《金财工程简介》PPT课件.ppt

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1、1,第四讲 金财工程简介,2,一、金财工程的定义,自1999年下半年起，财政部按照党中央、国务院深化财政体制改革，建立社会主义市场经济体制下公共财政体系框架的总体要求，在推进部门预算、国库集中支付改革的同时，着手规划建立“政府财政管理信息系统”。2000年成立了专门工作小组，在考察主要发达市场经济国家和东欧转型国家政府财政管理计算机系统运行模式和建设经验的基础上，于2001年初完成初步设计，下半年开始试点。2001年底国务院又做出了收支两条线改革的决定。为了与已经和正在建设的“金关”、“金税”、“金卡”等重大信息工程相对应，2002年初，遵照朱镕基总理的指示，将其正式命名为“金财工程”。“金财

2、工程”（即政府财政信息管理系统，简称GFMIS）是利用先进的信息技术，支撑以预算编制、国库集中收付和宏观经济预测为核心应用的政府财政管理综合信息系统。政府财政管理信息系统覆盖各级政府财政管理部门和财政资金使用部门，全面支撑部门预算管理、国库单一账户集中收付、政府采购、宏观经济预测和办公自动化等方面的需求。,3,GFMIS系统以大型信息网络为支撑，以细化的部门预算为基础，以所有财政收支全部进入国库单一帐户为基本模式，以预算指标、用款计划和采购定单为预算执行的主要控制机制，以出纳环节高度集中并实现国库现金的有效调度为特征，详细记录每个用款单位每一笔财政资金收支的来龙去脉，覆盖了财政收支管理的全过程

3、，大大减少预算执行的随意性，可监控任一时间点的财政资金收支状况，从根本上防止财政资金的体外运行和沉淀。它的综合性、复杂性、可控性和覆盖范围都将超过“金关”和“金税”工程。GFMIS系统的建立将覆盖GDP 20%的资金流动，对国家经济的运转也将产生重大影响。,4,二、金财工程的建设目标,一是包括预算管理、国库集中收付、国债管理等核心财政业务的管理系统和宏观经济预测系统，即财政业务应用系统；二是覆盖全国各级财政管理部门和财政资金使用部门的信息网络系统。,政府财政信息系统的建设目标,5,财政业务系统整体框架图,总帐系统,1预算编制审核系统 9、宏观经济预测系统 2、国库支付管理系统8、固定资产管理系

4、统 3、现金管理系统 7、政府采购管理系统 6、国债管理系统 4、工资发放系统5、收入管理系统,12、总帐系统,10、标准代码系统,11、外部接口系统,6,1.预算编制审核系统,该系统实现各级财政资金使用部门和各级财政管理部门的预算编制、预算审核、预算调整的规范化和科学化管理，支持基本预算支出和项目预算支出的部门预算编制，能完成预算控制数编制及预算批复，支持预算科目新体系，支持在线查询、汇总和审计。另外系统通过数据库实现与国库支付管理、现金管理、收入管理、政府采购、宏观经济预测等系统的数据共享。其子系统有：（1）预算编审系统。各级部门和下属预算单位使用该系统，按照标准预算科目编制单位预算和部门

5、预算，依据对基本支出预算和项目支出预算设定的审核关系，实现网络环境下部门预算的交互式编制与审核。依据统计分析数据建立的定员定额标准库和预算单位的支出结构，审核单位的基本支出预算；依据所掌握的备选项目库和滚动项目历年支出情况，审核单位的项目支出预算，使预算的编制审核过程更加科学、合理化。网上审核的视线，将增加预算的透明度，防止多头申请，重复预算。按分管部门、分管业务授权审批，也保证了数据的一致性,7,汇总表和分项统计表。（2）预算单位基础数据库及预算定额管理系统。建立和维护一级预算部门及下属预算单位的基础资料库，包括人员结构和办公用房、机动车辆、办公设备等资产情况，利用基础资料库和相关数据，分类

6、型、分档次测算预算单位定额标准，建立和维护定额标准库和其他构成预算编制的基础性资料数据库以及相应的数据链管理系统，实现基本支出预算审核有理有据，公平合理。（3）项目申报和项目库管理系统。各部门可以利用项目申报系统，通过网络向财政部申报项目，包括项目概要、可行性报告、投资构成、资金来源、实施方案等，并且根据项目的轻重缓急进入财政项目数据库排序。财政部通过预算网络，查询和分析预算单位申报的项目，通过项目审核系统对项目库的分析研究，动态管理审批过程。对各部门申报的项目进行滚动排序管理，为部门预算编制和审核提供充分的资料。（4）财政收入测算系统。建立历年财政收入数据库，收集各级财政收入数据，并进行分类

7、整理，口径调整，建立统计分析模型，进行收入测算，测算结果用于编制财政预算概算。,8,（5）地方预算管理和汇总系统。通过信息网络收集地方编制的预算数据，建立地方预算数据库，可分口径进行汇总，生成地方预算总表和分表。通过汇总系统同口径汇总中央预算和地方预算，形成全国预算（6）预算日记账管理系统。建立预算指标明细帐，完整记录预算控制数和批复的年初预算数据。在预算执行过程中，根据预算指标调整文件，记录每一项预算调整全过程的相关信息，追踪每一项预算指标的执行和变动情况，可查询和恢复任一时间点的预算指标，并可与总支出分类账进行核对，该系统还将具有指标的冻结、恢复和回收等功能。,9,2.国库支付管理系统,该

8、系统是GFMIS系统的主要部分。包括资金计划审核控制系统、支付管理系统、采购订单系统、总分类帐系统和预算执行报告分析系统，并实现与现金管理、预算管理、收入管理、国债管理、政府采购、宏观经济预测等系统的数据共享。（1）资金计划审核控制系统（国外称预算授权管理系统）。对系统中为各预算单位下达的预算授权数进行管理，并作为支付过程的控制依据。审核预算单位分月用款计划，管理预算单位直接支付指标金额、授权支付零余额账户。和小额现金账户余额，计划指标可细化到基层预算单位的预算科目、预算项目，据此产生授权支付范围内的零余额账户和小额现金账户额度，下达到代理银行指定账户，作为银行受理预算单位指出的控制依据。隔日

9、监控预算单位授权支付申请情况和代理银行划款情况，控制预算单位按额度和利用款。根据调整预算追加或收回授权额度，管理授权支付旬、月报。（2）支付管理系统。该系统依据预算指标全面管理用款计划、用款申请及支付。利用系统的标准流程强化预算执行的规范化。,10,计划按指标制定，用款按计划支付。可通过该系统随时掌握支付进度和未来库款需求情况，方便资金运作。受理预算单位支付申请，经过审核生成支付令，实时监控银行付款情况，并根据银行回单自动做销号处理。一般性支付依据预算指标和用款计划进行支付控制；对于大中型工程项目和合同采购型支付，通过采购申请管理，审核预算指标，生成采购订单，作出资金承诺。支付时按采购合同定单

10、信息与供应商发票信息自动匹配并产生支付令，对支付过程进行全程控制和跟踪（包括对分期付款合同分期支付的自动匹配与控制），并实现支付过程的基本自动化。（3）总分类账和预算执行报告分析系统。该系统是国库单一账户的核心。它包括总分类账、日记账、支票管理、支付中心前台报账处理系统、财务报告分析打印系统等。既可以记录和管理工资、政府采购等直接支付的支出，又可记录和管理授权支付的支出。该系统可分别列出每个部门、每个预算单位的明细账，可生成国库执行的日报、月报、年报。总分类账系统将完整记录国库单一账户支付的每一笔资金的详细信息，真正实现一级财政一本账管理,11,3.现金管理系统,该系统对国库现金账进行实时管理

11、，并实现与国库支付管理、收入管理、国债管理、政府采购等系统的数据共享。主要功能包括与人民银行国库局和与商业银行连接的支付对账系统、现金流预测系统，可实现按现金流总体控制支付授权。,12,4.工资发放系统,该系统管理财政供养人员的基本信息、工资结构，通过国库单一账户管理和发放每个人的工资。通过系统的内部控制机制和财政、人事部门、编制结构的三方核对，有效防止个人工资虚增冒领的现象。具备工资调整测算功能，具有与银行的接口，能够通过代理银行直接将工资发放到个人账户。该系统还将拓展用于住房补贴，住房公积金、个人医疗费的直接支付，并提供对个人工资信息的网上授权查询功能。,13,5.收入管理系统,主要管理预

12、算内收入和预算外非税收入，并实现与预算编制、国库支付管理、现金管理、宏观经济预测等系统的数据共享。该系统的预算内收入系统将与税务、海关连接，具有退税管理功能 预算外非税收入系统是执行“收支两条线”，实现综合预算的关键，也是收入管理系统的主体部分。依托财政和银行的计算机网络，按票款分离原则建立收费项目管理、专用收款票据管理、执收单位开票 记帐管理、银行代收代缴管理等系统。收集并记录银行的每一笔收款信息，实现代理银行、执收单位与财政三方网上对账，既防止乱收费又保证缴款人的每一笔缴费及时进入财政专户。,14,6.国债管理系统,提供对国债发行计划，国债发行及清偿管理、国债风险评估、国债经济效益分析等功

13、能，并实现与预算管理、国库支付管理、现金管理、宏观经济预测等系统的数据共享。该系统包括四个子系统：,（1）国债发行计划系统,（2)国债发行及清偿管理,(3)国债风险评估,(4)国债经济效益分析系统,15,7.政府采购管理系统,以网络化和电子商务的先进技术手段支持政府采购业务流程，并实现与预算管理中的政府采购预算、国库支付中的采购订单相联接，与固定资产管理等系统实现数据共享。政府采购管理系统的核心由四部分组成：,（1）采购项目管理,（2）政府采购信息发布系统,（3）政府采购订单管理系统,（4）政府采购审计监督系统,16,8.固定资产管理系统,建立固定资产总分类账，支持固定资产添置、折旧、重估、报

14、废等管理工作，实时更新维护固定资产数据库，并实现与国库总分类账、政府采购等系统的数据共享。,17,9.宏观经济预测系统,该系统以财政数据库的数据为基础，综合国内外宏观经济数据，建立财政收支分析预测模型、财政监测预警模型、政策分析模型、宏观经济预测模型、宏观经济景气与监测模型，科学全面地掌握宏观经济和财政收支增减因素，合理控制债务规模，为政府财政预算编制、财政支出管理、财政政策调整提供辅助决策依据。,18,10.与其它部门连接的接口系统,GFMIS系统需要与税务、海关、人民银行国库、代理商业银行、银行清算系统进行信息交换和业务连接，需要与计委、经贸委、社保、卫生、民政、统计等综合经济部门和管理部

15、门相联接，通过对外接口向国务院，人大财经委、各综合经济部门提供相关信息。,19,11、标准代码库系统,以国家标准为基础，根据各业务系统和数据库的建立需求，建立GFMIS系统全国统一的标准代码库。,20,12.总账系统,总账系统是“金财工程”数据存储及管理的核心。既管理收入账，又管理支出账。利用该系统，可分解出每个部门、每个预算单位的明细账目。总分类账系统将完整记录国库单一账户收入、支付的每一笔资金的详细信息，真正实现一级财政一本账管理。,21,覆盖全国各个层次财政管理的信息网络系统,信息网络系统的建设目标是：建设覆盖全国各级政府财政管理部门和财政资金使用部门的政府财政管理信息网络（GFMISN

16、et）包括四个组成部分：1.网络通信平台。政府财政管理信息系统（GFMIS）的网络通信平台（GFMISNet）是连接全国各级财政部门、预算单位、国库支付分支机构、人民银行各级国库、支付代理和非税收入代理商业银行和分支机构以及各相关职能部门的大型网络系统，是政府财政管理信息系统的运行基础，支撑着各级财政部门以部门预算编制和国库集中收付为核心的主体财政业务应用，是覆盖全国的国库集中收付的通信和支付网络，同时也为各级财政部门的内部管理和办公自动化服务。GFMIS系统的网络通信平台（GFMISNet）采用三级纵横网络结构、TCP/IP网络协议体系结构、Intranet运行模式.,22,（1）纵向三级结

17、构是：财政部网络中心到各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）网络中心的一级纵向骨干网；省级财政网络中心到各市（地）级财政局网络中心的二级纵向骨干网；市（地）级财政网络中心到县级的三级纵向骨干网。（2）横向三级结构是：一级骨干网横向连接中央各部门的财务司和部门所属的主要预算单位、具有国家财政收入职能的部门、人民银行国库局和承担支付代理和非税收入代理的商业银行；二级骨干网横向连接省级财政相应管理层次的部门、收入职能部门、人民银行国库省级分库和承担支付代理和非税收入代理的商业银行分行；三级骨干网横向连接市（地）本级预算单位、收入职能部门、人民银行市（地）及国库分库、承担支付代理和非税收入代理的

18、商业银行分支机构。2.计算机系统硬件和操作系统软件平台。3.数据库平台。4.安全系统。,23,三、“金财工程”取得的进展,（一）部门预算编制系统的推广已取得较大进展。（二）工资集中统发系统已在大部分省市推广应用。（三）国库集中支付信息系统开发及运行试点取得进展。（四）非税收入管理系统试点在四川取得良好效果。（五）网络基础设施建设已经起步。,24,四、进度安排,“金财工程”规划建设期为2003年至2008年，按照“试点先行、稳步推进”的原则，分两期建设。2003年至2006年为第一期，主要依据财政改革进度确定，完成预算管理系统、国库支付管理系统、收入系统中非税收入管理系统、工资统一发放管理系统及

19、部分财政经济景气预测与分析系统的开发和运营，并部分完成财政业务应用支撑平台的开发工作，同时建设系统运营所必需的网络、安全、运营维护等保障环境。2007年至2008年为第二期，完成“金财工程”全部建设内容。,25,五、“金财工程”建设意义和原则,（一）“金财工程”的重大意义,“金财工程”是财政工作信息化和财政管理现代化的必然要求。它的建立与实施将管理超过全国GDP20%的资金流动，对于加快社会主义市场经济体制的建立和促进国民经济管理的现代化，规范财政预算管理，提高国库资金使用效率，增强财政决策的科学性和财政工作的透明度，加强廉政建设实现依法理财等都具有十分重要的意义。1建立与实施“金财工程”是我

20、国财政管理工作与时俱进和高效运行的要求 信息化是现代化社会发展的重要特征与必然要求。政府财政管理信息系统是目前世界上主要市场经济国家政府信息管理系统中的核心之一。美国财政部的联邦政府国库支付系统2000年度除国防支出外，包括社会保障基金和退税在内的全部9亿笔政府开支，总值为1.2万亿美元的财政资金都是由管理信息系统通过单一账户支付（其中70%是以电子支付方式）实现。,26,建立与实施政府财政管理信息系统，符合我国按市场经济发展和加入世界贸易组织要求，在财政管理方式方法上有利于尽快与国际接轨。“金财工程”的建立与实施适应了这一发展趋势，在全国范围内建立起各地方、各部门之间的电子信息化系统，实现电

21、子信息的传输和所有信息的共享，从而大大提高整个财政工作的效率。2建立与实施“金财工程”，有利于规范财政收支管理，增加预算编制与执行工作的透明度 预算作为政府的财政收支计划，是政府筹集和使用集中性财政资金的重要分配杠杆，体现政府集中性的财政分配关系，是政府实现其职能的重要工具。按照市场经济体制的规律和建立公共财政体系的要求，预算编制与执行必须真实、统一与公开。建立与实施“金财工程”，将详细记录每个用款单位每一笔财政资金收支的运行状态，大大减少了预算执行的随意性，因此，它不是传统意义上只能做“事后”记账处理的一般财务系统，而是带有“事前”控制机制的政府财政“资源型”管理系统，也是自动化程度较高，依

22、法理财的系统。,27,它的建立与实施可以从根本上防止财政资金的体外运行和沉淀。既能对财政部门的管理工作进行规范，又能对支出部门的预算执行行为进行有效监督，从源头上预防腐败现象的发生。3建立与实施“金财工程”，是提高国家宏观经济决策水平的需要。宏观经济分析与决策是对国民经济整体运行状况所进行的分析和相应采取的财政、货币政策，是整个宏观经济政策制定的基础，也是进行宏观经济管理的前提。财政是国家职能的重要组成部分，财政政策是国家宏观调控的一个重要工具。“金财工程”的建立与实施可以完整地保存宏观经济分析和预算执行各方面的数据，为整个财政管理工作提供准确、适时的财务信息，从而促进宏观经济预警模型、收支测

23、算模型、现金预测模型分析等模型的建立，既为决策的科学化提供数据保障，又为各种财政管理工作提供科学的分析依据。,28,（二）“金财工程”的建设原则“金财工程”建设规模庞大、安全要求高、实施周期长、涉及面广。需要精心组织、协调各方。在实施的过程中，需要遵循以下原则：1坚持为财政业务服务的原则 服务财政业务特别是服务财政改革是信息化建设的出发点和归宿。财政信息化建设只有服务和服从于财政业务，才有生命力，才能发挥作用，才有存在的必要。同时，财政业务工作只有借助于现代化手段才能得到更强有力的支撑和实现管理方式上的重大改变。“金财工程”只能根据财政业务需求来开发建设，把信息技术真正融入财政工作之中，从而实

24、现科学理财、规范理财。应立足于现行财政政策和管理体制，同时为将来财政改革和业务发展留有余地。2坚持“五统一”原则“金财工程”是一项复杂的、技术性很强的系统工程，涉及到财政改革与管理工作的方方面面，只有严格遵循“统一领导、统一规划、统一技术标准、统一系统平台和统一组织实施”即“五统一”原则，才能发挥预期作用，避免重复建设，减少损失浪费。,29,3坚持先进性与实用性相结合的原则 财政业务改革有一个循序渐进、逐步深化到位的过程。“金财工程”建设要充分考虑这个现实，科学合理地制定实施步骤与进度，正确处理好先进与实用的关系。既要考虑现实财政业务工作的情况，又要放眼长远，坚持高标准，留有接口，为日后根据信息技术发展的最新动态和财政业务发展的需要进行软件升级打下基础。4坚持建设与应用并举的原则。网络建设和网络应用是财政信息化建设相辅相成、紧密相关的两个方面。四通八达的计算机网络，可为网络应用奠定良好的基础，为实现信息资源共享和管理手段的科学化创造条件。搞好网络应用，可使网络资源得到充分利用，尽快发挥网络的效益。在建设“金财工程”的过程中要牢牢把握“应用”这个核心，全面提高各业务信息系统和计算机网络的运用效率，使“金财工程”尽快发挥作用。,