有关的合同号等等，只是有利于当事人管理汇票，不具有法律上的效力。银行汇票的提示付款期限 银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月

32、。,银行汇票一式四联，第一联为卡片，由签发行结清汇票时作汇出汇款付出传票；第二联为银行汇票，与第三联解讫通知一并由汇款人自带，在兑付行兑付汇票后此联作联行往来账付出传票；第三联是解讫通知，在兑付行兑付后随报单寄签发行，由签发行作余款收入传票；第四联是多余款通知，在签发行结清后交汇款人。,银行汇票流转程序,1申请签发汇票,银行汇票的办理和使用要求 银行汇票的办理、承兑等应符合有关规定。,案例,张三收到一张“现金”银行汇票，三个月后将它背书转让给甲企业，甲企业持票到银行办理时，银行不予受理。银行的做法是否正确？题中还有其他不妥之处吗？答：银行不受理是对的。银行汇票的提示付款期为自出票日起1个月。张

33、三三个月后转让，已超过了付款期，银行不予受理。注明“现金”的银行汇票不可转让。,案例,A公司和B公司签订一项购销合同，A公司向B公司开出票后一个月付款的银行汇票。B公司将汇票背书的向C公司转让，C公司又背书后向D公司转让。请根据现行法规，回签下列问题：（1）如果B公司未履行供货义务，A公司有无权利要求银行停止支付该汇票？（2）如果银行拒绝支付，D公司作为持票人能否直接向A公司要求赔偿？B公司和C公司对票据债务应否负责？,答：（1）若B公司未履行供货义务，A公司无权利要求银行停止支付该汇票，因为付款银行的责任限于按照汇票记载事项支付汇票金额，对汇票当事人之间纠纷不承担责任，而票据债务人不得以其与

34、持票人前手之间的抗辩理由对抗持票人。（2）如果银行拒绝支付，D公司作为持票人可以直接向A公司要求赔偿，B和C公司对票据债务承担连带责任。,商业汇票（第三版教材不作要求）,商业汇票是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。出票人可以是收款人或付款人。双方必须有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。由承兑人承兑。,绝对记载事项：表明商业承兑汇票或银行承兑汇票的字样、无条件支付的委托、出票日期、收款人、付款人、出票金额、出票人签章。,相对记载事项（135页）,商业汇票一式三联，第一联卡片，由承兑人留存；第二联汇票，此联持票人开户行随委托收款凭证寄付款

35、人开户行；第三联存根，出票人存查。,商业汇票流转程序,商业汇票一式三联，第一联卡片，由承兑人留存；第二联汇票，此联持票人开户行随委托收款凭证寄付款人开户行；第三联存根，出票人存查。,商业汇票的出票效力（135页）,对出票人的效力；对付款人的效力；对收款人的效力；,商业汇票的承兑（136页）,提示承兑 商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。（1）定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。定日付款的汇票付款期限自出票日起计算，并在汇票上记载具体的到期日。出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月计算，并在汇票上记载

36、。（2）见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示付款。（3）汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。（4）见票即付的汇票无需提示承兑。,商业汇票的承兑（136页）,受理承兑 商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记明汇票提示承兑日期并签章。付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。3日内不做承兑与否表示的，视为拒绝承兑。付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的证明。承兑的记载事项：付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。承兑的效力：付款人承兑商业汇票，不

37、得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。教材例题,商业汇票的付款,提示付款。商业汇票的提示付款期限，一般为自汇票到期日起10天。见票后定期付款的商业汇票应当自出票日起一个月内向付款人提示付款。持票人未在规定期限内提示付款的，承兑人或付款人仍旧承担付款责任。问题：商业汇票的最长付款期限为6个月是什么意思？,商业汇票的付款,付款人付款：商业承兑汇票商业承兑汇票的付款人开户银行收到通过委托收款寄来的商业承兑汇票，将商业承兑汇票留存，并及时通知付款人。1付款人收到开户银行的付款通知，应在当日通知银行付款。付款人在接到通知日的次日起3日内（遇法定休假日顺延，下同）未通知银行付款的，视同付款人承诺付款，

38、银行应于付款人接到通知日的次日起第4日（法定休假日顺延，下同）上午开始营业时，将票款划给持票人。付款人提前收到由其承兑的商业汇票，应通知银行于汇票到期日付款。2银行在办理划款时，付款人存款帐户不足支付的，应填制付款人未付票款通知书，连同商业承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。3付款人存在合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到通知日的次日起3日内，作成拒绝付款证明送交开户银行，银行将拒绝付款证明和商业承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。,商业汇票的付款,付款人付款：银行承兑汇票。银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户

39、银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。承兑银行存在合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到商业汇票的次日起3日内，作为拒绝付款证明，连同商业银行承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。,商业汇票的背书,案例,A企业从B企业购进一批设备，价款100万元。A企业开出一张由A企业为出票人和付款人、B企业为收款人、付款期限为6个月的商业承兑汇票。同时C企业为该汇票提供了担保，保证A企业到期承兑该汇票。付款期满后，由于A企业财务发生危机，无款可付，B企业就

40、要求C企业支付该款，但C企业拒绝付款。要求：请分析C企业是否要支付该笔款项，为什么?答：C企业必须足额付款给乙企业，因为票据法规定：被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。,案例,振兴机械厂服务部8月15日开出两张票据，一张面额为10,000元的支票，用于向甲宾馆支付会议费;另一张为面额200,000元的银行承兑汇票，到期日为9月5日，用于向乙公司支付材料款，该汇票已经银行承兑。8月20日，甲宾馆向银行提示付款。银行发现该支票为空头支票，遂予以退票，并对振兴机械厂处以1,000元的罚款，甲宾馆要求振兴机械厂

41、除支付其10,000元会议费外，还另需支付其2,000元赔偿金。9月5日，乙公司向银行提示付款时，得知振兴机械厂的账户余额不足200,000元。要求：根据金融法律制度的有关规定，回答下列问题：1、银行对振兴机械厂签发空头支票处以1,000元罚款是否符合规定?2、甲宾馆能否以振兴机械厂签发空头支票为由要求支付2,000元赔偿金?3、银行能否以该厂账户余额不足200,000元为由，拒绝向乙公司付款?,案例参考答案,答：1、银行对振兴机械厂签发空头支票处以1,000元罚款符合法律规定，因为法律规定出票人签发空头支票的，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1,000元的罚款。2、甲宾馆可以以振兴厂签发空头支票为由，要求支付2000元的赔偿金，因为法律规定，出票人签发空头支票的，持票人有权要求出票人赔偿支票金额的2%的赔偿金，即2000元赔偿金、3、银行不能以振兴厂账户余额不足200，000元为由，拒绝向乙公司付款，因为银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款的，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息.可见银行是不能拒付的。,