《库存与存货》PPT课件.ppt

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1、库存管理概述,库存管理系统的主要功能库存管理是在物流过程中对商品数量的管理，它接收采购部门从供应商那里采购来的材料或商品，并且支配着生产的领料、销售的出库等。库存管理在量化的管理基础上，以往通常认为仓库里的商品多，表明企业发达、兴隆，现在则认为零库存是最好的库存管理；库存多，占用资金多，利息负担加重；但是如果过分降低库存，则会出现断档。库存管理是用友ERP-U8供应链的重要产品，它实现以下功能：采购入库、销售出库、产成品入库、材料出库、其他出入库、盘点管理和形态转换等业务需要，提供仓库货位管理、批次管理、保质期管理、出库跟踪入库管理和可用量管理等全面的业务应用。,库存管理概述,库存管理系统与其

2、他系统的数据关系,库存业务处理流程,总账,采购系统,销售出库单,存货账,销售系统,采购入库单,质量检验,库存系统,组装单,拆卸单,调拨单,产成品入库单,调拨业务,盘点业务,实验一 调拨业务,调拨业务库存管理系统中提供了调拨单用于处理仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务。如果调拨单上的转出部门和转入部门不同，就表示是部门之间的调拨业务如果转出部门和转入部门相同，但转出仓库和转入仓库不同，就表示是仓库之间的转库业务。实验要求对库存模块中的调拨单的显示和打印默认模板进行修改，在表体中增加件数。了解调拨业务流程。了解调拨业务生成的下游单据，以及生成单据的时点。,实验一 调拨业务,实验流程在库

3、存管理系统中填制调拨单，并审核。在库存管理系统中审核调拨单生成的其他出入库单。在存货核算系统中使用特殊单据记账对调拨单进行记账。,实验二 盘点业务,盘点业务库存管理系统中提供了盘点单用来定期对仓库中的存货进行盘点。存货盘点报告表，是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。系统提供两种盘点方法：按仓库盘点，按批次盘点，还可对各仓库或批次中的全部或部分存货进行盘点，盘盈、盘亏的结果可自动生成出入库单。实验要求在初始设置中单据设计对库存模块中的盘点单的显示和打印默认模板进行修改，在表体中增加账面件数、盘点件数和盘亏件数。了解盘点的业务流程、

4、盘点单生成的单据和生成单据的时点。,实验二 盘点业务,实验流程在库存管理填制盘点单。在库存管理审核盘点单。库存管理根据盘盈或盘亏，系统自动生成其他出入库单，审核其他出入库单。在存货核算对系统生成的其他出入库单进行记账。,实验三 其他业务,其他业务其他业务是指出入库、盘点、调拨业务之外的业务，主要包括一些特殊情况的处理。实验要求设置库存管理的参数。单据修改，在其他出库单表体项目中增加“件数”。在库存基础档案的存货档案中修改存货“钻石男表”的库存默认计量单位为“只”。,存货核算概述,存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用情况，正确计算存货购入成本，为企业提供成本核算的基础数据；动态掌握存货资金

5、的变动，减少库存资金积压，加速资金周转；支持工商业多种核算方法；与采购管理或销售管理一起使用，可暂估采购入库或销售出库的成本核算。存货核算的功能包括：添加或修正存货暂估价格；对存货价格、价值进行调整；对业务单据进行记账处理；对记账单据按照存货计价方法进行计算，为成本计算提供数据，制单处理。等。,实验一 存货价格及结算成本处理,实验要求了解暂估入库单价格的检查方法和暂估价的几种录入方法了解仓库中存货价格调整方法或者单据中存货价格调整方法了解暂估处理流程和方法实验指导检查所有采购入库单或部分其他入库单上存货是否有价格，对于录入的暂估价格是否更真实，可以在存货核算模块的暂估成本录入窗口中完成，并且系

6、统还提供上次出入库成本、售价成本、参考成本、结存成本作为暂估成本的录入参照。对于账面上存货的成本，如果价格或价值错误或远远偏离市值，系统使用出入库调整单进行调整。对于前期暂估采购入库单本期进行采购结算，即已经记账的暂估采购入库单进行采购结算，需要对结算的单据或结算的存货进行结算成本处理，以至对暂估部分按照系统设置的暂估方式进行处理。,实验二 单据记账,实验要求了解特殊单据、直运业务单据和正常单据的记账作用了解各种单据记账的流程实验指导单据记账是登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账和受托代销商品差价账，同时是对除全月平均法外的其他几种存货计价方法，对存货进行出库成本的计算。

7、特殊单据记账是针对调拨单、形态转换、组装单据，它的特殊性在于这类单据都是出入库单据对应的，并且其入库的成本数据来源于该存货原仓库按照存货计价方法计算出的出库成本。,期末处理概述 实验一 期末处理 实验二 账表查询生成凭证,期末处理概述,企业的经理、投资者、债权人等决策者都需要关于企业经营状况的定期信息，我们通过月末结账，据以结算账目编制财务报告，核算财务状况和资金变动情况，以及企业的供应链管理所需要的各种相关数据报表等。在用友ERP-U8管理系统中，月末业务处理是自动完成的，企业完成当月所有工作后，系统将相关各个系统的单据封存，各种数据记入有关的账表中，完成会计期间的月末处理工作。,实验一 期

8、末处理,实验要求了解期末处理的作用了解各种存货计价方法下期末处理的计算原理了解期末处理其他各模块的状态实验指导期末处理应当在日常业务全部完成后，采购和销售系统作结账处理后进行。它是计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本，计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价。并对已完成日常业务的仓库、部门、存货做处理标志。,实验流程在存货核算系统中，对所有单据记账。在采购管理系统中，进行采购管理系统月末结账。在销售管理系统中，进行销售管理系统月末结账。在库存管理系统中，进行库存管理系统月末结账。在存货核算系统中，对仓库进行期末处理。,实验一 期末处理,实验二 账表查询及生成凭证,实验要求在存货核算系统中设置存货科目。在存货核算系统中设置存货对方科目。查询收发存汇总表。将所有采购入库业务和销售出库业务生成凭证。将所有其他出入库业务生成凭证。实验指导账薄查询是检验本期经营状况，了解本期成本和经营业绩等。同时可以了解存货在库存中的存储状况，以及该存货的资金占用情况，以便分析公司的库存状况和资金的利用情况，并为后期库存提出规划和生产建议等。生成凭证是将所有经济业务最终以会计凭证的形式体现，以保障把所有的业务都在会计账薄上体现，便于财务做报表，分析本期盈亏和经营状况等。,