西安西航集团莱特航空制造技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告.docx
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1、本报告依据中国资产评估准则编制西安西航集团莱特航空制造技术有限公司拟增资扩股项目所涉及的西安西航集团莱特航空制造技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告中发评报字2022第152号(共3册第1册资产评估报告)中发国际资产评估有限公司二O二二年十月十二日目录声明1资产评估报告书摘要2一、绪言6二、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况.6三、评估目的9四、评估对象与评估范围9五、价值类型15六、评估基准日15七、评估依据15八、W方法19九、评估程序实施过程和情况31十、评估假设32十一、评估结论34十二、特别事项说明34十三、资产评估报告使用限制说明36十四、资产
2、评估报告日38资产评估报告书附件40声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用本资产评估报告;委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用本资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估专业人员不承担责任。三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、本资产评估机构及资产评估专业人员提示资产评估
3、报告使用人应当正确理解和使用评估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。六、本资产评估机构及资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则,坚持独立、客观、公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。七、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认;委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合
4、法性负责。八、本资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在偏见。九、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问题进行了如实披露,并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。西安西航集团莱特航空制造技术有限公司拟增资扩股项目所涉及的西安西航集团莱特航空制造技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告摘要中发评报字2022第1
5、52号重要提示以下内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论,应当阅读资产评估报告正文。中发国际资产评估有限公司接受中国航发动力股份有限公司、西安西航集团莱特航空制造技术有限公司的委托,根据有关法律、行政法规和资产评估准则,遵循独立、客观、公正的原则,运用资产评估法定或公允的方法和程序及我们认为必要的其他程序,对西安西航集团莱特航空制造技术有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将评估报告摘要如下:评估目的:根据中国航空发动机集团有限公司部门文件关于对西安西航集团莱特航空制造技术有限公司进行资产评估的复函(资字(2022)42号)中国航发动力股份有
6、限公司总经理办公会会议纪要(第7期,2022年6月16日),西安西航集团莱特航空制造技术有限公司拟增资扩股,为此,需对所涉及的西安西航集团莱特航空制造技术有限公司股东全部权益的市场价值进行评估,为本次经济行为提供价值参考依据。询古基准日:2022年7月31日。评估对象:评估对象是西安西航集团莱特航空制造技术有限公司的股东全部权益价值。评估范围:评估范围是西安西航集团莱特航空制造技术有限公司的全部资产及负债。包括流动资产、非流动资产、流动负债及非流动负债。价值类型:市场价值。评估方法:本次评估采用资产基础法、收益法进行评估。评估结论:本次评估以资产基础法为最终评估结论,具体如下:西安西航集团莱特
7、航空制造技术有限公司于评估基准日2022年7月31日总资产账面值为117,215.07万元,总负债账面值为53,151.62万元,净资产账面值为64,063.45万元;总资产评估值为146,351.56万元总负债评估值为52,910.87万元净资产评估值为93,440.69万元净资产评估增值29,377.24万元,增值率45.86%。详见下列评估结果汇总表:资产评估结果汇总表评估基准日:2022年7月31日被评估单位:西安西航集团莱特航空制造技术有限公司金额单位:人民币万元项目账面价值评估价值增减值增值率舟ABC=B-AD=OAx1001流动资产65,332.2668,531.303,199.
8、044.902非流动资产51,882.8177,820.2625,937.4549.993其中:债权投资-4其他债权投资-5可供出售金融资产-6持有至到期投资-7长期应收款-8长期股权投资-9其他权益工具投资-10其他非流动金融资产-11投资性房地产-.12固定资产46,625.8555,356.958,731.1018.7313在建工程386.11391.715.601.4514生产性生物资产-15油气资产-16使用权资产873.93873.93-17无形资产2,746.2319,946.9817,200.75626.3418其中:无形资产一土地使用权2,436.4712,123.209,6
9、86.73397.5719开发支出-20商誉-21长期待摊费用3.383.38-22递延所得桎资产1247.311,247.31-23其他非流动资产-24资产总计117,215.071463515629,136.4924.8625流动负债43,307.0543,307.05-26非流动负债9,844.579,603.82-240.75-2.4527负债合计53,151.6252,910.87-240.75-0.4528净资产(所有者权益)64,063.4593,440.6929377.2445.86具体详见评估明细表。本资产评估报告的评估结论使用有效期自评估基准日起一年,即2022年7月31日
10、至2023年7月30日使用本评估结论有效。在使用本评估结论时,提请评估报告的使用者注意如下可能对评估结论产生影响的重点特别事项:(一)评估基准日财务数据来源于立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具的标准无保留意见审计报告。(二)本次评估未考虑评估基准日后外汇汇率变化对评估结果的影响。(三)企业申报的账面未记录的无形资产为专利技术,共计53项,包括发明专利20项,实用新型33项,其中发明实质审查阶段为12项,实用新型受理阶段2项,除实质审查及受理阶段的专利均已取得专利权证书,证载权利人均为西安西航集团莱特航空制造技术有限公司,本次评估以收益法进行评估。(四)企业申报的账面未记录的固定资产为7
11、项构筑物,主要为一期特种装配车间、一期检验室、一期喷丸准备间、一期废品库、二期废品库、钳工入库间、一期自行车棚等,评估基准日均可正常使用,建设过程中已经费用化未进行固定资产入账,本次评估以重置成本法进行评估。(五)我们对建筑物等实物资产的勘察按常规仅限于其表观的质量、使用状况、保养状况等,并未触及其内部被遮盖、隐蔽及难于观察到的部位,我们没有能力也未接受委托对上述资产的内部质量进行专业技术检测和鉴定,我们的评估以委托人和其他相关当事人提供的资料为基础。如果这些评估对象的内在质量存在瑕疵,本资产评估报告的评估结论可能会受到不同程度的影响。(六)本评估结论未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化。(
12、七)其他事项1、评估师和评估机构的法律责任是对本评估报告所述评估目的下的资产价值量做出专业判断,并不涉及评估专业人员和评估机构对该项评估目的所对应的经济行为做出任何判断。评估工作在很大程度上,依赖于委托人及被评估单位提供的有关资料。因此,评估工作是以委托人及被评估单位提供的有关资产所有权文件、证件及审计报告,有关法律文件的真实合法为前提。2、评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表意见,并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。3、本次评估范围内由被评估单位提供的数据、报表及有关资料,委托人及被评估单位对其提供资料的真实性、完整性负责。4
13、、评估报告中涉及的有关权属证明文件及相关资料由被评估单位提供,委托人及被评估单位对其真实性、合法性承担法律责任。5、在评估基准日以后的有效期内,如果资产数量及作价标准发生变化时,应按以下原则处理:(1)当资产数量发生变化时,应根据原评估方法对资产数额进行相应调整;(2)当资产价格标准发生变化、且对资产评估结果产生明显影响时,委托人应及时聘请有资格的资产评估机构重新确定评估价值;(3)对于评估基准日后,资产数量、价格标准的变化,委托人在资产实际作价时应给予充分考虑,进行相应调整。对企业存在的可能影响资产评估值的特别事项,在企业委托时、出具期后事项和或有事项时未作特殊说明而评估人员已履行评估程序仍
14、无法获知的情况下,评估机构及评估人员不承担相关责任。西安西航集团莱特航空制造技术有限公司拟增资扩股项目所涉及的西安西航集团莱特航空制造技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告中发评报字2022第152号一、绪言中国航发动力股份有限公司、西安西航集团莱特航空制造技术有限公司:中发国际资产评估有限公司接受贵公司的委托,按照法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观和公正的原则,采用资产基础法、收益法,按照必要的评估程序,对西安西航集团莱特航空制造技术有限公司拟增资扩股行为涉及的西安西航集团莱特航空制造技术有限公司股东全部权益在2022年7月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如
15、下:二、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人概况本次评估的委托人为中国航发动力股份有限公司、西安西航集团莱特航空制造技术有限公司,被评估单位为西安西航集团莱特航空制造技术有限公司,资产评估委托合同约定的其他评估报告使用者包括政府主管部门和法律、行政法规规定的使用人。除国家法律法规另有规定外,任何未经评估机构和委托人确认的机构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用人。(一)委托人一1、公司概况:名称:中国航发动力股份有限公司统一社会信用代码:91610112243870086Q住所:西安市未央区徐家湾法定代表人:杨森成立日期:1993-12-23营业期限:长期企业类
16、型:股份有限公司经营范围:一般经营项目:从事各类飞行器动力装置、第二动力装置、燃汽轮机及零部件的设计、实验、研制、生产、装配、试车、维修、营销和售后服务业务;从事航空发动机技术衍生产品的研制、实验、开发、中试、生产、销售、服务业务;航空发动机及其零部件转包生产、进出口、“三来一补”加工业务;物流服务、文寸销贸易、转口贸易业务;烟气透平动力装置、航天发动机及其零部件制造、销售与维修;风力发电机及零部件的生产、销售、工程设计、安装、技术咨询与售后服务;太阳能发电设备的制造、系统集成、销售与维修;铝型材及门窗的制造、安装和销售;计测设备的检定、校准及测试、研制、调修、销售;计量标准研究开发与应用;计
17、测技术培训及咨询服务;仪器、仪表、工具、普通设备、石化、电力、冶金机械成套设备、电器机械与器材、机械备件、电子产品的制造、销售与维修;金属材料、橡胶制品、本企业废旧物资的销售;幕墙的设计、安装、装饰装修;进出口业务;医疗机械制造、销售;市政公用工程的设计和施工;环保工程的设计和施工;机电设备的设计、制造、采购、销售、安装和维修;科技咨询及技术服务(以上范围均不含国家规定的前置许可、禁止项目;国家法律另有规定的,从其规定);以下项目由分支机构经营:住宿、餐饮服务;成品油、氧气、氤气、丙烷(化工原料)销售;压力容器、锅炉的设计、制造、安装和维修。(二)委托人二及被评估单位1、公司概况名称:西安西航
18、集团莱特航空制造技术有限公司统一社会信用代码:916101327974866923住所:陕西省西安市经济技术开发区明光路关中综合保税区A区(莱特厂房)法定代表人:史小强注册资本:44659.3万人民币企业类型:有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)成日期:200705110经营范围:航空发动机、燃气轮机零部件、机电产品的制造、销售、研发、检测、修理;货物及技术的进出口业务(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外);机械加工;保税物流;非金属、金属材料的销售;机械加工技术服务。(上述经营范围涉及许可经营项目的,凭许可证明文件、证件在有效期内经营,未经许可不得经营)。2、历史沿革200
19、7年5月110,西安西航集团莱特航空制造技术有限公司由西安航空发动机(集团)有限公司出资成立,注册资本2,000.00万元,西安航空发动机(集团)有限公司持股比例100%。2009年1月股东为更为西安航空动力股份有限公司。2010年5月,注册资本变更为42,000.00万。2014年1月注册资本变更为42,450.00万。2017年11月股东名称更名为中国航发动力股份有限公司。2020年10月注册资本变更为44,659.30万元,截至评估基准日股权结构未发生变化,如下图所示:人民币单位:万元序号投资人注册资本实缴资本持股比例1中国航发动力股份有限公司44,659.3044,659.30100%
20、3、公司控股投资被评估单位无长期股权投资单位。4、被评估单位的主营业务莱特公司主营业务为航空发动机、燃气轮机零部件加工。5、被评估单位近年经营情况莱特公司大部分为出口业务,2020年收入下降较大,2021的年收入回升,总体比较稳定。6、近年的资产财务及经营状况被评估单位近年来的财务状况如下表:金税单位:人民币万元项目2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2022年7月31日资产合计120,063.06126,10150125,740.15117215.07负债合计60,663.5664,463.4862,168.3753,151.62所有者权益合计59399.496
21、1,638.0263,571.7764,063.45被评估单位近年来的经营状况如下表:金额单位:人民币万元项目2019年2020年2021年2022年7月31日营业收入91,815.9565,077.4085,016.1553,914.69利润总额3,085.871,074502,531.1,142.33净利润2,773.41778.052,143321,027.52被评估单位评估基准日及2021年度会计报表、2020年度、2019年度的会计报表均经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见审计报告。(三)委托人与被评估单位之间的关系委托人二为委托人一的全资子公司,委托人二暨
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