《账务处理子系统》PPT课件.ppt
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1、,本章内容提要第一节 账务处理子系统的工作原理及功能结构第二节 账务处理子系统初始化设置第三节 账务处理子系统日常业务处理第四节 账务处理子系统出纳管理第五节 账务处理子系统期末处理,第四章 账务处理子系统,一、基本流程 1.编制输入记账凭证 2.对输入的记账凭证进行审核 3.人工控制由计算机自动完成记账工作 4.人工控制由计算机自动完成结账工作 5.人工控制由计算机自动进行银行对账,第一节 账务处理子系统的工作原理及功能结构,二、基本功能结构 1.系统初始化。包括科目、凭证种类、初始余额录入,系统的人员管理等设置。2.凭证处理。包括凭证录入、审核、记账、查询、打印,以及出纳签字等。3.出纳管
2、理。系统能够查询和打印现金日记账、银行存款日记账资金日报表,进行支票登记和管理,进行银行对账并编制银行余额调节表。,第一节 账务处理子系统的工作原理及功能结构,二、基本功能结构 4.账簿输出。包括查询和打印各种已记账凭证、总账、日记账、明细账及各种汇总表。5.辅助核算管理。包括个人往来、客户往来、供应商往来、部门核算、项目核算等。6.期末处理。完成期末结转业务记账凭证的自动编制和期末结账工作。包括月末“月结”及年末“年结”。,第一节 账务处理子系统的工作原理及功能结构,一、系统控制参数设置 1.凭证控制设置,第二节 账务处理子系统初始化设置,一、系统控制参数设置 2.账簿设置。调整各种账簿的输
3、出方式及打印要求等,第二节 账务处理子系统初始化设置,一、系统控制参数设置 3.会计日历。可查看各会计期间的起始日期与结束日期,以及启用会计年度和启用日期。此处仅能查看会计日历信息。,第二节 账务处理子系统初始化设置,一、系统控制参数设置 4.明细权限设置。对操作员的操作权限作进一步控制。,第二节 账务处理子系统初始化设置,一、系统控制参数设置 3.明细权限设置。对操作员的操作权限作进一步控制。,第二节 账务处理子系统初始化设置,一、系统控制参数设置 3.明细权限设置。对操作员的操作权限作进一步控制。,第二节 账务处理子系统初始化设置,二、会计科目设置 1.会计科目设置的内容(1)科目编码。应
4、是科目全编码。各级科目编码必须唯一,且必须按其级次的先后次序建立。(2)科目名称。指本级科目名称(3)科目类型。资产、负债、所有者权益、成本、损益五类(4)账页格式。金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式(5)助记码。用于帮助记忆科目,提高录入和查询速度。(6)科目性质(余额方向)。增加记借方的科目,科目性质为借方;增加记贷方的科目,科目性质为贷方。已有数据的科目不能再修改其科目性质。,第二节 账务处理子系统初始化设置,二、会计科目设置 1.会计科目设置的内容(7)辅助核算(8)其他核算。用于说明本科目是否有其他核算要求,如银行账、日记账。一般情况下,库存现金科目要设为日记账;银行存款科目
5、要设为银行账和日记账。(9)外币核算。用于设定该科目是否要进行外币核算以及核算的外币名称。(10)数量核算。用于设定该科目是否要进行数量核算及数量计量单位。计量单位是以任何汉字或字符,如千克、件、吨等,第二节 账务处理子系统初始化设置,二、会计科目设置 2.会计科目辅助核算设置 当企业规模不大、往来业务较少时,可采用和手工方式一样的科目结构及记账方法,即将往来单位、个人、部门、项目通过设置明细科目来进行核算管理;而对于往来业务频繁,应该采用账务处理子系统提供的辅助核算功能进行管理,即将这些明细科目的上级科目设为末级科目并设为辅助核算科目,然后将这些明细科目设为相应的辅助核算目录。一个科目设置了
6、辅助核算后,它所发生的每一笔业务将会登记在总账和辅助明细账上。,第二节 账务处理子系统初始化设置,第二节 账务处理子系统初始化设置,科目设置:5502 管理费用 550201 招待费 55020101 总经理办公室 55020102 财务部 550202 差旅费 550203 邮电费,科目设置:5502 管理费用 550201 招待费 部门核算 550202 差旅费 部门核算 550203 邮电费 部门核算,三、凭证类别设置 五类:(1)记账凭证;(2)收款凭证、付款凭证、转账凭证;(3)现金凭证、银行凭证、转账凭证;(4)现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证;(5
7、)自定义凭证类别,第二节 账务处理子系统初始化设置,三、凭证类别设置 某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制,通常账务处理子系统有五种限制类型:(1)借方必有:制单时,此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额;(2)贷方必有:制单时,此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额;(3)凭证必有:制单时,此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额;(4)凭证必无:制单时,此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目不可有发生额;(5)无限制,第二节 账务处理子系统初始化设置,第二节 账务处理子系统初始化设置,填制凭证时选择错误的凭证类型系统弹出相应的提示信息,四、期初余额录入,第二节 账务处理子系
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