XX重工股份有限公司对XX集团财务有限公司的风险评估报告.docx

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1、XX重工股份有限公司对XX集团财务有限公司的风险评估报告为控制XX重工股份有限公司（以下简称“公司”）与XX集团财务有限公司（以下简称“XX财务公司”）的持续关联交易风险，公司根据XX证券交易所股票上市规则XX证券交易所上市公司自律监管指引第5号一一交易与关联交易（X证发202XX号）以及公司关联交易管理制度与XX集团财务有限公司关联交易的风险控制制度的相关规定，查验XX财务公司的金融许可证企业法人营业执照等证件资料，审阅包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的XX财务公司的202X年半年度财务报表，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况如下：一、XX财务公司简介XX财务公司是经中

2、国银行业监督管理委员会批准，根据企业集团财务公司管理办法XX集团有限公司（以下简称“XX集团”）控股，XX集团系统内X家企业共同参股组建的一家全国性非银行类金融机构，基本信息如下：注册资本：X元法定代表人：X住所：X（邮编：X）经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的

3、企业债券;对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。金融许可证机构编码：X统一社会信用代码：X股东构成：序号股东名称投资金额（万元）持股比例（）1XX集团有限公司XXX合计XX二、XX财务公司经营及风险管理情况（一）XX财务公司经营情况202X年1-6月，XX财务公司实现营业收入X亿元，其中利息净收入X亿元；营业成本X亿元；利润总额X亿元，税后净利润X亿元。截至202X年6月30日，XX财务公司银行存款X亿元，存放中央银行款项X亿元。（二）XX财务公司风险管理情况202X年1-6月，XX财务公司未发生重大风险事件和责

4、任事故，监管指标全部达标，未发生违反企业集团财务公司管理办法等规定情形。1、行业监管指标完成值截止202X年6月30日，XX财务公司的各项监管指标均符合规定要求。序号指标标准值202X年6月30日实际值1资本充足率10%X%2拆入资金比例100%X%3投资比例70%X%5担保比例100%X%6流动性比例25%X%7不良资产率4%X%8不良贷款率5%X%2、风险控制措施执行情况(1)控制环境XX财务公司建立以股东会、董事会、监事会及高级管理层为主体的治理架构。根据公司章程及股东会、董事会、监事会议事规则的要求，按时召开定期会议和临时会议。公司由董事会、监事会对股东会负责，维护公司和全体股东的合法

5、权益。董事会、监事会能够严格执行股东大会对董事会、监事会的授权，以及落实股东会的各项决议。XX财务公司坚持“X”的内控理念，并将控制理念贯穿于公司治理、风险管控、业务管理、绩效考评等各个环节。现行规章制度涵盖了公司治理、人事管理、结算管理、财务管理、授信管理、投资管理、信息化建设、内部审计、党群管理等经营管理的各个方面。(2)风险识别与评估XX财务公司建立了完善的授权管理体系。各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。各部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业务风险进行识别与评估，并根据评估结果制

6、定各自不同的风险控制策略、标准化操作流程及相应的风险应对措施。XX财务公司建立授信评价体系，风险监测预警体系，提升风险识别与评估,监测与报告的效率、质量与技术水平。（3）风险控制活动1）资金管理XX财务公司根据人民银行、银保监会等有关规章制度，制定了资金计划管理办法资金业务管理办法同业拆借业务操作手册存放同业业务操作手册等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。在资金计划管理方面，XX财务公司业务经营严格遵循企业集团财务公司管理办法资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证资金的安全性、流动性和效益性。在成员单位存款业务方面，XX财务公司严格遵循平等、自愿、

7、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在XX财务公司开设结算账户，通过登入现金管理系统提交指令及通过向XX财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。在对外融资方面，XX财务公司融资业务主要包括发行金融债及同业拆借。XX财务公司金融债发行及同业拆借等融资业务严格按照中国人民银行和金融监管部门的有关规定、公司管理办法等内部制度要求办理。2）信贷业务控制在信贷管理方面，贷款管理实行客户经理负责制，XX财务公司贷款的对象仅限于XX集团的成员单位。XX财务公司根据各类业务的不同特

8、点制定了授信业务管理办法中间业务管理办法贷款业务管理办法商业汇票业务管理办法担保业务管理办法贷后管理办法综合授信额度评价及测算规则综合授信实施细则信贷业务操作手册等规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，实现审贷分离、分级审批的信贷审批流程。XX财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风险控制委员会决定。客户服务部门审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门依照风险控制委员的决定进行审批。在贷后管理方面，XX财务公司严格参照其贷后管理操作规程进行贷后管理。不断加强对项目的跟踪和监测，及时发现和化解潜在的信用风险，全力保障信贷资金安全。通过日常监控业务信用风险敞口、多维度识

9、别、监测、分析信用风险，实时监控贷款集中度风险，将其控制在合理范围内。定期对信贷资产进行风险分类并计提贷款损失准备，确保信贷资产质量良好。3）投资业务控制XX财务公司制定了财务性投资业务管理办法股权投资管理办法财务性投资业务操作手册投资决策委员会工作规程等相关制度，明确了董事会、专业委员会、经营层、各相关部门的权责，做到投资决策、交易执行、会计核算、风险控制相互独立，互相制衡。在严控投资风险的前提下，审慎稳健进行投资。XX财务公司在年初制定市场风险管理策略和年度投资计划，明确市场风险投资限额、投资组合和投资限额，经董事会批准后实施。XX财务公司实行投资决策委员会集体审议决策机制，强化决策责任，

10、审慎参与二级市场投资，加强标的的主动管理，择机压降仓位，全力化解存量定增业务市场风险，有效控制了风险敞口。4)内部稽核控制XX财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对XX财务公司的经济活动进行内部审计和监督。XX财务公司审计部负责内部稽核业务，针对XX财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。(4)信息系统控制XX财务公司遵循X,循序渐进地开展系统建设。XX财务公司现有信息系统包括业务应

11、用平台、综合管理平台、风险管理平台、服务应用平台，这四大信息平台实现了涵盖基本业务、保障结算安全、服务支撑的目标，系统运行安全可靠。202X年上半年无信息安全事件发生。(5)内部控制总体评价XX财务公司的内部控制制度完善，执行有效。在资金管理方面较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序,使整体风险控制在合理的水平。三、本公司在XX财务公司的存贷情况截至202X年6月30日，公司在XX财务公司的存款余额为X元,贷款余额为X万元。公司在XX财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生XX财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。四、风险评估意见基于以上分析与判断，公司认为：1、XX财务公司具有合法有效的金融许可证企业法人营业执照。2、未发现XX财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的企业集团财务公司管理办法规定的情况，XX财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定。3、202X年1-6月，XX财务公司严格按照企业集团财务公司管理办法（中国银监会令（2004）第5号）及关于修改企业集团财务公司管理办法的决定（银监会令2006第8号）开展经营活动，其风险管理不存在重大缺陷。XX重工股份有限公司二。二X年X月X