《账务系统》PPT课件.ppt

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1、第七章 账务系统,【学习目标】1、了解账务处理系统的特点和数据处理流程。2、掌握账务系统初始设置的原理、方法，熟练运用账务系统初始化操作步骤处理具体业务。3、掌握日常业务处理中的凭证处理、出纳管理及月末处理的基本原理和操作方法，熟练通过填制凭证、审核凭证、记账等操作对具体业务进行处理。【章节重点】1、账务系统初始设置的原理、方法 2、凭证处理、出纳管理及月末处理的基本原理和操作方法,本章学习内容,第一节 账务系统概述 第二节 账务系统初始化 第三节 日常账务处理 第四节 期末处理,第一节 账务系统概述,一、账务处理系统的特点 二、账务处理系统的主要功能 1、功能结构图示 2、主要功能简介 三、

2、账务处理系统与其他系统的关系,账务处理系统的特点,账务处理系统，是电算化会计软件系统的一个子系统，在用友ERP-U8软件系统中，账务处理系统被称作总账系统。,具有较强的综合性和概括性,是整个会计软件系统数据传递和交换的中枢,遵守统一的会计准则,具有较强的通用性,账务处理系统的特点,账务处理系统的功能结构,账务初始设置，也叫作账务系统初始化，主要工作包括设置各项业务控制参数、设置会计科目、设置凭证类别、定义辅助核算项目以及录入期初余额等内容。凭证处理功能主要包括记账凭证的填制、修改、删除、查询、审核、记账，以及出纳签字、常用凭证定义等功能。出纳管理功能，能够生成、查询和打印银行日记账、现金日记账

3、，输出最新资金日报表，定期进行银行对账并自动编制银行存款余额调节表，提供支票登记簿等。,账务处理系统的主要功能,账簿管理功能，能够通过不同条件的组合，查询各种总账、明细账、余额表，实现账证联查，而且能够查询包含未记账凭证的最新账簿数据。月末可以打印输出各种正式账簿。辅助核算功能，是指除了总账、明细账的核算以外，还要进行的某些专项核算，包括个人往来核算、部门核算、项目核算及往来核算等内容。月末处理功能，具有自动完成月末转账，进行试算平衡、对账、结账以及生成月末工作报告等功能。,工资管理,固定资产,应付款管理,采购管理,成本管理,账务处理系统,存货核算,库存管理,财务分析,UFO报表,应收款管理,

4、销售款管理,财务处理系统与其它子系统关系图,第二节 账务处理系统初始化,一、设置业务控制参数 1、业务控制参数的内容 2、业务控制参数的设置二、设置会计科目体系 1、设置科目编码遵循原则 2、会计科目应设置的内容 3、增加会计科目的操作 4、复制、修改、删除会计科目的操作 5、指定会计科目三、设置凭证类别四、设置项目目录五、录入期初余额,业务控制参数的内容,业务控制参数包括：制单控制、凭证控制、外币核算、预算控制、账簿参数等参数控制，它们决定了数据输入、处理、输出的内容和形式。制单控制，是指制单时某些项目是否需要加以控制，包括：制单序时控制、支票控制、赤字控制等参数设置。,凭证控制，包括：自动

5、填补凭证断号、批量审核凭证进行合法性校验、凭证录入时结算方式及票据号必录等参数设置。账簿参数设置，主要是设置账簿的一些打印要求。,业务控制参数的设置,1,2,3,4,在“企业应用平台”窗口左边工作列表中，选中“总账/设置”，单击“选项”一项，系统弹出“选项”对话框。单击【编辑】按钮，可以进行各项参数设置。,会计科目体系的内容,设置会计科目，是会计核算方法之一，也是账务系统初始化的关键。在总账系统中，无论是制单、审核、记账还是账簿查询、辅助核算，都是围绕着会计科目进行的。,设置会计科目的主要任务是对会计科目的增加、修改、删除、设辅助核算标记等进行管理,设置科目编码时遵循原则,（1）系统性原则。总

6、账科目和部分二级科目编码必须符合会计准则的规定，其他明细科目可以根据本单位的业务特点和管理要求自行设定。（2）唯一性原则。每一个会计科目都应有唯一一个科目代码与之对应，不允许出现重复的科目编码。,（3）可扩展性原则。系统应该具有方便添加会计科目的功能。（4）稳定性原则。会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除。（5）简明性原则。以满足管理要求和计算机处理为前提，力求科目编码简单明了，编码级长不应过长。,设置会计科目输入的内容,会计科目编码：即会计科目的代码，其代码长度和各级长，要符合前面系统管理中“建立账套”时已定义好科目编码规则。会计科目名称：即所输会计科目的中文名称，在此必须输入科目名称科

7、目英文名称可以不输。会计科目类型：企业的科目类型为六大类：资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类可供选择。,账页格式：用于定义会计科目在账页打印时的格式，系统提供了金额式、外币金额式、数量金额式和数量外币式四种格式。科目辅助核算：是指除了进行总账、明细账的核算之外，科目本身还进行其他哪些专项核算。,1,2,3,4,5,6,7,增加会计科目的操作!,从下拉框中选择！,有辅助核算的科目需在其前进行勾选！,若想加快科目输入速度，可以利用【复制】会计科目的功能，把性质相近的科目进行单个或成批复制，稍加改动即可完成增加会计科目的工作！,删除科目功能,修改科目功能,如果某些会计科目需要修改或

8、删除，则可以通过【修改】和【删除】功能来完成。但会计科目已被制单或已录入期初余额，则不能修改和删除！,1,如何指定会计科目？,2,3,4,5,指定会计科目，是指定现金和银行存款总账科目为出纳专管的科目。,1,2,3,4,如何正确选择凭证类别？,设置凭证类别,1,2,3,启用项目管理功能，及时地对某一类项目进行专门、分类地管理！,设置项目目录,1,2,3,期初余额录入后，依据“借方余额=贷方余额”的原理，进行全部科目的余额试算平衡！,末级科目的余额可以直接录入！非末级科目的余额应先输入其末级科目的余额再由系统自动计算!,黄色显示期初余额栏的会计科目是已经标注有辅助核算标志的科目，其金额无法直接录

9、入，需要进入辅助核算界面中方可录入金额！,4,录入期初余额,第三节 日常账务处理,日常账务处理，是日常会计工作中经常性的业务处理过程，包括：制单、审核、记账、账簿管理等内容。在这一过程中，通过输入和处理各种记账凭证，进而完成记账、查询和打印输出各类账簿，以及对各种辅助账的管理。日常账务处理的操作内容主要包括：一、凭证处理 二、出纳管理 三、账簿管理,一、凭证处理,记账凭证是登记账簿的直接依据，是各类账簿的同一数据源。凭证处理的主要功能包括：（一）凭证录入（二）凭证修改（三）凭证查询（四）凭证审核（五）凭证记账等,填制凭证的一般要素,凭证类别：按照初始设置选择凭证类别。编制日期：系统以当天进入账

10、务时输入的业务日期为凭证填制日期，单击该项还可以实现日期调整。凭证编号：一般采用系统自动编号（前边已定义），由计算机自动按月、类别顺序编号，各凭证类别从0001号开始依次自然顺延。如果凭证类别按“收”、“付”、“转”设置，则每一类型再按顺序编号，例如“收”字第0015号、“转”字第0002号等。附件张数：要求输入原始凭证的张数。,摘要：即输入经济业务的主要内容。在电算化系统中，摘要是以行为单位编制的，凭证的每一行都要有一个相对独立的摘要。系统应该允许用户通过定义常用摘要的方法快速选择录入摘要内容。科目名称：系统允许用户直接输入科目编码、助记码或科目名称，也可以通过“会计科目”参照窗口，从中选择

11、录入科目。无论何种方式都必须输入最末级科目。借贷方金额：有直接输入和系统自动计算显示两种方式。对于有数量、外币核算要求的科目，应先输入数量、单价或外币、汇率等，再由系统自动计算产生金额。借、贷方金额不能为零，红字以“-”号表示。,1,2,3,4,5,填制凭证的步骤,6,7,直接或参照输入最末级科目名称或编码！,8,9,摘要不能空！,填制凭证的特殊要素,在填制凭证过程中，一些会计科目会有输入辅助核算信息的要求，包括：,（1）输入银行账辅助核算信息。要求输入结算方式和结算票据号，以及输入业务发生日期。（2）输入数量金额辅助核算信息。通过输入数量和单价，由系统根据数量乘以单价的结果自动计算出金额。（

12、3）输入客户辅助核算信息。输入客户名称等。,（4）输入个人往来辅助核算信息。输入个人姓名、所属部门等。（5）输入供应商往来辅助核算信息。输入供应商名称等。（6）输入项目辅助核算信息。输入项目代码或项目名称。（7）输入部门辅助核算信息等。输入部门代码或部门名称等。,填制凭证的特殊要素图解,在弹出的“辅助项”对话框中，依据提示输入各辅助项内容！,凭证审核,凭证审核，是指由具有审核权限的操作员按照会计制度的相 关规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性和合理性检查，其 目的是防止错误、舞弊的发生。只有经审核通过的记账凭证才可 以进行记账。,凭证审核,出纳签字,审核凭证,主管签字,凭证审核的主要内容是：

13、记账凭证是否与原始凭证所反映的经济业务是否相符，记账凭证中各项目是否填写齐全，会计分录是否正确等.,1,2,出纳签字功能！,3,审核凭证的操作！,1,2,3,主管签字的操作！,1,2,3,4,凭证记账,凭证记账，是指以会计凭证为依据，将经济业务记录到具有账户结构的各类账簿中去的一种会计核算方法。记账处理的几点注意：,如果期初余额试算不平，当月首次记账时系统不允许记账。所选范围内的凭证如有未经审核签字的凭证，系统将给出提示并自动中止记账。记账范围应小于等于已审核范围。,记账工作必须按月进行，上月未记账，本月不能记账。在记账过程中，不得中断退出。如意外中断，则可以调用“恢复记账前状态”功能。记账功

14、能随时可运行，每月执行记账的次数是任意的。,二、出纳管理,出 纳 管 理,是系统为出纳人员提的管理企业货币资金的工具,现金日记账,银行存款日记账,资金日报表,支票登记簿,该功能可以输出某一天的现金日记账，还可以输出任意一个会计月份的现金日记账,本功能可以查询、输出“银行存款”科目某日的发生额及余额,反映现金、银行存款每日发生额及余额情况的报表,为出纳员提供了详细登记支票领用人、领用日期、支票用途以及是否报销等手段,现金日记账的管理!,1,2,3,在“企业应用平台”界面，打开“出纳”菜单，单击“现金日记账”一项,在“现金日记账查询条件”窗口中输入不同的查询条件!,单击【确认】后屏幕显示出“现金日

15、记账”具体内容，可进行有关查询！,在“企业应用平台”界面，打开“出纳”菜单，单击“银行日记账”一项,在“银行日记账查询条件”窗口中输入不同的查询条件!,1,2,3,单击【确认】后屏幕显示出“银行存款日记账”具体内容，可进行有关查询！,银行存款日记账的管理！,银行对账的操作内容,银行对账的操作内容包括：录入银行对账期初数、录入银行对账单、银行对账、输出余额调节表、查询对账勾对情况以及核销银行账等。计算机系统提供了两种银行对账方式:自动对账和手工对账。,三、账簿管理,会计人员利用账簿管理功能，可以实现对企业所发生的经济业务进行账簿查询、打印等操作。账簿查询操作，包括日记账查询、总账查询、明细账查询

16、及辅助账等的查询。虽然查询要求不完全一样，但其基本流程大体上是相同的，不同的只是打开文件的显示与打印格式不同。,账簿查询的输出方式主要包括：屏幕显示输出、打印机打印输出、引出到磁盘的输出等。,第四节 期末处理,期末处理，在总账系统中是指会计人员在每个会计期末都应做的一些特定的工作，主要包括：银行对账、期末转账业务、对账、结账等。,期末处理,自动转帐定义及生成,期末对账,期末结账,本章小节,账务处理系统是电算化会计系统运行的基础，也是会计业务 处理的核心。在此，账务处理主要完成初始数据录入、凭证 处理、账簿登记、辅助项目管理和各类账簿输出等任务。凭 证处理是日常账务处理中最频繁的工作，其主要功能包括凭 证填制、凭证修改、凭证查询、凭证审核和凭证记账等。在 电算化处理方式下，账务处理自录入会计凭证始，经过计算 机对会计数据的处理，生成各类凭证、账簿文件，最后完成 整个账务处理过程。,