模块一风险与风险管理.ppt

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1、,保险学基础 任课教师：赵桂玲,教学目的,1增强大学生的保险意识，树立良好的风险管理观念；2帮助大学生掌握保险的基本知识，对整个保险理论体系有大概的了解；3全面理解保险的社会价值，增强大学生对保险事业的热爱；4为大学生进一步学习保险理论、实务知识提供线索指引。,教材结构,模块一 风险与风险管理模块二 保险制度模块三 保险合同 模块四 保险的基本原则模块五 人身保险模块六 财产保险,模块一 风险与风险管理,知识单元一 风险概述知识单元二 风险管理,知识单元一 风险概述,学习目的掌握风险的要素和风险的特征；了解风险的分类，并能据此分析现实生活中的风险类别。,知识单元一 风险概述,一、风险的本质 二

2、、风险的分类,一、风险的本质,（一）风险的含义（二）风险的构成要素（三）风险的特征（四）风险成本,（一）风险的含义 有关风险的主要学说包括：1.损失可能说 该学说从企业经营角度出发讨论风险与损失之间的内在联系，强调损失发生的可能性。2.损失不确定说 该学说是从风险管理与保险的关系角度出发，以概率的观点对风险进行定义的。风险是损失的不确定性。该学说认为：不确定的程度可以用概率来描述，当概率在0到0.5时，随着概率的增加，不确定性也相应增加；当概率为0.5时，不确定性最大；当概率从0.5至l时，随着概率的增加不确定性随之减少；当概率等于0或1时，不确定事件转化为确定性事件：概率为0表示肯定不发生；

3、概率为1表示肯定发生。,3.风险因素结合说 该学说将风险与人们的利益联系起来，认为：“风险是每个人和风险因素的结合体”。4.预期结果与实际结果变动说 该学说认为：风险是在一定条件下、一定时期内可能产生结果的变动。如果结果只有一种可能，不存在发生变动，则风险为0；如果产生的结果有几种，则风险存在。可能产生的结果愈多，变动愈大，风险也就愈大。预期结果与实际结果的变动，意味着猜测的结果与实际结果的不一致或偏差，即：预期结果实际结果结果 若结果等于0，则无风险 若结果不等于0，则存在风险。,5.风险主观说 该学说强调的是“损失”与“不确定性”之间的关系。认为风险是主观的、个人的和心理上的一种观念，是人

4、们主观上的一种认识。该学说对风险的定义纯属个人对客观事物的主观估计，而不能以客观的尺度予以衡量。其代表人物主要有：麦尔和柯梅克，他们将风险定义为：“风险是与损失相关的不确定性”；罗森布朗则定义为：“风险是损失的不确定性”。,6.风险客观说 该学说是以风险客观存在为前提，对风险事故观察为基础，以数学和统计观点加以定义，并认为风险可用客观尺度来测度其大小。认为“风险是可测度的概率的大小”。即风险是客观的，可以通过概率进行测算。,风险的含义 风险（risk），即损失的不确定性。这种不确定性，包括损失发生与否不确定、发生的时间不确定、损失的程度不确定等三层含义。一般，人们通常将风险理解为自然灾害和意外

5、事故。,（二）风险的要素 1.风险因素 风险因素（risk hazard）,是指促使或引起风险事故发生或风险事故发生时，致使损失增加、扩大的原因或条件。风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。（酒后开车，吸烟）根据风险因素的性质分类，通常可分为物质风险因素、道德风险因素以及心理风险因素三种。,（二）风险的要素（一）风险因素物质风险因素，是指增加某一标的风险事故发生机会或者加重损失严重程度的物质条件。道德风险因素，是指与人的不正当社会行为相联系的一种无形的风险因素。心理风险因素，是指由于人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发生的机会或加重损失程度的因素。风险因素也可分为物质风

6、险因素和人为风险因素 两种,（二）风险的要素 2.风险事故 风险事故（peril）又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。,（二）风险的要素 3.损失 损失（loss）是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。损失可分为直接损失和间接损失两种。,（二）风险的要素 风险因素、风险事故和损失的关系 风险因素、风险事故和损失三者之间的关系是：风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。值得注意的是，同一事件，在一定条件下是造成损失的直接原因，它是风险事故；而在其他条件下，则可能是造成损失的间接原因，于是它成为风险因素。,（三）风险的特征 1.客观性

7、 风险是由客观存在的自然现象以及社会现象所引起的，是一种客观存在，而不是人的头脑中的主观想象。2.偶然性 对特定的个体而言，遭遇风险事故是偶然的，这就是风险的偶然性。,（三）风险的特征 3.可变性 风险的变化主要是由风险因素的变化所引起的。风险的性质。风险量的变化。风险的种类会发生变化。,（四）风险成本 风险成本又称风险代价，是指因风险的存在或者风险事故发生而引起的有形或无形的损失，包括风险事故的成本、风险因素的成本和处理风险的费用三个方面。,（四）风险成本 1.风险事故的成本 对某一经济单位而言，风险事故的发生，会导致其一定程度的损失，有时这种损失还有可能是灾难性的。,（四）风险成本 2.风

8、险因素的成本风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平下降。风险因素导致社会资源分配失衡。3.处理风险的费用。经济单位意识到自己面临的风险，采取各种措施的费用。如：购买防灾减损设备，购买保险，自动火灾报警系统，自动灭火系统等,二、风险的分类,（一）按风险的性质分类（二）按风险的存在形态分类（三）按风险损害对象分类（四）按风险形成的原因分类（五）按承担风险的主体分类（六）按风险所涉及和影响的范围分类,二、风险的分类,（一）按风险的性质分类 按照性质不同，风险可以分为纯粹风险和投机风险两大类。纯粹风险（pure risk）,是指那些只有损失可能而无获利机会的风险。(汽车发生碰撞)投机风险（spe

9、culative risk）,指那些既有损失可能也有获利机会的风险。(炒股票),二、风险的分类,（二）按风险的存在形态分类 按照存在形态不同，风险可分为静态风险和动态风险两大类。静态风险（static risk）指由于自然力的不规则作用，或者由于人们的错误或失当行为而招致的风险。(前者如地震、海难、雹灾等；后者如人的死亡、残疾、盗窃、欺诈等。此类风险大多是在社会经济结构未发生变化的条件下发生，因此称为静态风险。),二、风险的分类,动态风险（dynamic risk）是指以社会经济的变动为直接原因的风险，通常由人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起。(政府经济政策的改变、新

10、技术的运用、产业结构的调整、人们消费观念的改变、军事政变等所导致的风险，如战争、通货膨胀等都属于动态风险)。,二、风险的分类,（二）按风险的存在形态分类 静态风险与动态风险的主要区别在于：第一，对于社会而言静态风险导致的损失是绝对的，而动态风险导致的损失是相对的;第二，从影响的范围来看，静态风险一般只对少数社会成员（个体）产生影响，而动态风险的影响则较为广泛；第三，静态风险对个体而言，事故的发生是偶然的、不规则的，但就社会整体而言，其具有一定的规律性；相反，动态风险很难找到其规律性。,二、风险的分类,（三）按风险的损害对象分类 按照损害对象不同，风险可以分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风

11、险。财产风险（property loss exposure）是指导致财产毁损、灭失和贬值的风险。人身风险（personal loss exposure）是指导致人的死亡、残废、疾病、衰老及劳动能力丧失或降低等的风险。,二、风险的分类,（三）按风险的损害对象分类责任风险（liability loss exposure）是指由于个人或团体的疏忽或者过失行为，造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律或契约应承担的民事法律责任的风险。信用风险（credit risk）是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约或违法致使对方遭受经济损失的风险。,二、风险的分类,（四）按风险形成的原因分类 按照形成的

12、原因不同，风险可以分为自然风险、社会风险、经济风险和政治风险。自然风险（natural risk）是指由于自然现象、物理现象或者其它物质风险因素所形成的风险。社会风险（society risk）是指由于个人或团体的作为（包括过失行为、不当行为及故意行为）或不作为使社会生产及人们生活遭受损失的风险。,二、风险的分类,（四）按风险形成的原因分类经济风险（economic risk）是指在生产和销售等经营活动中由于受各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变化的影响或经营者决策失误，对前景预期出现偏差等导致经营失败的风险。政治风险（political risk）是指在对外投资和贸易过程中，因政治原因或者

13、订约双方所不能控制的原因，使债权人有可能遭受损失的风险。（种族宗教的冲突、叛乱、战争）,二、风险的分类,（五）按承担风险的主体分类 按承担风险的经济主体不同，风险可以分为个人与家庭风险、团体风险和政府风险等。个人与家庭风险,主要是指以个人与家庭作为承担风险的主体的那一类风险。团体风险，主要是指以企业或者社会团体作为承担风险的主体的那一类风险。政府风险，主要是指以政府作为承担风险的主体的风险。（战争 动乱 巨灾）,二、风险的分类,（六）按风险所涉及和影响的范围分类 1.特定风险 只影响个体而非整个社会的风险（盗窃）2.基本风险 指由非个体的、或至少是个体不能阻止的因素所引起的、损害波及社会的风险

14、。（战争、地震）,一、风险即损失的不确定性。这种不确定性，包括损失发生与否的不确定，发生的时间不确定，损失程度的不确定。不确定性，意味着预期结果与实际结果之间可能存在差异。风险的大小决定于风险事故发生的概率（损失概率）及其造成后果的程度（损失程度）。,二、风险与风险因素、风险事故以及损失密切相关。风险因素是指促使或引起风险事故发生或风险事故发生时致使损失增加、扩大的原因或条件。根据其性质不同，风险因素通常可分为物质风险因素、道德风险因素和心理风险因素三种。风险事故是指引起损失的直接或外在的原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。损失是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。,三

15、、风险具有客观性、偶然性和可变性三大特征。四、风险成本是指由于风险的存在或者风险事故发生而引起的有形或无形的损失，包括风险事故的成本、风险因素的成本以及处理风险的费用三个方面。,五、按照性质不同，风险可以分为纯粹风险和投机风险两类；按照存在形态不同，风险可分为静态风险和动态风险两类；按照损害对象不同，风险可以分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险四类；按照形成的原因不同，风险可以分成自然风险、社会风险、经济风险和政治风险四类；按承担风险的经济主体不同，风险可以分为个人与家庭风险、团体风险和政府风险等；按所涉及和影响的范围可分为特定风险和基本风险。,一、如何理解风险？二、风险的特征有哪些？三

16、、简述风险的分类。四、试举例说明风险因素、风险事故和损失之间的关系。,知识单元二 风险管理,本单元教学目的,理解风险管理的含义、目标；熟悉风险管理的程序；掌握风险处理的常用方法及其适用范围。,一、风险管理的含义二、风险管理的目标三、风险管理的程序四、风险管理的基本方法,风险管理的起源和发展,起源于美国。20世纪30年代，经济危机造成的损失使管理者采取措施控制风险。20世纪50年代早期和中期，美国通用汽车公司的自动变速装置厂失火、美国的钢铁行业工人罢工两件大事促进了风险管理在企业界的推广。第一个提出“风险管理”的人。1955年，在美国宾夕法尼亚大学的沃顿商学院，施耐德教授提出了“风险管理”的概念

17、。20世纪六、七十年代，风险管理协会的建立和风险教育的普及也是风险管理发展的一大特点。1983年5月9日，“101风险管理准则”通过，风险管理开始规范化和标准化，标志着风险管理达到了一个新的水平。,美国通用汽车公司的自动变速装置厂失火造成了巨额的经济损失，美国的钢铁行业工人因团体人身保险福利问题及退休金问题诱发了长达半年的工人罢工，也带了难以估量的损失。,一、风险管理的含义 所谓风险管理（risk management），是指经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济以及技术手段对风险进行处理，以最低的成本获得最大安全保障的一种管理活动。,一、风险管理的含义（一）风险管理的主体是经济单位。

18、个人、家庭、企业以及其他法人团体都可以看作独立的经济单位。（二）风险管理的对象是风险。关于风险管理的对象历史上有纯粹风险说和全部风险说。前者强调风险管理 的对象是纯粹风险，前者强调风险管理的对象是全部风险（三）风险管理决策要科学。在风险管理过程中，风险识别和风险衡量是基础，而选择合理的风险处理 方法并进行科学的决策是关键。（四）风险管理目标要清晰。以最小的成本换取最大的安全保障,二、风险管理的目标（一）风险管理的总目标 风险管理的总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障，实现经济单位价值最大化。对于纯粹风险的管理安全保障包括两个方面：1风险损失的减少，即对风险的有效控制。2实际损失能及时

19、、充分并有效地得到补偿。,（二）风险管理的具体目标 风险管理的具体目标，按其定位不同，可以分为最低目标、中间目标和最高目标。1最低目标：确保经济单位的生存2中间目标：促进经济单位的发展3最高目标：实现经济单位的社会责任,二、风险管理的目标（二）风险管理的具体目标损前目标 经济目标：风险管理必须经济合理。安全系数目标：将风险控制在可承受的范围内 合法性目标：风险管理者必须密切关注与企业相关的各项法律法规，保证企业经营的合法性。社会公众责任目标：企业有完善的风险管理计划，通过控制或者转移等方式使损失降到企业可承受的范围，是对社会的一种贡献。,损后目标 1生存目标：当企业发生了重大损失后，他的首要任

20、务是生存。2持续经营目标：持续经营是指不因为损失事件的发生而使企业的生产经营活动中断。3获利能力目标：把损失控制在一定范围内，使得企业获利水平不会低于预期的最低报酬率。4收益稳定目标：风险管理应有益于保持企业的收益稳定。5发展目标：制定计划，及时处理损失，损失发生后得到补偿，为发展创造条件。6社会责任目标：及时处理损失，减轻对国家经济的影响。,三、风险管理的程序（一）风险识别 风险识别（risk identification），是风险管理的第一步，是系统地、连续地发现经济单位所面临的风险类别、形成原因及其影响的行为。,风险识别的方法主要有：（1）表格和问卷识别法 风险管理者或保险公司通常利用设

21、计好的表格或问卷，对企业进行风险识别。（2）风险列举法 风险列举法是风险管理部门根据本企业的生产流程按生产环节的先后顺序进行风险排列的方法。服装生产基本工艺流程包括布料物料进厂检验、排料、裁剪、缝制、锁眼钉扣、整烫、成衣检验、包装入库等八个工序。,（3）财务报表分析法 财务报表分析法是按照企业的资产负债表、财产目录、损益表等资料，对企业 的固定资产和流动资产的分布进行风险分析，以便从财务的角度发现企业面临 的潜在风险和财务损失。（4）安全检查表 安全检查表是按照系统工程的分析方法，在对一个系统进行科学分析的基础 上，找出各种可能存在的风险因素，然后以提问的方式将这些风险因素列成的 一种表格。（

22、5）事故树分析法 事故树分析是从事件的起始状态出发，用逻辑推理的方法，设想事故的发展进 程。,三、风险管理的程序（二）风险衡量 风险衡量（risk measurement），是指确定某种特定风险之损失规律的过程。通常对于风险的衡量包括三个方面的内容：损失概率、损失程度和损失的变异性。1）损失概率又称损失机会，是指风险损失在一定时间范围内实际发生损失或预期发生损失的数量与所有可能发生损失的数量的比值。损失概率通常用分数、百分比或小数来表示。,2）损失程度是指标的物发生一次风险事故时的平均损失额度。它是发生损失金额的算术平均数。通常情况下，发生风险损失的概率和损失程度成反比关系。损失程度大的风险事

23、故发生的损失频率小，而损失程度小的风险事故发生的损失频率大。一家大型企业发生较小损失额的火灾次数远远大于可能造成大量损失或全部损失的火灾次数。3）风险损失的变异程度，也称之为风险损失的波动程度。通常这种变异程度通过损失变量的方差或标准差来度量。如果某种损失的波动性越大，其损失额度的不确定性就越大，相应地，其风险也就越大。,（三）风险处理 风险处理（risk handling），指对经过风险识别和风险衡量之后的风险采取行动或不采取行动。,三、风险管理的程序（四）风险管理效果评价 风险管理效果评价是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估。,四、风险处理方法(zhengquan)

24、,（一）风险控制型处理方法（二）风险融资型处理方法,（一）风险控制型处理方法 风险控制型处理方法（risk control），是指在风险识别和风险衡量基础上，针对经济单位所存在的风险因素，积极采取控制措施，以消除、减少风险因素或减少风险因素危险性的风险处理方法。风险控制型处理方法的要点是：减少损失概率或降低损失程度。,（一）风险控制型处理方法 1.风险回避 风险回避（risk avoidance），是指放弃某项具有风险的活动或拒绝承担某种风险以避免风险损失的风险处理方法。,（一）风险控制型处理方法 1.风险回避 风险回避通常有两种方法：根本不从事可能产生某种特定风险的任何活动。中途放弃可能产生

25、某种特定风险的活动。,（一）风险控制型处理方法 2.损失控制 损失控制（loss control），是指通过降低损失频率或者减少损失程度来控制风险的风险处理方法。,（一）风险控制型处理方法 3.风险隔离 风险隔离（segregation），是指把风险单位进行分割或者复制，尽量减少经济单位对某种特殊资产、设备或者个人的依赖性，以此来减少因个别设备或个别人员遭受意外事故而造成的总体上的损失。,（一）风险控制型处理方法 3.风险隔离分割风险单位（separation of exposure units），是将现在的资产或活动，分散到不同的地点。,（一）风险控制型处理方法 3.风险隔离复制风险单位（d

26、uplication of exposure units），是指增加风险单位的数量，准备备用的生产资产或设备，以便在正在使用的资产或设备遭受损失后将其投入使用。,（2）风险融资型处理方法 风险融资型处理方法（risk financing）,是指通过事先的财务计划或者合同安排来筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行补偿的风险处理方法。根据资金来源的不同，风险融资型处理方法可以分为风险自留和风险转移两类。,（二）风险融资型处理方法 1.风险自留 风险自留（risk retention），是指由面临风险的经济单位自己承担风险事故所致损失的一种风险处理方法。主动风险自留与被动风险自留,（二）风险融

27、资型处理方法 1.风险自留 主动风险自留的具体措施包括：将损失摊入经营成本建立意外损失基金借款用以补偿风险损失保险中的自负额部分组建专业的自保公司 等等。,（二）风险融资型处理方法 2.合同转移 合同转移是将自己面临的损失风险借助协议或合同，将损失的法律责任或财务后果转移给其他个人或者组织（非保险公司）承担，具体方法包括出售、租赁、分包和签订免除责任协议等。,（二）风险融资型处理方法 2.合同转移出售 通过出售承担风险的财产，将与财产有关的风险转移给购买该项财产的人或经济单位。,（二）风险融资型处理方法 2.合同转移租赁 是指一方把属于自己的房屋、场地、运输工具、设备或生活用品等出租给另一方使

28、用，并收取租赁费的行为。,（二）风险融资型处理方法 2.合同转移分包 分包多用于建筑工程中，工程的承包商可以利用分包合同将其认为风险较大的工程转移给其他人。签订免除责任协议。,（二）风险融资型处理方法 3.保险 保险主要是处理纯粹风险的一种重要的风险融资工具。通过签订保险合同，保险人向投保人收取保险费，用集中起来的保险费建立保险基金，用于补偿被保险人因为自然灾害或意外事故造成的经济损失，或者承担因死亡、伤残、疾病或年老等产生的保险金给付责任。,（二）风险融资型处理方法 4.通过衍生金融工具进行套期保值(xuanxiu)从20世纪末开始，风险管理开始越来越多地涉及金融风险管理，利用期权、期货、远

29、期与互换等金融衍生工具进行套期保值。帮助企业将风险转移到资本市场上，从而扩大了风险转移的范围。,（二）风险融资型处理方法 5.利用其他合约进行融资 利用其他合约进行融资主要包括或有融资计划和信用限额两种。或有融资计划是指企业与金融机构或者机构投资者达成的某种安排，亦即根据事先商定的条件，企业可以向它们借款或发行新股，这些条件依赖于某些特定事件是否发生。,（二）风险融资型处理方法 5.利用其他合约进行融资信用限额，是指企业可在一定时间（通常为一年）内按照预先协商好的利率和数额借款。,（二）风险融资型处理方法 利用其他合约进行融资 信用限额与或有融资计划不同的是：信用额度的使用不需要以某个特定事件

30、发生为条件，只要企业发现贷款是相对有利的，就可以使用这部分信用额度。,一、基于安全保障的需要和降低风险经济成本的愿望，人们必须对风险进行管理。风险管理是指经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险进行处理，以最低的成本获得最大安全保障的管理活动。有效的风险管理，对于经济单位个体乃至整个社会都有十分重要的意义。,二、风险管理的目标可分为总目标和具体目标两个层次。风险管理的总目标是：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障，实现经济单位价值最大化。,二、风险管理的目标可分为总目标和具体目标两个层次。风险管理的具体目标，按其定位不同，可以分为最低目标、中间目标和最高目标。其中最低目

31、标是确保经济单位的生存，中间目标是促进经济单位的发展，最高目标是实现经济单位的社会责任。在损失前后，企业的风险管理具体目标不同，损前目标主要有经济目标、安全系数目标、合法性目标和社会公众责任目标等；损后目标有生存目标、持续经营目标、获利能力目标、收益稳定目标、发展目标和社会责任目标等。,三、程序由风险识别、风险衡量、风险处理和风险管理效果评价等四个环节组成。,四、风险处理方法包括风险控制型处理方法和风险融资型处理方法。风险控制型处理方法是“防患于未然”的方法，主要包括：风险回避、损失控制、风险隔离；风险融资型处理方法可分为风险自留、合同转移、保险、通过衍生工具进行套期保值和利用其他合约进行融资。,一、描述风险管理的流程。二、在大学生活中会遇到各种各样的风险，举例说明你是采用什么风险管理方法来管理这些风险的。三、有人说购买保险会影响经济主体风险管理的积极性，你是怎么看待这一观点的。,四、说明下面的各项措施是损失预防还是损失减少：1.每天注意清除沾有油脂的废纸和破布。2.给每级台阶铺上防滑垫。3.每天检查车辆的刹车。4.安装安全防范设备。5.每年对所有重要职员进行身体检查。,