《采购业务处理》PPT课件.ppt

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1、采购与应付业务处理,一、采购与应付业务概述(一)业务核算方法,1.单货同到(1)据采购发票（采购管理系统），并生成采购凭证（应付系统）借：在途物资 应交税费应交增值税（进）贷：应付账款（或银行存款等）(2)据入库单（库存管理系统），并生成入库凭证（存货核算系统）借：原材料 贷：在途物资,2.单到货未到(1)收到采购发票，生成采购凭证(2)收到货后，据入库单，生成入库凭证,3.货到单未到(1)月份内，暂不入账(2)月末如发票单据仍未到，做暂估入账（存货核算系统）。借：原材料 贷：应付账款暂估应付账款,任务二 采购与应付业务处理,(二)业务处理流程,采购结算：也称采购报账，是指采购核算人员根据采购

2、入库单、采购发票核算采购入库成本；采购结算的结果是采购结算单，它是记载采购入库单记录与采购发票记录对应关系的结算对照表。其实质就是确定采购入库单与采购发票的对应关系。一笔采购业务，如办理完采购结算后，存货系统中记账即为采购入库，否则，即为暂估入库。采购结算采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式,（一）单货同到业务,二、采购业务日常处理,1.录入采购发票,（1）进入采购管理系统（2）选择“业务工作供应链采购管理采购发票专用采购发票”，点击增加，录入采购发票,然后保存。,2.办理现付（支付款项）（1）选择生成的发票，点击现付，输入结算方式、结算号等。（2）点击结算,（一）单货同到业务,

3、3.审核应付单据（发票审核）,（1）进入应付款管理系统（2）选择“业务工作财务会计应付款管理应付单据处理应付单据审核”，在条件窗口选择未完全报销 包含已现结发票（3）选择相应单据，点击审核注：已整单报销：表示采购发票与入库单已完全结算（即已到货）未完全报销：表示采购发票与入库单尚未结算完（即货未到或货未到齐）,（一）单货同到业务,4.生成采购凭证,（1）进入应付款管理系统（2）选择“业务工作财务会计应付款管理制单处理”，选择发票制单、现结制单（3）选择凭证类别，选择相应单据，点击制单,（一）单货同到业务,5.录入审核采购入库单（1）选择“业务工作供应链库存管理”进入库存管理系统（2）选择“入库

4、业务采购入库单”（3）点击增加，录入相关内容（4）点击保存，点击审核,（一）单货同到业务,6.采购结算（1）进入采购管理系统，用鼠标单击系统菜单中业务采购结算手工结算，进入手工结算界面。（2）按选单-过滤，选择需结算的发票和入库单后确定。（3）按结算按钮进行采购报销。（4）选择采购结算结算单列表，可查看结算单，并可通过删除结算单，取消结算。,（一）单货同到业务,7.单据记账，并生成入库凭证,（1）选择“业务工作供应链存货管理”进入存货核算系统（2）选择业务核算正常单据记账，选择仓库及单据类型（3）选择单据，点击记账（4）选择 财务核算生成凭证，选择凭证类别（5）点击选择，选择单据类型：采购入库

5、单（报销记账）（6）选择单据，点击确认（7）点击生成,（一）单货同到业务,如何合并生成采购和入库一体的一张凭证,1.在应付系统中先不制单2.在存货核算系统中制单时选择选项,（一）单货同到业务,（二）单先到，货后到业务,1.收到发票，在采购管理系统录入采购发票(若当即付款，则点击现付）（岗位：采购主管）2.在应付系统审核发票，并制单（可合并）（岗位：应付会计）3.收到货物时，在库存管理系统录入审核入库单（岗位：仓库主管）4.在采购管理系统采购结算（采购报账）（岗位：采购主管）5.在存货核算系统中记账（库存明细账）并制单。（岗位：存货会计）,（三）包含采购运费的购进,1.录入采购发票、运费发票在采

6、购管理系统中，选择发票运费发票，录入发票(如当即付款，点击现付），保存2.在应付款管理系统中审核应付单据3.在应付系统生成采购凭证注意：采购发票、运费发票都要审核，若同时收到可合并制单,4.录入审核入库单5.采购费用分摊、结算（1）在采购管理系统中，选择采购结算手工结算（2）选单、过滤,选择需结算的采购发票、运费发票和入库单后确定（3）选择分摊方式：按数量（4）点击分摊，点击结算6.在存货核算系统中记账、制单,（三）包含采购运费的购进,1.在采购管理系统中录入红字发票2.在应付款管理系统中审核应付单据3.在应付系统制单（如果有银行存款红字应调整方向）4.在库存管理系统中录入审核红字入库单5.办

7、理采购结算6.在存货核算系统中记账、制单。,（四）采购退货,如到月末仍未收到单据，做暂估入库：1.在库存管理中录入采购入库单2.月末，在存货核算系统中登记存货明细账并制单选择单据类型：采购入库单（暂估入库）3.下月初，冲销暂估入库：在存货系统中，选择财务核算生成凭证，选择单据类型：红字回冲单 例：任务案例2-2资料1,（五）货先到，单后到业务,月份内收到货后暂不做处理，等收到发票再处理。,（一）录入审核付款单据,1.选择“业务工作财务会计应付款管理付款单据处理付款单据录入”2.点击【增加】按钮则可新增付款单，点击【切换】按钮则可新增收款单。3.点击【审核】按钮对已保存单据进行审核。4.审核完成

8、后，系统提示是否制单，可选择立即制单，也可选择在制单处理中统一进行制单。选择立即制单，则系统弹出记账凭证，可进行修改并保存。,三、付款业务处理,（二）核销处理,核销处理指用户日常进行的付款核销应付款的工作，就是确定付款单与原始采购发票等之间的对应关系。系统提供两种核销方式，即手工核销与自动核销。手工核销：用户手工确定系统内付款与应付款的对应关系，选择进行核销。自动核销：系统自动确定系统内付款与应付款的对应关系，选择进行核销。,1.选择“业务工作财务会计应付款管理核销处理手工核销”2.手工输入本次结算金额点击【保存】按钮3.如果进行了核销操作后，发现操作失误，可通过选择“其他处理取消操作”，操作

9、类型选择核销，恢复到核销前的状态。,（二）核销处理,四、票据管理,（一）票据增加（签发商业汇票）1.选择“业务工作财务会计应付款管理票据管理”；2.单击【增加】按钮，输入各栏目内容后，单击【保存】按钮，则系统会生成一张付款单；3.选择“应付款管理付款单据处理付款单据审核”，审核该付款单；4.制单。,四、票据管理,“开出商业汇票付款”采购业务的处理1.在采购管理系统录入采购发票2.在应付款管理系统审核应付单据（先不制单）3.选择“业务工作财务会计应付款管理票据管理”，单击【增加】按钮，输入各栏目内容后，单击【保存】，系统会生成一张付款单4.选择“应付款管理付款单据处理付款单据审核”，审核付款单据

10、。（先不制单）5.选择“应付款管理制单处理”，将采购发票和商业汇票合并制单。6.收到货物时，在库存管理系统录入审核入库单 7.在采购管理系统采购结算（采购报账）8.在存货核算系统中记账（库存明细账）并制单。,（二）票据计息,凡已录入系统的计息的商业汇票，都可通过【计息】按钮，计算出应付利息。,（三）票据结算,票据结算是指票据的兑现。在票据管理窗口选中一张票据，然后点击工具条上的【结算】按钮，输入本次结算金额就可以对当前的票据进行结算处理。输入完毕后，单击【确认】按钮保存。,（四）票据转出,票据转出是由于某种原因导致票据到期没有结算，需要重新恢复应付账款。在票据管理窗口选中一张票据，然后单击【转出】按钮，单击【确认】，确入转出金额，保存操作。票据转出后，将不能再对其进行其他处理。,五、转账处理,转账处理功能主要完成四种类型的转账业务：1.应付冲应付：是指将某一供应商的应付账款转入另一供应商账中。2.预付冲应付：可将预付供应商款项和所欠供应商的货款进行转账核销处理；3.应付冲应收：是用对某供应商的应付账款，冲抵对某客户的应收账款；4.红票对冲：是指将同一供应商的红票和其蓝字发票进行冲销。,