武汉理工大学出版社5月.ppt

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1、武汉理工大学出版社 2014年5月,企业经济学刘树林 主编,现代经济学系列教材：企业经济学,第一章 企业的起源、本质和目标 在传统的微观经济学中，将企业视为生产过程中的一个基本元素，以此作为起点来研究经济领域的问题，厂商的生产过程被看成一个“黑匣子”，即企业被抽象成一个由投入到产出的追求利润最大化的“黑匣子”。在现实社会中，企业被看成是社会的经济细胞和市场经济的微观基础，随着经济的发展，企业在社会经济生活中的作用变得越来越重要。从经济学角度理性地认识企业内部活动的规律和揭示企业管理的规律，关系到社会的长远发展，乃至整个社会物质文明和经济基础的现代化进程。企业经济学旨在研究企业内部管理的相关问题

2、和金融、市场营销、贸易、人力资源、财务管理，生产等经济问题之间的规律，指导人们从科学的角度管理企业。,现代经济学系列教材：企业经济学,第一节 企业的起源一、企业的发展历程（一）企业的盟芽随着金属工具的冶炼和使用，进一步促进了生产的发展。畜牧部落从农业部落分离出来，分工使生产得到进一步发展，产生了产品剩余，使交换变成经常性现象。分工的专业化程度日益提高，使得农牧业中的剩余劳动力增加，这些剩余劳动力中拥有手工技能的人就不断脱离农牧业而去从事手工业，人类社会萌芽状态的手工业就逐渐发展起来。,现代经济学系列教材：企业经济学,（二）企业的产生同一行业的手工业者或商人为了保障他们所从事行业的利益，建立起严

3、密且封闭的封建行会。西欧的行会，产生于1213世纪城市公社起义时期。自动织机和蒸汽机的出现，以及需要许多劳动力在专门的工作场所、在统一指挥下同时进行劳动，这就使得劳动的组织形式发生了彻底转变，这种新的劳动组织就是工厂。手工工场的出现，标志着生产组织形式的飞跃，从此传统意义的企业便产生了。虽然此后，由于产业革命带来的工艺技术的剧变以及企业组织形式的继续演变，当代企业的规模之大、结构之复杂、组织之严密、形式之多样已经远非手工业工场可比。,现代经济学系列教材：企业经济学,（三）现代企业制度19世纪40年代是企业发展史上的一个分水岭，美国铁路公司经过彻底改革，成为第一家建立现代企业制度的企业。现代企业

4、制度是在社会化大生产和市场经济的长期发展中逐步演变、形成的。它是以公司制为基本形态，以独立法人资格为基础，以有限责任为标志，以科学管理为保证的新型企业制度。企业法人制度，是指使依照法律建立起来的经营组织人格化，并使其获得独立法律地位的一种企业制度。企业法人制度产生的基础是企业法人财产权。有限责任制度，能适应现代化生产经营和市场经济发展的客观需要，成为现代企业制度的核心内容之一。,现代经济学系列教材：企业经济学,二、企业产生的条件（一）分工是企业产生的前提条件分工是两个或两个以上的个人或组织将原来由一个人或组织在生产过程中所包含的不同职能的操作分开进行。一般来说，分工可以分为社会分工与企业内部分

5、工这两种不同的形式，劳动的社会分工是指各种专门的劳动分别生产互不相同的产品，它们之间只有通过商品交换才能发生联系；企业内部分工则是在生产同一种商品的劳动过程内部实行的分工和专门化，它们之间的联系不需通过商品交换。企业追根到底是分工发展的产物。只有在分工产生的条件下，企业才会存在。,现代经济学系列教材：企业经济学,（二）技术创新是企业产生的必要条件手工操作进行的分解、劳动工具专门化、局部工人的形成和局部工人在一个总机构中的组合，社会生产过程的质的划分和量的比例分配本身就是一种技术创新。它要求劳动组织形式发生相应的变化，更准确地说是劳动组织形式的革命性变化，这种变化的结果就是企业的产生。虽然技术的

6、创新是企业产生的必要条件，但不能因此便断定企业是某一项或几项技术发明的结果，企业还以社会分工的充分、广泛的发展为前提条件，必须将技术创新置于社会分工的发展过程中来考察。只有这样，才能对技术发展与创新在企业产生过程中的作用作出合理的说明。,现代经济学系列教材：企业经济学,（三）资本雇佣劳动是企业产生的充分条件企业并不是有史以来就有的，企业是一定历史时期的产物。只有大工业才用机器为农业提供了牢固的基础，彻底地剥削了极大多数农民，使农业和农村家庭手工业完全分离，铲除了农村家庭手工业的基础。这时，为交换而生产才成为可能。行会手工业是企业的雏形，但还不能称之为企业。从历史和逻辑来看，由行会手工业过渡到工

7、场手工业是由量变到质变的过程，起初只是量上的区别。随着商品经济的发展，在价值规律的作用下，行会手工业内部分化出资本家和雇佣工人。工场手工业逐步代替了行会手工业。因而，只有当雇佣劳动产生后，才产生了企业。,现代经济学系列教材：企业经济学,（四）商人和商业资本是企业产生的催化条件在企业产生的过程中，商人和商业资本起到了催化剂的作用。企业以生产的社会化为前提，而生产的社会化一方面要求生产的进步与发展，另一方面又以交换的发展和扩大为条件。商业资本的发展既是交换发展的结果，又可以进一步扩大交换关系。交换的发展与扩大，不仅使大量的货币资本积累起来，而且还能推进商品生产的进程，并为大量生产所带来的大量销售创

8、造条件。但商人资本的发展就它本身来说，还不足以促成和说明一个生产方式到另一个生产方式的过渡。,现代经济学系列教材：企业经济学,三、企业理论（一）古典企业理论斯密认为劳动者个人之间的分工和企业生产过程中的分工，以及分工所带来的劳动生产效率的提高，并把企业看做是一个将土地、劳动力、技术、资本等生产要素投入转化成产出，从而增加社会财富的生产单位。马克思将企业的起源、本质及演进过程看作是技术、协作、劳动力、资本、竞争和利润等基本经济条件变化的必然反映，看作是社会生产力和生产关系不断发展及相互作用的结果，实现了将经济学以及企业理论研究的出发点和重点由市场向企业生产过程的转变。,现代经济学系列教材：企业经

9、济学,（二）新古典企业理论马歇尔是新古典学派的标志性代表人物，他在1890年发表的经济学原理中，将古典经济学、马尔萨斯和萨伊的学说、约翰穆勒的学说以及庞巴维克为代表的奥地利学派、杰文斯为代表的数理学派、瓦尔拉为代表的洛桑学派等的理论兼收并蓄，建立了一个以完全竞争为前提，以均衡价格论为核心的完整的新古典经济学体系。新古典经济学的核心是价格理论。新古典学派赋予企业以“经济人”的含义。新古典企业理论历经多次革命和整合，仍然无法摆脱其固有的理论思想和理论体系上的致命缺陷。,现代经济学系列教材：企业经济学,（三）现代企业理论现代企业理论的演化过程可以看作是在修正和批判新古典经济学基本假设的基础上论证、解

10、释和发展其核心观点的过程，主要从契约分析出发来研究企业组织及各种生产要素之间的相互关系。科斯于1937年发表的企业的性质中最早提出现代企业理论，主要代表人物有科斯、威廉姆森、登姆塞茨、阿尔钦、张五常等人。现代企业理论的基本假设包括人和环境两个方面。人的因素是指行为主体的两个有关行为的基本假设，即有限理性和机会主义；环境因素是指交易活动的两个基本状况，即不确定性和小数条件；信息压缩是指介于人的因素和环境因素之间的一种因素，它不仅与人的因素有关，而且与环境因素也直接相关。,现代经济学系列教材：企业经济学,第二节 企业的本质一、科斯：企业是价格机制的替代物1937年科斯在经济杂志上发表企业的性质一文

11、，讨论了企业的存在，本质和边界。科斯认为，在企业之外，价格变动引导着资源配置，这是通过一系列市场交易来协调的；而在企业内部，市场交易被取消，企业家代替了价格机制，企业家指导资源的流向和运用。科斯认为，建立企业有利可图的主要原因是使用价格机制是有代价的，即交易成本的存在。科斯进一步用交易成本说明了企业规模的决定。,现代经济学系列教材：企业经济学,二、张五常：企业是合约选择的一种形式张五常认为，在私有产权下，每种资源或投入（要素）的所有者有三种选择：一是自己生产和出售产品；二是把投入完全卖掉，直接获得一次性的收入；三是作出某种合约安排，把投入的使用权委托给代理人，换取一定的收入。当资源的所有者作出

12、第三种选择时，就出现了所谓的企业。张五常在科斯交易成本理论的基础上，具体论证了相对价格、信息成本、度量成本及合作度量成本等交易成本的四个方面。张五常实际上是立足于合约的成本来讨论企业的存在，他把企业理解成为了节约交易成本而选择的一种合约形式，这就在科斯的基础上将企业理论往前推进了一步。,现代经济学系列教材：企业经济学,三、阿尔钦和德姆塞茨：企业是一种团队生产阿尔钦和德姆塞茨认为，企业是一种通过内部合作进行生产的经济组织，这种组织之所以存在，是因为通过内部组织形成的集体生产（又称团队生产）比通过市场进行合作生产具有更高的效率，但由此也产生了度量每个劳动者工作贡献的困难。准确地说，团队生产就是一种

13、合作生产，这种生产的总产出大于每个成员单独生产时分产出之和。企业的形成需要两个条件：一是通过团队式的合作生产可以提高生产效率。但这种生产方法在直接度量团队成员的边际产出时是有成本的，不过，如果通过成员之间的简单市场交换更难限制偷懒。二是通过观察或确定团队成员的行为来估计边际生产率是经济的。,现代经济学系列教材：企业经济学,四、现代观点：企业是合约不完全的产物在科斯交易成本理论基础上，20世纪80年代以来，经济学家们对影响交易成本的各种因素进行了分析。威廉姆森从资产的专用性角度，对影响企业存在及合并的与特定交易有关的因素进行分析，得出的结论是：如果交易的一方或双方在交易前需要作某种专项投资，那么

14、，交易双方在事后就被拴在一起。格罗斯曼和哈特从财产控制权角度发展了威廉姆森的思想，他们认为，市场交易可能带来成本，通过企业合并能够减少这种成本，但与此同时，企业合并也可能带来成本。米尔格罗姆和罗伯茨从讨价还价成本和影响成本的角度探讨了企业的存在。他们认为，如果可以无成本地签订短期合约，那么，长期合约的不完全性就不应该成为经济效率低下的原因，因为在这种情况下人们大可只签订短期合约。,现代经济学系列教材：企业经济学,第三节 企业的目标一、以利润最大化为目标利润最大化是指企业通过有效地组织生产，销售等活动，使企业在一定时期的利润达到最大。利润最大化受到限制，不能满足与企业有关联的利害主体的要求。这些

15、限制有：第一，利润最大化往往会使企业在进行决策时又短期行为倾向，只顾实现目前的最大利润，而不顾企业的长远发展及忽略了企业职工的福利设施，没有履行应尽的社会责任。第二，利润最大化目标没有区分不同时期的报酬，它没有考虑资金的时间价值。第三，没有考虑获取利润和所承担风险的大小。,现代经济学系列教材：企业经济学,二、以股东财富最大化为目标股东财富最大化是指企业通过有效地组织生产，销售等活动，为股东带来更多的财富。在股份制企业中，股东财富最大化由其发行在外的普通股股数和股票市价两个因素决定的。股东财富最大化目标具有以下优点：第一，考虑了资金的时间价值。第二，考虑了风险。以股价高低作为企业目标将会有以下局

16、限性：第一，股东财富最大化目标只适用于上市公司，而不适用于非上市公司和有限责任公司。第二，过分强调公司股东收益，有可能会忽视或损害其它集团的利益，有可能会影响公司未来的发展，从而影响股东财富最大化目标的实现。第三，股价的影响因素有很多，其中又有许多不可控因素。,现代经济学系列教材：企业经济学,三、以资本利润最大化为目标资本利润最大化是指企业通过有效地组织生产，销售等活动，使企业资本利润最大限度的提高，或以每单位股本获得利润最大限度的增加，它反映的是资本的获利水平，股份制企业又称每股盈余最大化。资本利润率是税后净值利润与资本总额的比率，每股盈余是净利润与普通股股数的比值。这两个指标把企业实现的利

17、润额同投入的资本或股本数比较，能够说明企业的盈利率，并可以对不同资本规模的企业的盈利水平，或同一企业的不同时期的盈利水平进行比较，揭示其盈利水平的差异，从而为盈利水平较差的企业加强和改进各项管理提供可靠的信息。资本利润最大化目标存在以下缺陷：第一，没有考虑风险因素。第二，没有考虑资金的时间价值。,现代经济学系列教材：企业经济学,四、以企业价值最大化为目标企业价值最大化是指企业通过组织生产，销售等活动，充分考虑资金的时间价值和风险与报酬的关系，在保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。企业价值最大化目标有以下优点：第一，考虑了资本时间价值和风险因素。第二，有利于克服短期行为。第三，有利于兼顾企业各利益集团的利益。以企业价值最大化作为企业目标，应符合以下要求：第一，不断提高权益净利率（股份公司为每股盈余）。第二，保持良好偿债能力，维护债权人利益。第三，保持资本保值增值，促使企业不断发展，股东财富不断增加。第四，及时纳税，兼顾生态效益，树立良好的社会形象等。,