我国中小企业融资难问题及对策研究 会计财务管理专业.docx

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1、论文题目：我国中小企业融资难问题及对策研究摘要在时代的快速革新下，随着经济体制的改革升级不断深入，中小企业在支撑就业、稳定增长、改善民生等方面发挥着重要的作用，它作为市场经济的重要组成部分，一个地区是否具备竞争力以及地区经济发展水平的一个重要衡量标准是：地区中小企业发展水平。但是，束缚中小企业健康发展，涉及面范围广且日益突出的中小企业融资难问题，成了关键因素，所以，中小企业融资难问题怎么解决，中小企业的服务和扶持力度加大，这一课题需要社会各界共同协作共同关注。本文通过中小企业的特点与现状，并通过比较国外中小企业融资发展对策和情况，总结出当前我国中小企业融资难的原因，并通过对比国外中小企业融资发

2、展的对策与情况，提出针对中小企业融资难问题的解决的对策及建议。关键词中小企业；融资；现状；对策分析AbstractUndertherapidinnovationofthetimes,asthereformandupgradingoftheeconomicsystemcontinuetodeepen,SMEsplayanimportantroleinsupportingemployment,stablegrowth,andimprovingpeopleslivelihood.Asanimportantpartofthemarketeconomy,whetheraregionhascompetit

3、ionAnimportantmeasureofpowerandthelevelofregionaleconomicdevelopmentisthedevelopmentlevelofregionalSMEs.However,restrictingthehealthydevelopmentofsmallandmedium-sizedenterpriseshasbecomeakeyfactor,whichinvolvesawiderangeofandincreasinglyprominentfinancingdifficultiesforsmallandmedium-sizedenterprise

4、s.Therefore,howtosolvethedifficultfinancingproblemsofsmallandmedium-sizedenterprisesandincreasetheserviceandsupportofsmallandmedium-sizedenterprisesarethesubjectofthisissue.Allsectorsofsocietyneedtoworktogetherandpayattention.BasedonthecharacteristicsandstatusquoofSMEs,andbycomparingthefinancingdeve

5、lopmentstrategiesandconditionsofforeignSMEs,thisarticlesummarizesthecurrentreasonsforthefinancingdifficultiesofSMEsinmycountry,andcomparesthefinancingdevelopmentstrategiesandconditionsofforeignSMEs,andproposesfinancingforSMEs.Countermeasuresandsuggestionsforsolvingdifficultproblems.KeywordsSME；Finan

6、cing；Currentsituation；Analysisofcountermeasures目录摘要IAbStract111前言1一、中小企业相关概念2（一）中小企业的定义2（二）中小企业的特点错误!未定义书签。二、中小企业融资难现状及原因分析3（一）我国中小企业融资难现状3（二）我国中小企业融资困境原因分析5三、国外中小企业融资7（一）国外中小企业融资基本情况7（一）国外中小企业融资与我国的对比8（三）国外中小企业融资对我国的启示8四、解决中小企业融资难的对策9（一）加强自身建设9（二）外部环境的改善10结论10参考文献11致谢12刖百从世界经济发展的角度来看，在促进经济增长与生产力发展方

7、面，中小企.业发挥着重要作用。融资是中小企业可持续发展的关键，资本是中小企业生存和发展的命脉，另一方面,融资难的问题世界各国中小企业都在面临。发展中国家和发达国家的经济学家、社会、政府都十分重视这一问题。我国中小企业与发达国家相比，面临着更多的融资困境。党和政府随着我国改革开放的进一步深入，对中小企业的发展高度重视。“十三五”规划指出，要采取多种措施促进中小企业繁荣健康发展，加快大众创业创新。因此，应探索中小企业的融资策略、融资方式、融资现状和融资方式，加强对中小企业的支持和服务，这对中小企业的快速、健康发展具有重要的现实意义。一、中小企业相关概念(一)中小企业的定义在第二次工业革命结束、大规

8、模资本主义大规模工业体系建立之后，“中小企业”的称谓才逐渐出现，在经济生活中大公司、大企业逐渐开始占据主导地位，于是，小企业的概念与相对应大企业就应运而生。中小企业是指生产规模、资本规模、人员规模均小于大企业规模的经济单位，但他不是一个动态概念，而不是一个绝对概念。现在的中小企业，过几年也可能发展为大企业，过去是一家大企业，现在也可能会破产，所以这个概念随着生产力的发展而变化。中小企业在不同的国家有不同的标准。2002年颁布的中华人民共和国中小企业促进法指出，在中华人民共和国境内依法设立，有利于满足社会需要的各种所有制形式和企业都称为中小企业，并且详细阐述了符合国家产业政策、增加就业的企业，都

9、属于中小企业生产经营的概念，其更加详细的说明是2011年6月颁布的中小企业划型标准规定。(二)中小企业的特点由于中小企业在界定和划型标准上有着不统一、不全面的状况存在，中小企业的概念也并不是一个绝对的确定的概念，各个中小企业之间不仅存在着管理结构上与组织形式的区别，同时也存在着技术质量上与经营规模的差异，所以对中小企业的特点做出全面系统的概括也十分的困难。在这里，我们仅能将中小企业与大型企业放在一起，相比较的大致说明其特点。第一，中小企业的经营权和所有权是相统一的。中小企业的组织结构相较大企业来说更简单，大多采用家族管理的模式，这有利于企业所有者对企业的生产经营进行控制和管理，但其融资渠道主要

10、依靠内部融资，难以获得生产经营所需的资金，不能满足以后生产发展的需求第二，数量众多，分布广且经营灵活多样化，适应性强。据2017-2022年的投资战略分析报告与中国企业经营项目行业市场深度的调研分析报告可以看到，目前我国中小企业有着广泛的社会基础，总数有4000多万家，占比达到99%,中小企业贡献了80%的城镇就业、50%的税收以及中国GDP的60%以上。就其行业分布来看，中小企业涉及到几乎所有的竞争性行业及领域。除此之外，中小企业的投入产出规模较小，投转自产相对大企业容易，所以中小企业可以迅速的适应市场的变化，并且管理模式扁平化，有利于企业实施和决策，它运行周期短、灵活，可以在短时间内完成资

11、金筹集，并保持资金运行，具有很强的适应性。第三，中小企业抵御风险的能力差，受外部冲击的影响较大。规模小导致其技术经验较为欠缺，生产成本高，所以缺乏市场竞争力，很难与资金充足、技术成熟的大型企业相抗衡，并且其筹资能力差，资金链薄弱，自身难以研究与创新，在市场竞争中处于被动的局面。二、中小企业融资状及困境原因分析(一)我国中小企业融资现状1 .我国中小企业融资现状概述在我国国民经济发展中，自20世纪80年代以来，中小企业占据着非常重要的地位。把一大批中小企业比作国民经济发展的“蚂蚁雄军”，并不夸张。自从1978年改革开放以来，我国中小企业的发展在党的领导下有了质和量的飞跃，逐渐成为国民经济发展的中

12、流砥柱和中坚力量。国务院指导中小企业发展领导小组第一次会议指出，当前，对我国经济社会的发展中小企业有着非常重要的影响。中小企业企业数量占90%以上，城镇就业占80%以上，技术创新占70%以上，60%以上的GDP,贡献了50%以上的税收，具有鲜明的“56789”特征。但是，在发展过程中中小企业也面临着重重困难，如市场准入门槛过高、融资困难、技术落后、融资困难的情况，其中最现实的问题之一是中小企业融资困难，亟待解决。根据我国中小企业发展蓝皮书数据显示，90%以上中小企业都存在融资困难的问题,因为融资失败而导致资金供应链断裂，最终走向破产的中小企业至少有30%,这严重影响了我国国民经济的健康发展，阻

13、碍了中小企业的发展。2 .我国中小企业融资需求与供给情况在中小企业的发展过程中，资金是企业生产经营发展的基础，大部分的企业在缺乏资金时就无法进行正常的生产经营。因此调查与分析中小企业融资的需求与供给的情况及其原因十分必要。据2017年的调查结果显示，全国范围内有70%以上的中小企业都有融资的需求。原因如下图2-1。50%图27中小企业资金需求原因通过对中小企.业的资金需求原因调查来看，存在融资需的中小企业占比很大，根据每个企也不同的发展阶段具有不同的特点，中小企业的融资需的类型也分为拓展类的融资需求、长期建设性融资需求、短期生产融资需求等，各个企业融资目标也有不同，因此对资金也有不同程度的需求

14、。但我国中小企业的融资渠道狭隘单一，目前我国中小企业的资金来源主要如下图2-2o来源：人民银行图2-2中小企业资金来源比例如图2-2,根据人民银行对中小企业融资渠道来源的调查报告数据统计，目前我国中小企业的资金来源中有62%是依靠自筹和银行贷款，生产经营的初期大多数中小企业都是依靠从亲朋好友处筹借来的资金、家族和自己或原始积累的自有资金进行生产经营，但金额非常小且十分有限，支撑不了企业的后期运营发展。中小企业筹集资金的重要方式主要是民间借贷，在企业发展运营的过程中遇到资金问题，企业往往会选择民间融资，尤其在企业急需资金的情况下，因为这种方式手续简便、期限灵活、资金到位速度快，但缺点是借贷资金的

15、成本较高，同时缺乏相关的法律约束。融资借助资本市场发行债券或者股票进行融资的，只有5%的中小企业。这种方式远不能满足广大中小企业的融资需求，因为达到中小板上市条件的企业很少，并且它的门槛较高、条件相对其他方式严格。从资金的供给来看，大多以银行为主，而在所有的银行之中，国有银行提供的占比比较大，不同性质的银行占比见2-3。3%国有银行股份制银行地方银行外资银行来源：国家统计局图2-3不同性质银行占比由图看出，企业在融资过程中，企业对于银行的选择有很大差异，因为每个企业自身经营特点与发展的阶段不同。选择股份制银行与国有银行进行融资的企也占比70%以上，但很少有人选择在外资银行贷款。这是由于各个银行

16、对企业的审批条件及流程都有不同的要求，不同性质或规模的企业所能贷到的资金也有所不同。(二)我国中小企业融资困境原因分析中小企业融资困难的局面不单单是企业自身素质的问题造成的，综合因素还是国家宏观调控、政府的制度决策、金融机构体系等综合作用的结果。1 .企业自身整体素质(1)企业经营能力差大多数中小企业先天规模小、资金少、技术水平较低，管理制度不完善，没有长久的战略发展方向与目标，致使中小企业的经营能力弱，市场竞争力小，抗风险能力较差,而且目前有些金融机构对于中小企业贷款担保资产的条件有严格的限制，一些中小企业不符合担保要求，致使银行等金融机构在贷款时会惜贷，慎贷。(2)企业自有资金不足，融资渠

17、道狭窄企业在创业阶段的过程中主要依靠内部融资，相对于内部融资，外部融资市场准入要求过高且获得资金较少。利用率低，融资难度大，又受到企业自身经营的特点，大多数的中小企业侧重于短期贷款因此外源融资的比例很小。内源融资的途径主要是企业自筹和向关系人借贷两种方式,但不论是哪种方式,利率都要高于金融机构同期贷款利率,并且资金来源都十分狭窄，中小企业难以借贷到发展所需的资金，从而束缚了中小企业的发展。(3)财务制度不健全调查显示，我国中小企业有一半以上财务管理不健全，财务管理效率低的问题。多数中小企业都实行家族式管理，企业产权不清，由于现金系统管理不足，导致资金利用计划不足，企业资本生产周转次数减少，无法

18、应对运营所需的资金。当企业遇到经营困难时，大量出现抽逃企业资金的现象，拖欠贷款利息，信用意识淡薄，极大地降低了企也信用度。从信息披露机制来看，中小企业自身经营特点的制约，未能构建有效的信息披露机制，对资金筹集产生了直接性的影响。2 .金融制度体系(1)直接融资渠道目前我国的金融市场仍然采用以银行贷款为主的融资模式，这很大程度上导致了直接融资渠道不畅。第一，我国资本市场长期处于初级阶段，中小企业的风险管理能力比较低。第二，中小板相对于大多数中小企业来说，融资门槛较高。第三，国有大型企业垄断了直接融资方式的发行股票债券等。(2)间接融资渠道相对于银行贷款这个比较成熟的融资方式，票据市场、融资租赁等

19、方式还是比较滞后的。而我国的银行系统对中小企业的扶持明显不足，中小企业的贷款往往存在金额较小，周期短，手续复杂，融资成本大的缺点，所以银行有借贷惜贷的情况。另外，我国银行贷款是以营利为目的的，我国中小企业因市场风险大，财务制度不健全，信息不透明而常被银行拒绝。(3)市场准入有障碍中小企业平等待遇得不到保障，是当前存在的突出问题。虽然负面清单制度政府早已开始实行，但一些企业和经营效益好的垄断企业仍在清单外非法设立准入许可，中小企业的权益收到了侵害。而且名单中程序复杂、涉及行政审批项目多、准入限制多，不利于中小企业的市场准入。3 .国家宏观政策(D利率结构不合理基层商业银行因为利率波动小，对中小企

20、业贷款的积极性并不高。商业银行吸收的短期存款是存在的，央行的存款准备金率也比较高，可以从利差中获得稳定的收益。相对而言，冒险向中小企业放贷商业银行意愿不大。(2)配套法规不完善长期形成的“抓大企放小企”、“重强企轻弱企”的观念依然存在，有效的扶持与优惠与政策，中小企业依然没有享受到，针对间接融资和直接融资的相关法律存在不足,工作方式也未有效调试，工作跟进不够，针对担保抵押贷款以及信用贷款的法律条款也有欠缺，不能有效提高融资效率。对新修订法律宣传不够，配套政策不完善，制度建设不适应，影响法律的贯彻实施。三、国外中小企业融资在技术创新、市场活力、促进区域经济发展方面，中小企业发挥着重要作用。然而,

21、无论是金融体系相对不完善的发展中国家，还是金融体系相对健全的发达国家，中小企业发展的最大瓶颈之一依然是融资难问题。以德国中小企业融资为例。(一)国外中小企业融资基本情况1.德国中小企业的界定与我国不同，德国等许多欧美国家采用定性界定的方法，德国认为：中小企业是所有经营者需要自担风险的，不能在资本市场进行直接融资的，不是其他企业所属的、所有权和经营权相统一的企业。2.德国中小企业融资现状家族企业在德国中小企业中占大多数，其理论强调先内源融资，在外源融资，这种融资方式符合优序融资理论的结论。在外源融资中，大多数企业首先选择的是债务融资，其次是股权融资。在外源融资中，中小企业主要采用银行信贷的方式，

22、据调查，德国中小企业贷款总额的44.8%来源于储蓄银行，20.3%来源于合作银行，20.2%来源于商业银行。但尽管如此，德国的中小企业融资情况与大多数国家一样，同样面临着融资难的问题，发展受到资金问题的制约。但在金融危机之后,德国中小企业的融资方式发生了一些变化,银行业逐渐数字化、负利率、严监管，受到严格监管。在欧洲其夹层融资市场已逐步发展成为第二大市场。德国中小企业资产证券化也发展迅速。德国中小企业市场将传统银行机构与现代资本证券市场相结合，使中小企业发展更加迅速。(二)国外中小企业融资与我国的对比1 .法律约束德国的政府表示，为企业制订适合企业发展的政策与法规，并为其营造良好的发展运营环境

23、是政府的使命，为此德国制定了许多保障中小企业地位和各项权益的法律，自上而下，层级关系明显，为中小企业的发展营造出一个公平公正公开的发展环境。而我国法律制度不健全，政策贯彻不到位，使我国中小企业的发展受到制约。2 .信贷风险机制在德国的政策措施中，关键是在政府、银行、企业之间建立合理的信用风险分担机制。对于政府来说，中小企业可以接受监管、促进经济增长、提高财务信息的透明度。对于银行来说，中小企业是一个巨大的信用市场，因为政府分担信用风险；对于企业来说，他们可以顺利获得资金来源。而我国截然相反，政府扶持不够，银行对中小企业存在歧视现象，企业不愿提高财务信息的透明度，管理体制不健全。3 .专业的管理

24、机构在发展过程中，德国的中小企业，政府不仅下放权力，使州经济部对中小企业进行分级的管理，还通过联邦经济部对中小企业进行管理。联邦政府为了扶持中小企业的发展，还设置了许多专门的机构进行监督约束，如德国的复兴信贷银行。不仅如此，政府在经济部下设200多人的中小企业局，方它的功能还没有便对中小企业进行宏观的管理。虽然中小企业局在我国也已设立，但由于各种原因，完全发挥出来。（三）国外中小企业融资对我国的启示1 .健全政府支持支持体系(1)降低中小企业税收许多中小企业为了减轻税收负担，在财务报告上作假，财务信息不健全。政府对中小企业税负减轻后，中小企业会规范财务记录，有更多的资金用于生产和发展，不牺牲自

25、己的融资利益。减税不仅可以缓解中小企业融资信息不对称的问题，还可以增加中小企业的内部融资。(2)政府府采取间接手段进行扶持中小企业不仅可以依靠市场机制的作用，更需要政府的扶持政策和引导。德国属于政府主导型融资体制，但政府采取间接手段，利用财税政策支持，通过非营利的商业化运作，市场的优胜劣汰，进而提高中小企业的管理水平，提高财政扶持的力度，提高财政资金的运用效果。同时协助中小企业了解市场信息，掌握市场动向，为其员工提供教育培训机会，注重中小企业的长远发展。2 .规范间接融资(D发挥中小银行的作用德国的储蓄银行和合作银行主要以中小企业为服务对象。例如，农村信用社与城市商业银行了解当地经济情况，可以

26、充分发挥自身优势，长期稳定的与中小企业建立合作关系，缓解信用体系不完善带来的中小企业融资问题。(2)规范民间金融在中国，民间借贷现象大量存在。这说明民间资本雄厚，但也说明正规民间金融无法满足中小企业的借贷要求。民间金融自负盈亏，成本低效率高，可以有效进行约束和激励，所以，我们在发展民间金融的同时，我们必须进行合理的引导和严格的监管，使其朝着健康有序的方向发展。四解决中小企业融资难的对策由前面分析可以得知，改善中小企业融资难问题，不仅需要政府为中小企业融资构筑良好的法律及市场环境，提供财政及税收政策，也需要中小企业自身提高素质，增强内在融资能力，更需要银行深化制度改革，畅通中小企业融资渠道。(一

27、)加强自身建设1 .规范企业自身的管理水平企业的管理治理结构决定着一个公司的融资，自身的素质提高有助于吸引其他公司投资，因此中小企业应该树立良好的企业形象，建立良好的组织管理结构，促进中小企业的制度建设。第一要产权清晰化，多元化，建立健全公司管理结构，制度结构多元化;第二建立规范的信息披露机制，将财务信息公开化、透明化，规范企业财务管理；第三要完善内部风险控制制度，加强对风险的监测分析与应对；第四要一切从实际出发，调整企业的战略发展目标，使其符合现代市场经济的发展需求，提高企业竞争力，提高企业创造力。中小企业还要努力改变自身弱势地位，提高自我积累的能力，第一要增加研发投入，积极创新产品，提高产

28、品的与科技含量，以更好的适应市场。第二注重人才培养，引进高科技人才，专业管理人才，注意员工的教育与培训，提高员工素质能力；第三要增强经营水平，提高效率，降低成本，提高竞争力和抵御风险的能力。第四还要长期维系好与客户之间的关系，做到可持续性发展。2 .加强中小企业诚信意识随着市场经济的发展，企业的诚信成了根本。企业发展和生存的灵魂是诚信。企业管理者要把信誉放在第一位。因此，企业应规范经营，遵守诚信规则，打造诚信品牌，塑造良好的企业形象。第一要树立诚信的观念，做到无不良信贷记录，提升银行的信用等级；第二相关文件等要保证真实性和准确性，自觉接受相关部门的监督和管理；第三进行内部财务管理规范化的建设。

29、只有这样，才能更好地拓宽融资方式。（二）外部环境的改善1 .政府支持及法律制度规范（D政府扶持中小企业发展我国政府应该努力为中小企业的发展创造良好环境，完善中小企业发展的外部环境。政府不仅可以通过制定税收优惠政策缓解中小企业融资难问题，减轻中小企业的税收负担；提供信息服务促进中小企业稳健经营；加强政策引导中小企业开拓市场。还可以建立统一的管理机构，为中小企业的发展提供咨询服务，负责中小企业各项优惠政策的实施，为中小企业的发展整合资源。还可以通过财政间接扶持中小企业发展，鼓励银行向中小企业提供贷款，向银行支付部分利息补助，除此之外，政府还可以设立担保基金或机构，健全担保体制，分散其金融风险。(2

30、)政府保护中小企业发展我国政府应该建立健全中小企业相关的各项法律法规，现行的中小企业促进法虽然有很强的指导性，但强制性不够。政府应为中小企业的发展创造良好的法律环境，政府不仅可以完善相关规定，促进中小企业发展，促进中小企业在公平开放的环境中健康竞争和发展。还可以加快中小企业产权保护法的相关规定，对中小企业的经营权、产权与知识产权给予特殊保护，确保中小企业的经营和发展有法可依。2 .建立健全金融机构体系(D改善企业内部融资，拓宽融资渠道，企业应该科学治理与管理，建立规范的企业制度，制定一个长期发展的战略，企业中小企业规模小，资金较少，我们可以通过增加合伙人或这投资人等方式进行企业的内部融资，建立

31、健全企业的自我积累机制，加强企业内部的财务管理与约束，合理利用企业的资金，尽量降低生产经营的成本，充分开发与挖掘企业的内部融资潜力，这些方式都可以改善企业的内部融资环境。其次，我国融资渠道较为单一，所以我们可以完善和促进证券产品市场的发展等方式来拓宽融资渠道；降低中小企业上市门槛，促使更多优秀中小企业上市融资;采取供应链融资方式,利用生产和销售的原材料和商品获得贷款。(2)促进金融机构改革创新随着金融市场的不断发展，尽管金融工具日新月异，但银行的贷款仍然对中小企业的融资起着十分重要的作用，但中小企业难以获得发展所需的信贷支持，因为在现行的银行制度框架内，中小企业的贷款业务往往风险高、成本大。首

32、先应转变按企业所有制形式划分贷款的传统观念，加强与银行的信息沟通；其次，银行也要改变惜贷慎贷的做法，在明晰了解中小企业的发展现状及其发展前景之后，加强合作，除此之外，银行还应促进银行体制的改革与创新，简化贷款手续流程，增加企业担保方式，下放贷款的权限，降低中小企业的贷款成本。(3)完善信用评级体系及征信体系政府应该促进与加强资本市场运行环境的建设，加强企业的治理，完善中小企业的准入制度，对中小企业的素质进行把控，我们可以通过信用数据主体的参与，促进建立覆盖全国范围的信用数据库，通过信用数据的信息，借助外部专门机构，科学合理的界定中小企业信用等级，确保银行资金和社会资本安全。同时，也要完善信用征

33、信体系，加快建设与经济发展相匹配的社会环境，促进不同部门的信息共享，消除信息孤岛，促进中小企业的发展。除此之外，中小企业信用担保体系政府还应确保建立和完善，我国目前的担保公司水平低、规模小，中小企业的贷款需求不能得到满足。政府应设立不以盈利为目的的担保机构，推动建立多层次的中小企业信用担保体系。结论在实现技术创新、缓解就业压力、优化产业结构、保证国民经济增长、优化产业结构方面，中小企业都发挥着重要作用，在国民经济中占据着重要地位，所以当前研究的重点且具有重要现实意义是解决中小企业融资难的问题。本文采用了实证分析与规范分析相结合的方式，一方面通过对有关文献的阅读与整理，对中小企业融资的现状及其困

34、境的进行了探讨与分析；另一方面，分析了国外中小企业的融资方式，并结合我国的实际情况，提出了解决中小企业融资难的对策。由于受金融体系制动环境、政府政策、自身等原因，中小企业发展的过程比较坎坷并且受到了极大的制约，其融资困难的解决是一个长期且艰难的过程，所以若要从根本上解决中小企业融资难问题需要全社会的共同努力：在发展过程中若培育核心竞争力、完善内部控制制度、树立形象与信用，中小企业自然可以保持可持续发展；政府多从企业实际考虑制定财政税收优惠政策，拓宽融资渠道，提高融资效率，实现双赢；金融机构深化改革，加大服务专业化，建立健全信用体系、评级体系，让金融机构与中小企业紧密相连。参考文献1吕晶.中小企

35、业年金发展问题研究.D.河北师范大学.2018.2谢贻美.新时代背景下中小企业融资的博弈分析.J.企业的科技发展.2018(5):252.西丹.对中小企业借助新三板解决融资难问题的研究D.江西财经大学.2017.4杨馨.丁亚茹.基于价值分析的中小企业融资框架探讨口.金融视线.2018(5).36.5张玉霞.我国中小企业在互联网金融环境下的融资模式探究D.兰州财经大学.2020.6胡冰倩.我国中小企业的融资现状及对策分析D安徽财经大学金融学院.2018.7王丽敏.基于政府服务视角的乐清市中小企业融资难问题研究.D.四川师范大学.2019.8李德云.浅析中小企业融资困境及解决办法.D.华中科技大学

36、.20189 ServantDelano,Anindividual-levelperspectiveforassessingnascentventuringoutcomesJournalofSmallBusinessandEnterpriseDevelopment1462-6004.J.Volume18,Issue22011:232-250.10 JamesE.Prieger.CatherineBampoki.LuisaR.Blanco.AoIongLiu.EconomicGrowthandtheOptimalLevelOfEutrepreneurshipJ.WorldDevelopment.

37、2016.January(1):285-308.11杨德勇.代海川.借鉴国际经验破解中小企业融资困境.N.每日经济新闻.2020-04-14(008).12穆尼热阿布都卡德尔.我国中小企业融资问题探讨D.新疆财经大学.2019.致谢落笔之际不禁回想过去的大学生活，时光匆匆，白驹过隙，四年初入大学时的青涩面庞浮于脑海，目光所及之处，皆是回忆。在这四年时光中，有失意，有迷茫，也曾被认可与鼓励，无论是什么，都是我青春的收获，都是我青春中最美好，最奋进，最值得珍藏的纪念。在我的学习生涯期间，我要感谢给予我教诲的每一位老师，感谢给予我帮助和善意的每一位同窗，这些我都会铭记于心。同学情谊真挚而深厚，师恩师情难忘而永驻！桃李不言，下自成蹊。本论文完成之际，首先要感谢我的导师关玉老师，在文章撰写中，老师在百忙之中给予了我大量的指导和帮助，为我指点迷津，开拓思路，精心点拨，热忱鼓励。关老师渊博的知识，严谨的治学态度，平易近人的人格魅力对我影响深远，特致以崇高的敬意和深深的感谢！