《国贸信用证》PPT课件.ppt

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1、Enhancing,in PowerPoint Presentations,Visual Effects,信用证,目录,含义主要内容种类发展历史支付流程信用证的优缺点我国信用证使用特点,信用证的定义,信用证是有条件的银行担保，是银行（开证行）应买方（申请人）的要求和指示保证立即或将来某一时间内付给卖方（受益人）一笔款项。卖方（受益人）得到这笔钱的条件是向银行（议付行）提交信用证中规定的单据。例如：商业、运输、保险、政府和其他用途的单据。信用证有一定的融资担保功能，是国际贸易中最常见的结算方式，是较为安全的结算方式，但信用证中的很多软条款也可能令出口方受到巨大损失。,主要内容,信用证主要内容(1

2、)对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。(2)对货物的要求。根据合同进行描述。(3)对运输的要求。(4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。,主要内容,(5)特殊要求。(6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。(7)国外来证大多数均加注:除另有规定外，本证根据国际商会跟单信用证统一惯例(1993年修订)即国际商会500号出版物(UCP500)办理。(8)银行间电汇索偿条款(T/T Reimbursement Clause)。,Space,White,White,种类,以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为:跟单信用证，光票信用证。(2)以开证

3、行所负的责任为标准可以分为:不可撤销信用证，可撤销信用证。(3)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为:保兑信用证，不保兑信用证(4)根据付款时间不同，可以分为:即期信用证，远期信用证，假远期信用证。,Space,White,White,种类,(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为:可转让信用证，不可转让信用证(6)循环信用证，分为:自动式循环，非自动循环。(7)对开信用证。(8)对背信用证。又称转开信用证。(9)预支信用证。(10)备用信用证。,信用证优点与缺点,当采用信用证方式结算时，受益人(出口商)的收款有保障，特别是在出口商不是很了解进口商时，在进口国有外汇管制是，信用证的优越性

4、更为显著。信用证方式使双方资金负担较平衡,缺点,缺点:1)容易产生欺诈行为，由于信用证具有自足性的文件，有关银行字只处理单据特点，存在假单。2)信用证方式手续复杂，环节较多，不仅费时，而且费用较高，审单等环节要较强的技术性，增加了业务成本,特点,由于信用证的特殊性，其有三个特点是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。二是信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。这样各国的银行只是依照这样几个特点来操作。,发展历史,信用证从产生之初至今有百余年的历史,由于其很好地解决了国际

5、贸易中买卖双方的风险分担问题,促进了国际贸易的发展,被誉为国际贸易的“生命血液”。商业信用证信用证的前身大概可以追溯到12世纪,作为一种最简单的“商业信用证”,其运作方式是以支付汇票换取所有权单据,这种支付要通过第三方“开证人”进行,开证人充当的是中介人角色。,发展历史,电开信用证信用证最初是以纸制、手开、信开等方式运作的。20世纪七八十年代,随着通讯技术的发展,信用证的开证、通知、修改等方式可以通过电报、电话、电传的方式进行,被称为电开信用证。,发展历史,信用证电子化所谓信用证电子化,就是在网络平台上操作传统纸张信用证。由于国际贸易网上银行在国际有关机构的推动下已露端倪,规范电子商务方面的法

6、律纷纷出台,早在1989年通过的INCOTERMS 1990就认可了电子信息传输的使用,并在INCOTERMS2000中继续认可了电子单证的效力。,发展史,电子信用证目前,信用证向三个不同方向变化:一是电子信用证与纸质信用证并行不悖,这只是过渡,而非最终结果;二是信用证的彻底电子化,局限于外部基础设施及法律层面,其推行上仍有障碍;三是信用证开证主体的多元化,这将改变传统信用证银行信用的性质,或者也可以理解为传统意义上的信用证将被其他形式的信用证所逐渐替代,支付流程,1、签订商务合同2、进口方开立信用证(开证行)3、出口方取得信用证(通知行)4、出口方提交单据(通知行或议付行)5、进口方审核单据

7、(开证行)6、无不符点，进口方付款这是最简单的,Your site here,LOGO,用途,信用证是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证.在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货;卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。,Your site here,LOGO,用途,可见，信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖

8、方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款,.WMV,.gif,我国信用证使用,在全球信用证电子化的过程中,我国政府做出了积极的响应。1999年10月1日生效的中华人民共和国合同法中明确规定:“书面形式纸制合同书、信件以及数据电文(包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件)等可以有形地表现所在内容的形式。”,.WMV,.gif,使用现状,这一明文认可了电子单证的发行。我国国内银行也紧跟潮流,纷纷加入各种电子贸易结算网络,并开展电子信用证业务。在我国,以电子银行业务领先著称的招商银行,于2000年9月在青岛开出了国内第一张网上人民币信用证,到2002年6月底,招商银行已累计开出信用证近2000笔,总金额达25亿元。,谢谢大家,谢谢大家,