关于审计年度总结(18篇).docx
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1、关于审计年度总结(18篇)关于审计年度总结(精选18篇)关于审计年度总结篇120_年我部在集团公司领导的重视与关怀下,从筹备期迅速过渡,人力、物力均不断的充实和加强,审计业务已全面展开。一、工作回顾(一)审计中发现的问题在各被审单位的支持与配合下,我部已完成常规审计30家、离任审计2家、资产清查1家共计33家公司的审计工作,审计的行业涉及工业、商业、外贸、酒店、旅游及房地产等6大行业。在审计过程中,查出私设帐外帐一万元,现金以暂支单抵库.元,应收账款两年以上一元,无法收回债权一元,固定资产盘亏一元,坏账准备少计提一元,科目归集错误一元,提出审计建议125条。同时,我们发现被审单位存在的情况有:
2、1.违规操作,企业经营存在较大风险。(1)20_年6月毛纺为处理库存积压产品,在未完全摸清介绍单位背景的情况下,擅自支付大额佣金于介绍方,致使企业受到较大的名誉及经济损失。在对中基公司职工购车款的审计调查时,发现中基公司有部分收入未入账存入个人存折现象,当时存折余额高达一万元,系中基公司自20年起至20年7月通过不正规的方法,擅自建立的账外账,账外账的累计发生额达万元,给企业经营带来较大隐患。2,基础制度不完善。在各项日常业务的财务行为中,缺乏一套完善的基础财务制度相制约或有但没有严格执行,随意性较大,存在隐患。(1)财务审批制度不完善资金支付审批手续不完善。在企业各类款项支付的审批过程中,未
3、建立财务审批制度,或者财务审批制度不完善且没有严格执行。如福村制衣有限公司,与股东单位的往来款项,无审批手续。(2)资产管理制度不完善在目前常规审计的30家公司中,以生产制造型企业居多,实物资产占总资产的很大比例,但较多企业缺乏一套完整的资产管理办法,没有全面建立货币资金、固定资产、低值易耗品、原辅材料及产成品等资产管理制度,权、责未落实到人。在对现金及银行存款审计中,存在暂支单抵库、现金及银行日记账登记不及时、银行对账单未按月编制及出纳兼现金及银行存款账务处理等现象。固定资产清理审批手续不完善。如时装公司转让机器设备一批给牛仔服有限公司,金额一元,无公司领导、财务负责人签字。资产闲置未及时处
4、理。如宁波时装有限公司闲置设备金额总计一元,每月计提折旧一元。产权不清。在购入土地等资产后,产权过户不及时,存在税务隐患。如宁波制衣有限公司20年度向村购入的土地,至今未办理产权过户手续;宁波英伦服装辅料有限公司20_年度从西服厂购入的土地,至今未办理产权过户手续。以上种种均使公司资产的安全存在漏洞。3 .成本失真或无法确定,利润不实个别企业为了调节利润利用成本结转等方式进行人为控制。宁波福村制衣有限公司无原材料收发单据,无产品成本结转明细表,20_年12月在产品成本高达723.64万元(20_年11月为67.90万元),却无成本核算资料以供核实,以致其真实性无法确定。4 .其他(1)会计科目
5、未按其科目实际意义规范使用。如西服厂将10月份应记入营业外支出的交通罚款1,350.00元计入管理费用,福村制衣有限公司将应记入待摊费用的20_-20_年度车辆保险费5,131.20元记入管理费用等。(2)书写不规范。如原始凭证用圆珠笔书写现象、随意涂改现象、填写不完整现象。针对以上存在的情况,我部着重从完善内控制度、建立健全管理制度、加强成本核算方面提出了审计建议114条。(二)加强自身制度建设1 .审计联络员制度为了构建集团与控股企业之间的信息反馈渠道,加强控股企业的财务管理,建立健全内控制度,根据公司领导的要求,我们施行了审计人员定点联络的审计联络员办法,立足于确保集团利益,服务与监督并
6、存;审计联络员每周下厂一天,每月以书面形式汇报工作,对企业存在的困难及问题及时向分管领导反映。近期我们在审计联络工作时发现中基公司有2亿多元资金,流入非关联企业新中基装饰公司,立即向分管领导进行汇报,此事正在进一步追查中。2 .内部审计工作制度为了规范内部审计工作的行为准则,改变内部审计工作的人性化管理模式,探索内部审计工作规范化、制度化建设路径,根据国家有关规定和企业的实际情况,我部草拟了集团内部审计工作制度,作为集团审计部内部审计工作的纲领性文件,并据此建立了一系列集团审计部内部工作规定,如:审计组长工作细则、审计员岗位职责、审计档案管理规定、审计部员工守则、内部审计人员道德规范、企业财务
7、收支审计办法等;(三)自身存在的问题自20年1月集团审计部正式成立以来,我们的审计程序主要参照外部审计办法,对照公司领导的要求,还有很大的差距,存货仅注重账实相符,特别是对原辅材料、库存产品的贬值认识不足,应收及预付款项仅关注是否按公司规定的年限及比例计提坏账准备,而对客户欠款是否可以收回,我们要求企业自已给予确定,当企业隐匿不报时,无法披露,致使福村有4百多万潜亏流入20_年度。二、工作体会1 .领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高,内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。感谢公司领导的重视与帮助,对审计的组织、人员的配置予以大力支持,办公环境不断完善,工作效率也逐步提高
8、;对审计报告认真批阅,对审计中出现的问题及时批评指导,为审计工作的顺利实施提供了有力保证。2 .审计工作是一项政策性强、涉及知识面广的工作。现在我们审计部共有审计人员8名,其中注册会计师1名,中级职称2名,初级职称4名。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展,为公司审计事业的长远发展奠定了基础。3 .内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重。审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务。结合公司实际,内审工作的监督、评价职能都必须着眼于为公司经济发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,总结经验,提出建议,改善经营管理,完善内部控制制
9、度,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。三、工作展望1.要加强学习,努力提高内部审计人员的业务素质。组织定期与不定期的培训,吸纳新知识,拓展视野,在提高专业技能的同时要锻炼成为复合型人才,以更好地适应公司不断发展的需要。4 .建立科学、规范的审计程序。因审计部是新设立的部门,而审计人员受以往工作经验的局限性,审计部20_年按外部审计的审计程序据以执行,对照公司领导的要求尚有一定的差距,为了使企业更实,更强,20_年将试行新的审计程序和审计组长负责制的工作办法,并在实践中不断完善,使审计工作管理由人性化向规范化和制度化转变。5 .深入贯彻审计联络员制度。联络员是联系总公司与各子公司的纽带,
10、针对以往审计工作中存在的问题,要监督和督促各子公司建立健全基础制度,加强成本核算,规范财务行为,并对企业的生产经营情况从财务角度进行客观公正的分析与评价。今年是审计部创立的第一年,在全体人员的共同努力下,取得了一定的成绩,但更多的是不足,如审计人员知识点不够全面,存在一定的随意性,审计技巧有待提高,存在一定的审计漏洞。展望未来,任重而道远,审计部仅仅只是迈出了万里长征的第一步,在以后的工作中要提高自身技能,努力工作,为公司经济发展保驾护航,为事业增光添彩。集团股份有限公司审计部关于审计年度总结篇220月至月,我在移动公司10086任职客服话务员。两个月的工作,使我对客服工作有了一定的了解和认识
11、。现就将我的感想及对客服工作的认识作如下总结:1、客服人员所需的基本技能及素质要求:客服人员所需的基本技能需要有良好的服务精神、具有良好的沟通能力、普通话流利、工作认真细致、需要有良好的团队精神和工作协作意识,纪律意识强及良好的有良好的心态。2、作为客服人员,需要一定的技能技巧:(1)学会忍耐与宽容。忍耐与宽容是面对无理客户的法宝,是一种美德,需要包容和理解客户。客户的性格不同,人生观、世界观、价值观也不同,因此客户服务是根据客户本人的喜好使他满意。(2)不轻易承诺,说到就要做到。客户服务人员不要轻易地承诺,随便答应客户做什么,这样会给工作造成被动。但是客户服务人员必须要注重自己的诺言,一旦答
12、应客户,就要尽心尽力去做到。在移动公司作为话务员期间,公司规定在接到客户投诉问题后,要在48小时之内必须做出处理,这是一种信誉的体现,也是对作为客服的基本要求。(3)勇于承担责任。客户服务人员需要经常承担各种各样的责任和失误。出现问题的时候,同事之间往往会相互推卸责任。客户服务是一个企业的服务窗口,应该去包容整个企业对客户带来的所有损失。因此,在客户服务部门,不能说这是那个部门的责任,一切的责任都需要通过客服人员化解,需要勇于承担责任。3、作为客服,需要一定的技能素质:(1)良好的语言表达能力。与客户沟通过程中,普通话流利,语速适中,用词恰当,谦恭自信。(2)丰富的行业知识及经验。丰富的行业知
13、识及经验是解决客户问题的必备武器。不管做那个行业都需要具备扎实的专业知识和经验。不仅能跟客户沟通、赔礼道歉,而且要成为此项服务的专家,能够解释客户提出的问题。如果客户服务人员不能成为业内人士,不是专业人才,有些问题可能就解决不了。作为客户,最希望得到的就是服务人员的帮助。因此,客户服务人员要有很丰富的行业知识和经验。(3)要学会换位思考,我们在考虑自已利益的同时也要会客户着想,这样是维护客户、留住客户且最有力的办法,在遇到客户投诉时如能换位思考可以平衡工作情绪,提升自身素质。关于审计年度总结篇3我今年刚毕业,现在在一家集团公司审计部担任审计助理工作。审计部对内审计,对外是一家会计师事务所。来了
14、一年了,这算是我的第一次外出工作。以下是我对自己第一次的审计工作作出的工作总结。希望大家给出一些批评和建议。谢谢。内审工作共三天,前两天走马观花的看了该公司账务处理方法。到第三天的时候,开始注意记账凭证后面的原始凭证,之前做过财务,但以前做的帐都很简单,但看到房地产企业的帐那么多脑袋都大了两圈对于这次内审的总结:1 .审计前弄清楚子公司与总公司的内控关系2 .了解被审公司的账务处理方法及税务处理情况(之前只是在看书,没有具体接触过实际的账务,看书时也找不到具体的方向。现在见到了具体的实务有利于今后的学习)3 .审计之前要具体了解行业的工作流程(在本次的审计中,总是想要知道该公司财务人员工作的具
15、体流程)4.细心翻看原始凭证,仔细观察原始凭证透露的信息,主要查看:原始凭证的开具时间(是否有跨期的原始凭证)原始凭证审批情况(是否存在领导未审批的情况)查看原始凭证金额是否小于该记账凭证金额是否存在固定资产入账不及时的情况关于审计年度总结篇4一、健全内审组织机构,加强对内部审计工作的组织领导。为加强对内部审计工作的组织领导,20_年以来,我局推荐并透过县府办印发了青田县直部门(单位)及乡镇年度经济职责内部审计实施方案,成立县经济职责内审工作领导小组,由县长担任组长,组织部长、纪委书记担任副组长,县经济职责审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并要求全县32个乡镇、69个县直部门全面建立健全
16、内审组织机构,成立经济职责内审工作领导小组,由单位纪委书记(纪检组长)任领导小组组长,抽调内审、财务人员为内审机构成员,明确各单位“一把手”为经济职责内审工作的第一职责人,切实加强对经济职责内审工作的组织领导,全县101个一级预算单位先后建立起内审组织机构,并配备了内审人员。今年10月又透过县府办发出通知,要求乡镇换届和发生人事变动的单位,及时调整经济职责内部审计领导小组成员,截止11月15日,共有46个单位上报了内审机构人员调整文件。二、建立培训教育长效机制,不断提高内审人员的业务素质。为提高全县内审人员业务素质,推动全县内审工作上新台阶,从20_年开始,连续三年透过县府办发出通知,要求全县
17、各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人员后续教育和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审协会联合举办内审人员教育培训班,邀请省、市内部审计工作的领导和专家来授课。培训课程包括内部审计理论与实务、内部审计工作规范、内部审计计算机应用技术等资料,并深入讲解了审计报告写作要求和技巧,对审计发现问题的思考与提炼,问题的成因分析及如何提出针对性推荐,审计成果的利用,浙江省内部审计工作规定等方面资料。目前全县累计培训内审人员272人次,取得内审岗位资格证书人员达106人,初步建立起内审人员培训教育的长效机制。三年来,透过举办内审人员业务培训和开展全县领导干部经济职责内部审计实践,有效地把所学的业务知识
18、和内部审计工作结合在一齐,为各单位内审及财务人员搭建了一个重要的学习实践与交流平台。目前不少乡镇、部门财务人员为近年新录用人员,工作经验与业务潜力相对不足,开展内审工作,个性是开展集中统一的领导干部经济职责重点检查工作,为他们带给了一个难得的深入学习财经法律法规和会计实务操作的机会,透过细致深入的自查、互查与重点检查,查错纠弊,“互相挑刺”,对强化各单位内部审计监督职能,加强内控制度建设,规范财政财务管理行为,构建反腐倡廉惩防体系起到了十分重要的作用。三、整合利用内审机构力量,实现经济职责审计两年全覆盖的目标。20年,我们在认真总结利用内部审计机构开展全县领导干部经济职责内审工作的基础上,与县
19、纪委、县委组织部联合出台了青田县领导干部经济职责监督管理制度,明确从任前告知、年度经济职责内审自查报告、重点检查、离任交接、经济职责审计、成果利用等六个方应对领导干部经济职责履行状况加强监督。今年上半年,我们根据制度的要求,从全县各乡镇、部门的内审机构中集中抽调了24个内审人员,从2月15日开始对全县41个县直部门和乡镇党委政府的领导干部20_年度经济职责履行状况进行了为期一个月的重点检查,共查出违规金额652万元,管理不规范金额5752万元,发现了乱收费乱罚款、暂存暂付款长期挂账、未及时足额缴纳个人所得税、厉行节约六项指标执行不到位等14种普遍性的问题。审计结果报告上报后,为组织部门考察任用
20、干部带给了重要依据,在全县乡镇、部门集中换届工作中发挥了重要作用。20年以来,透过开展经济职责重点检查,共完成了全县91个乡镇和部门的经济职责审计监督,实现了两年对全县所有一级预算单位经济职责审计全覆盖的目标。综合审计报告上报县政府后,得到了县领导的高度肯定,县长徐光文批示:“此报告甚好。请审计局认真督促,确保各项推荐落到实处。请财政局认真总结借鉴,就相关问题研究对策,切实加强各类资金的规范化管理,促进增收节支,降低行政成本。”四、用心宣传内部审计,各单位对内审工作的重视程度不断提高。三年来,透过县府办发出培训通知,组织全县内审人员参加内审后续教育,以及深入开展领导干部经济职责内审和经济职责重
21、点审计工作,引起了全县各部门和单位领导对内部审计工作的高度重视,各单位对内审工作重要性的认识不断提高,内部审计的社会影响得到了进一步扩大。目前全县所有一级预算单位全部建立了内部审计机构,并配备专职或兼职的内审人员;对参加内部审计业务培训人员的培训费、差旅费、住宿费等费用,各单位及县会计核算中心都给予全额报销;对抽调参加经济职责重点审计工作的内审人员,各乡镇、部门无条件满足了审计部门的要求,并安排好抽调人员的工作衔接,内部审计环境得到了进一步优化。关于审计年度总结篇520年,在市委市政府的正确领导和市法制办的具体指导下,我局以贯彻全面推进依法行政实施纲要和关于加强法治政府建设的意见为主线,坚持“
22、依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,树立科学的审计理念,加强审计管理,推动审计创新,依法履行审计职责,全面监督财政财务收支的真实、合法和效益,圆满完成了各项工作任务,依法行政取得了较好的成效。审计监督在维护财经秩序、规范政府行为、加强廉政建设方面发挥了重要作用。一、加强审计监督,推动完善政府治理(一)加强预算执行情况审计监督,促进财政管理改革一年,我局在对市本级预算执行和其他财政收支审计的基础上,对市发改委、科技局、卫生局、食品药品监管局等4个部门的预算执行情况进行了审计,主要揭示了预算编制不完整、追加比例过大,财政银行账户开设过多,部分非税收入未缴国库,预算执行
23、进度不均衡,专项资金使用不合规,超标准收费,虚假的发票,资产管理不规范和往来账清理不及时等问题,我局依法进行了相关处理,提出了加强预算编制,提高资金使用效果,严格执行财经法规等建议。(二)加强财政专项资金审计监督,提高专项资金使用效益一年,我局对市区廉租房建设管理情况、市区土地出让金征收管理使用情况和全市住房公积金归集管理使用等情况进行了专项审计调查,主要揭示了廉租住房配租门槛相对偏高、各区廉租住房建设与需求不平衡部分廉租住房建设项目进展迟缓、企业住房公积金缴存覆盖面较低住房公积金资金运用率较低和贷款模式单一、贷款难等问题。审计建议先后促成“我市实行纯住房公积金贷款模式”和“扩大市区廉租住房保
24、障范围”两项惠民政策相继出台,废除了实行10年之久的住房公积金贷款必须捆绑商业银行贷款的办法,将1700余户住房困难低收入家庭纳入廉租住房保障范围。土地出让金审计调查促进清收欠缴的土地出让金5.36亿元。市本级预算执行审计结果得到市人大的充分肯定。(三)开展政府重点建设项目跟踪审计,保障建设项目规范实施一年,全市审计机关共完成固定资产投资审计项目148个,核减投资额3461万元,节约了财政资金,促进了财政资金使用效益的提高。为服务蚌埠大建设,我局继续加大跟踪审计力度,开展对胜利路提升改造等20个重点建设项目的跟踪审计,直接跟踪审计6个重点项目,监督指导社会中介机构跟踪审计14个项目,核减工程款
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