《风险管理课程》PPT课件.ppt
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1、风险管理,主讲人:郭丹,第一章 风险,一、风险的概念和特征,1.概念风险是损失的不确定性,是各种造成的风险事故发生的不确定性,这种不确定性是可以运用数学、统计学的方法估计出来的。,2.特征,风险具有客观性风险具有突发性风险具有损害性风险具有不确定性空间上、时间上、损失程度风险具有发展性,二、风险的类型,按产生的原因不同:自然风险、社会风险、政治风险、经济风险按产生的环境不同:静态风险、动态风险按损失的范围不同:基本风险、特定风险按风险的性质不同:纯粹风险、投机风险按分担的方式不同:可分散风险、不可分散风险,静态风险和动态风险,1.概念静态风险是指在经济条件没有变化的情况下,一些自然现象和人们的
2、过失造成损失的可能性。动态风险是指在经济条件变化的情况下,造成经济损失的可能性。,2.区别损失不同:纯粹损失;可能是损失,可能是获利影响范围不同:个体;广泛特点不同:有规律,可预测;相反,纯粹风险,1.概念纯粹风险是只能带来损失,不可能带来收益的风险。2.类型人身风险、财产风险、责任风险、违约风险,三、风险的构成要素,1.内容风险因素:引发事故的可能性,是引起风险事故发生或者产生损失的条件风险事故:引发损失的直接原因损失:非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少,2.关系,风险因素,风险事故,损失,增加,导致,引起,第二章 风险管理,一、风险管理概述,1.概念风险管理是研究风险发生规律和风险
3、控制技术的一门新兴管理科学,是指风险管理单位通过风险识别、风险衡量、风险评估、风险决策管理等方式,对风险实施有效控制和妥善处理损失的过程。,从以下几个方面理解,风险管理的主体是风险管理单位风险管理的核心是降低损失风险管理的对象可以是纯粹风险,也可以是投机风险风险管理过程是决策的过程,2.特点,风险管理的对象具有特殊性风险管理的范围具有广泛性风险管理具有较强的应用性风险管理具有全面性,3.作用,预防风险事故的发生减少风险事故造成的损失转嫁风险事故造成的损失保证风险管理单位的财务稳定营造安全的社会环境,二、风险管理理论的产生和发展,1.原因巨额损失机会的增加损失范围的扩大风险意识的增强利润最大化的
4、追求社会矛盾的突出,案例:教材28页,2.过程,自古以来,风险管理就已经存在企业风险管理思想的萌芽是随着工业革命的进程而产生20世纪50年代,风险管理以学科的形式发展起来,并形成了独立的理论体系20世纪70年代现代全方位风险管理逐渐形成20世纪90年代金融风险迅速发展,三、风险管理的目标和程序,1.目标以最小的管理成本获得最大的安全保障,以减少风险事故造成的损失和对环境产生的不利影响。,2.程序,风险识别,风险衡量,选择风险管理技术,风险评价,风险决策管理,风险管理绩效评价,风险管理方案实施,进入下一个风险管理周期,第三章 风险识别,一、风险识别的概念,风险识别是指风险管理人员运用有关的知识和
5、方法,系统、全面和连续地发现风险管理单位面临的财产、责任和人身损失风险。,从以下几个方面理解,风险识别是一项复杂的系统工程风险识别是一个连续的过程风险识别是一个长期的过程风险识别的目的是衡量风险和处理风险,二、风险识别的过程,发现或者调查风险源认知风险源预见危害重视风险暴露,风险源,1.概念是指那些可能导致风险后果的因素或条件的来源2.分类客观风险源:自然环境、人为环境(社会环境、政治环境、经济环境、法律环境、操作环境)主观风险源,案例:教材58页,三、风险识别的方法,风险损失清单法现场调查法财务报表法流程图法事故树法,1.风险损失清单法,1977年,美国风险和管理学会制订了一份较全面的风险损
6、失清单表。该表按照直接损失风险、间接损失风险和责任损失风险三大项编制。,风险损失清单表,优点,运用风险损失清单发现、识别风险,可以降低风险管理的成本运用风险损失清单发现、识别风险,可以避免遗漏重要风险源,缺点,风险损失清单不是识别风险的万能方法,不可能概括风险管理单位面临的特殊风险风险损失清单只考虑了纯粹风险,没有考虑投机风险,2.现场调查法,现场调查法是指风险管理部门、保险公司、有关咨询机构等方面的工作人员,就风险管理单位或可能面临的损失,进行详尽的调查,并出具调查报告书。,优点,可以获得风险管理单位从事活动的现场调查资料可以了解风险管理单位的资信状况,避免道德风险的发生可以防止风险事故的发
7、生,缺点,采用现场调查法耗费的时间比较多现场调查的管理成本比较高风险管理人员的风险识别能力和水平决定调查的结果,3.财务报表法,分析资产负债表、利润表和相关的支持性文件等,风险管理人员就可以识别风险管理单位的财产风险、责任风险和人力资本风险等,资产负债表,优点,财务报表法能识别风险财务报表法识别风险具有真实性财务报表法可以为风险融资提供依据财务报表法提供的分析方法可以用来分析其他相关问题,缺点,专业性强财务报表法识别风险的基础是财务信息具有真实性财务报表法识别风险的基础是财务信息具有全面性,4.流程图法,流程图法是将风险主体按照生产经营的过程和日常活动内在的逻辑联系绘成流程图,并针对流程中的关
8、键环节和薄弱环节调查风险、识别风险的办法。,某公司劳保用品发放流程图,某公司产品返修流程图,优点,流程图可以比较清楚地显示活动(或工序)流程的风险,缺点,流程图强调活动的流程,而不寻求引发风险事故的原因流程图法识别风险需要流程图解释的配合,流程图解释,5.事故树法,事故树法就是从某一事故出发,运用逻辑推理的方法,寻找引起事故的原因,即从结果推导出引发事故的原因。,粗扎橡胶流程图,物料槽,料斗,箱体,泵,其他工作,阀门,阀门,减压阀,添加剂,添加剂,添加剂,引起事故的风险事,容器爆炸的事故树,优点,事故树法既可进行定性分析,也可以进行定量分析,既可以求出事故发生的概率,也可以识别系统的风险因素事
9、故树法简单、形象、逻辑性强,应用广泛,举例,经试验发现,泵失效的概率为0.5次/年,过度输入的概率是1.5次/年,安全阀失效的概率为10箱体爆炸的概率如果更换泵,新泵失效率为0.25次/年,箱体爆炸的概率如果更换阀门,新阀失效率1*10,箱体爆炸的概率,-4,-6,-4,缺点,事故树法的绘制需要专门的技术采用事故树法识别风险的管理成本比较高相关概率的准确程度直接影响着估测的结果,第四章 风险衡量,一、风险衡量的概念,风险衡量是对过去损失资料分析的基础上,运用概率论和数理统计的方法对某一特定或者几个风险事故发生的损失频率和损失程度做出估计,以此作为选择风险管理技术的依据。,可以从以下几个方面理解
10、,风险衡量的基础是充分、有效的数据资料(数据的大量性、具体性、同质性、相关性)风险衡量是对损失频率和损失程度量化分析的过程风险衡量是风险管理的重要手段,二、风险衡量的理论基础,大数原则概率推理的原理类推原理惯性原理,三、概率论与数理统计基本概念,概率论数理统计,四、常用的损失分布,二项分布几何分布泊松分布负二项分布正态分布,第五章 风险评价,一、风险评价的概念和特点,1.概念风险评价是指在风险识别和风险衡量的基础上,将损失频率、损失程度,以及其他因素综合起来考虑,分析风险的影响,并对风险的状况进行综合评价。,2.分类,按照评价的阶段划分:事前评价、中间评价、事后评价按照评价的内容划分:技术评价
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