无追保理业务流程介绍.ppt

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1、无追索权保理业务流程介绍,公司业务部 DFI项目组2009年6月,目录,无追索权保理简介无追索权保理流程介绍涉及CLPM操作应收账款受让预付款支用应收账款回收系统操作要点,什么是无追索权保理,中国建设银行受让应收账款，如果因买方信用风险不能足额支付到期应收账款，由中国建设银行在其为买方核定的信用风险担保额度内，承担全额付款责任的保理业务。服务功能提供应收账款管理融资功能保理预付款担保功能提供信用风险担保,业务分类,按银行提供的服务内容分：到期保理、封闭保理、全保理按信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独提供还是由买方保理经办行提供单保理-信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独提供 双保理-信用

2、风险担保服务是由买方保理经办行提供,单保理：卖方经办行保理预付款、应收账款管理、信用风险担保行内双保理：卖方经办行保理预付款、应收账款管理买方经办行信用风险担保,业务分类,双方签订商务合同/卖方发货,转让应收账款债权,审核文件并发放预付款,扣利息本金并拨付余款,担保付款,到期足额支付货款,到期未足额付款,无追索权单保理业务流程简介,双方签订商务合同/卖方发货,转让应收账款债权,审核文件并发放预付款,扣利息本金并拨付余款,到期足额支付货款,到期未足额付款,担保付款,买方付款,无追索权行内双保理业务流程简介,业务分类,按应收账款转让是否预先通知买方，可分为：公开保理/隐蔽保理按支付保理预付款时银行

3、是否先计收利息，可分为：应收账款预付（后收息）/应收账款贴现（先收息）按应收账款转让方式，可分为：全部转让/部分转让,无追索权保理相关要素,（一）额度占用方式：占用买方一般授信额度（二）预付款支用比例 保理预付款比例最高可达100%,无追索权保理相关要素,（三）客户评级要求(原小企业评级办法),无追索权保理业务相关要素,（三）客户评级要求新旧客户信用等级对应表,无追索权保理相关要素,（四）期限 从账款转让日至合同项下的付款到期日不少于15日且不超过6个月（含），卖方信用等级为AA级（含）以上、或买方信用等级为AAA级的原则上不超过1年（含）（五）买、卖双方客户具有一年以上的商务合作且无拖欠货款

4、记录（六）买、卖双方客户不互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或为同一总公司下属的分支机构（买卖方任一方达AAA可适当放宽）,业务申请/合同申请,无追索权保理业务操作介绍,客户评级,担保付款,CLPM系统,CCBFS系统,自动联动CLPM系统及CCBS系统,买方,客户授信-额度申报,共用额度设置,基础资料维护(客户信息/内部账号),客户评级,应收账款受让及发放预付款,基础资料维护,卖方,买方付款,无追索权保理操作介绍CLPM操作,共用额度首先由买方行客户经理进行共用额度维护，旨在建立与不同卖方之间的关联信用风险担保额度。业务申请合同申请合同发至保理系统CLPM中生成的合同为总额度合同

5、,无追索权保理操作介绍CLPM操作,共用额度设置：前提：卖方经办行向买方经办行申请买方“信用风险担保额度”并经买方经办行同意客户管理-对公客户管理-维护选中“买方”进行修改共用额度维护（对“特定卖方”维护一个关联担保额度）授信品种：无追索权国内保理共用额度金额、起始日、到期日 单证处理:卖方经办行向买方经办行申请共用额度时需向买方经办行提交信用风险担保额度申请书 买方经办行同意后向卖方经办行发送信用风险担保额度通知书,无追索权保理操作介绍CLPM操作,业务申请：业务性质选择“一般业务”授信品种选择“国内贸易融资额度”“国内保理额度”“无追索权国内保理”,无追索权保理操作介绍CLPM操作,业务申

6、请：基本信息中：担保方式选择“担保-保证-其他担保”合同明细中：金额、期限、币种、折算系数注意：“正常利率”与“费率”项不需输入,无追索权保理操作介绍CLPM操作,合同申请，注意不需进行债项支用债项支用在CCBFS中完成合同生效后发送数据维护保理预付款合同实时交易无追索权保理合同发送前提：需在CCBFS中维护 卖方客户信息、买方客户信息、,无追索权保理操作介绍CLPM操作,合同金额占用查询保理合同金额查询：台帐管理信贷账户台帐保理预付款额度核对：CLPM保理合同预付款金额=CCBFS客户额度 中卖方客户的“保理预付款最高额度”的“额度上限”CLPM保理合同预付款余额=CCBFS客户额度 中卖方

7、客户的“保理预付款最高额度”的“额度已使用额”,信用风险担保额度核对：CLPM中买方共用额度金额=CCBFS合同信息 中买卖方关联“信用风险担保额度金额”CLPM中买方共用额度余额=CCBFS合同信息 中买卖方关联“信用风险担保额度金额”的“额度已使用额”,无追索权保理操作介绍CLPM操作,无追索权保理操作介绍受让前提,业务操作签订无追索权国内保理合同及应收帐款质押及转让登记协议CLPM系统已设置共用额度单保理：卖方经办行设置双保理：买方经办行设置发送合同信息到保理系统,业务操作（续）发送买方通知全部转让:应收账款转让通知书（全部）交卖方签字盖章部分转让:该环节无需买方通知,无追索权保理操作介

8、绍受让前提,无追索权保理操作介绍受让前提,无追索权保理操作介绍受让前提,业务操作（续）应收账款转让登记人民银行应收账款质押登记公示系统中查询，打印查询证明进行转让登记并打印登记证明登记有效期限选择5年应收账款质押转让登记协议上传系统操作业务资料管理-客户信息、额度、账号、利率、保理合同、商务合同 系统资料管理-内部帐号,发票录入,应收账款受让,预付款支用,买方付款,间接还款,卖方回购,卖方提前还款,争议（设定/解除）,D1,D2,担保付款,D3,买方付款,非应计,垫款核销,买方付款,卖方回购,=,无追索权单保理业务操作流程,发票到期日=发票日/提单日约定付款期限(天),D1,担保付款日发票到期

9、日担保付款期限(天),D3,D2,预付款到期日发票到期日,业务完结,D1,D1,发票录入,应收账款受让,预付款支用,买方付款,间接还款,卖方回购,卖方提前还款,争议（设定/解除）,D1,D2,担保付款,D3,买方付款,非应计,垫款核销,买方付款,卖方回购,=,卖方经办行,买方经办行,无追索权行内双保理业务操作流程,发票到期日=发票日/提单日约定付款期限(天),D1,D3,担保付款日发票到期日担保付款期限(天),预付款到期日发票到期日,D2,业务完结,D1,D1,无追索权保理操作介绍应收账款受让,业务操作受理客户提交应收账款转让申请书及清单及相关单据资料审查客户经理负责材料的真实性和完整性审查保

10、理操作岗负责材料的合规性审查应收账款转让确认书及清单的内容 申请人提交的应收账款证明材料 应收账款转让补充登记,无追索权保理操作介绍应收账款受让,系统操作保理操作岗“发票录入”或“批量导入”“受让”操作复核岗复核放行主管岗审核放行注意点：操作岗提交时系统自动校验所需内部账户主管岗放行后联动扣费,无追索权保理操作介绍应收账款受让,单证处理保理操作岗打印保理业务收费表、应收账款转让通知书、应收账款受让通知书及应收账款受让清单，交由经办行加盖附件章后，送达卖方经办行客户经理通知会计部门交易当日或次日工前，通过CCBS的“电子转帐凭证打印”操作打印会计凭证，送达卖方客户公开保理应收账款转让通知书经买方

11、确认后我行归档隐蔽保理部分转让保理操作岗打印账号更改通知书，由卖方签字盖章后以我行认可的方式送达买方客户；应收账款转让通知书由客户签字盖章后归档,无追索权保理操作介绍预付款支用,注意点：部分转让方式下，必须遵循先受让应收账款、再向买方发送转让通知，最后支用保理预付款的顺序业务操作受理客户提交保理预付款支用单资料审查客户经理初审信贷政策及提款条件、可用额度、核对印鉴保理操作岗复审申请人在我行是否存在应收未收利息、已到期应收账款等不允许继续支用保理预付款的情况,无追索权保理操作介绍预付款支用,系统操作保理操作岗在系统中执行“预付款支用”操作预付款金额录入正确；执行利率与合同约定一致；客户结算账号与

12、保理预付款支用单上填写的一致。复核岗复核放行主管岗审核放行,无追索权保理操作介绍预付款支用,单证处理保理操作岗在系统中打印保理预付款回单，加盖附件章交卖方客户经办行客户经理通知会计部门交易当日或次日工前，通过CCBS的“电子转帐凭证打印”操作打印会计凭证,无追索权保理操作介绍应收账款回收,应收账款回收买方付款买方间接付款卖方回购预付款偿付卖方还款主动收款担保付款,无追索权保理操作介绍担保付款,系统操作:担保付款单保理：在卖方经办行中操作“国内保理交易-应收账款回收-担保付款”双保理：在由买方经办行操作“行内双保理-担保付款”后再由卖方经办行操作担保付款复核岗复核放行主管岗审核放行,业务操作及单

13、证处理卖方经办行向卖方收回全套债权单据文件原件*卖方经办行打印应收账款再转让通知书一式两份连同全套债权单据发送买方经办行*买方经办行将应收账款再转让通知书送达买方，进行转让通知。*买方经办行客户经理填写担保付款通知书经二级分行主管行长或有权签字人签字同意后交保理操作岗操作担保付款。,无追索权保理操作介绍担保付款,业务操作及单证处理（续）*买方经办行操作岗必须通知会计人员于当日进行线下汇划跨行账务。卖方经办行（单保理：客户经理填写担保付款通知书经二级分行主管行长或有权签字人签字同意后交保理操作岗）进行担保付款操作，归还预付款本息，冲销债权。打印担保付款后回单加盖附件交卖方 卖方经办行进通知会计部

14、门交易当日或次日工前，通过CCBS的“电子转帐凭证打印”操作打印会计凭证。注：无追单业务操作执行步骤为不带*的,无追索权保理操作介绍担保付款,客户额度无追预付款最高额度-由CLPM系统导入，CCBFS系统中不需维护信用风险担保总额度-带到关联合同中信用销售总额度-手工维护,无追索权保理系统操作要点客户额度,合同信息保理合同下可有多个关联一个卖方对应一个保理品种的保理合同，关联同一个卖方对应不同买方的不同业务类别。,无追索权保理系统操作要点合同信息,关联预付款额度金额与保理合同币种金 额一致，即发放预付款的最高上限关联信用销售额度应大于等于应收账款的金额关联信用风险担保额度应与买方行维护的“共用额度”一致业务理解：先收息、后收息（建议先收息）,无追索权保理系统操作要点-合同信息-关联合同,无追索权保理业务的益处,对于卖方而言：预先锁定坏账损失支付担保费改善企业财务报表应收账款不在表内反映对于买方而言：以银行信用支持自身的商业信用，免费获得事实上的信用增级服务,谢谢！,DFI项目组 朱琳邮箱：CCBFS/zh/ccbccb电话：,