珠海华发阅潮文化有限公司股东全部权益项目资产评估报告.docx
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1、本报告依据中国资产评估准则编制珠海华发商业经营管理有限公司与珠海华发现代服务投资控股有限公司拟协议转让股权所涉及的珠海华发阅潮文化有限公司股东全部权益项目资产评估报告华亚正信评报字2023第B02-0080号北京华亚正信资产评估有限公司二。二三年六月十九日中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执报告编码:4411020103440201202300101合同编号:1.华亚正信2023第02-0056号报告类型:法定评估业务资产评估报告报告文号:华亚正信评报字2023第B02-0080号报告名称:珠海华发商业经营管理有限公司与珠海华发现代服务投资控股有限公司拟协议转让股权所涉及的珠海华发阅潮文化
2、有限公司股东全部权益项目评估结论:768,400.00元评估报告日:2023年06月19日评估机构名称:北京华亚正信资产评估有限公司签名人员:邱旭东(资产评估师)会员编号:440007891王茹(资产评估师)会员编号:44190248O说明:报告备案Pl执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案,不作为协会对该报告认证、认可的依据,也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期:2023年06月19日目录资产评估报告声明1资产评估报告摘要2资产评估报告正文4一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人的概况.4二、评估目的10二、
3、评估对象和评估范围10四、价值类型11五、评估基准日12六、评估依据12七、评估方法14八、评估程序实施过程和情况20九、评估假设21十、评估结论22十一、特别事项说明24十二、评估报告使用限制说明24十三、资产评估报告日25资产评估报告附件27声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告;委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人资产
4、评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则,坚持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认;委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责
5、。五、 本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在偏见。六、 资产评估师己经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问题进行了如实披露,并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。七、 本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当关注并充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条
6、件、特别事项说明及其对评估结论的影响。珠海华发商业经营管理有限公司与珠海华发现代服务投资控股有限公司拟协议转让股权所涉及的珠海华发阅潮文化有限公司股东全部权益项目资产评估报告摘要华亚正信评报字2023第B02-0080号珠海华发现代服务投资控股有限公司、珠海华发商业经营管理有限公司:北京华亚正信资产评估有限公司接受贵公司的委托,根据有关法律、行政法规和资产评估准则,按照必要的评估程序,以企业的持续经营和公开市场为前提,采用资产基础法对珠海华发商业经营管理有限公司与珠海华发现代服务投资控股有限公司拟协议转让股权所涉及的珠海华发阅潮文化有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。评估对象
7、:珠海华发阅潮文化有限公司在评估基准日的股东全部权益。评估范围:珠海华发阅潮文化有限公司申报的在评估基准日经审计的全部资产及负债,包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债。评估基准日:2023年6月15日。价值类型:市场价值。评估结论:本次评估采用资产基础法评估结果作为珠海华发阅潮文化有限公司股东全部权益在评估基准日市场价值的最终评估结论,具体评估结论如下:通过采用资产基础法进行评估,在持续经营前提下,截至评估基准日,珠海华发阅潮文化有限公司总资产账面价值为2,073.53万元,评估价值为2,082.79万元,增值额为9.26万元增值率为0.45%;总负债账面价值为2,005.95万元,
8、评估价值为2,005.95万元,无增减值变动;净资产账面价值为67.58万元,股东全部权益评估价值为76.84万元,增值额为9.26万元,增值率为13.70%。评估结果详见下列评估结果汇总表:资产评估结果汇总表评估基准H:2023年6月15日金额单位:人民币万元序号项目账面价值评估价值增减值增值率%ABC=B-AD=OAxlOO1流动资产1512.191,512.19-2非流动资产561.34570.609.261.653其中:固定资产123.70132.969.267.493在建工程23.592359-4无形资产10.0110.01-5长期待摊费用402.81402.81-6递延所得税资产1
9、.231.237资产合计2,073.532,082.799.260.458流动负债2,5.952,5.95-9非流动负债-IO负债合计2,5.952,5.95-11净资产(所有者权益)67.5876.849.2613.70资产基础法评估结果详细情况见评估明细表。本次评估结论未考虑具有控制权形成的溢价和缺乏控制权造成的折价对股权价值的。本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考,评估结论的使用有效期为自评估基准日起一年。如有效期内资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化,委托人应当委托评估机构执行资产评估更新业务或重新评估。以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估业务的详
10、细情况和正确理解评估结论,应当阅读资产评估报告正文。珠海华发商业经营管理有限公司与珠海华发现代服务投资控股有限公司拟协议转让股权所涉及的珠海华发阅潮文化有限公司股东全部权益项目资产评估报告正文华亚正信评报字2023第B02-0080号珠海华发现代服务投资控股有限公司、珠海华发商业经营管理有限公司:北京华亚正信资产评估有限公司接受贵公司的委托,按照法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观和公正的原则,采用资产基础法,按照必要的评估程序,对珠海华发商业经营管理有限公司与珠海华发现代服务投资控股有限公司拟协议转让股权所涉及的珠海华发阅潮文化有限公司股东全部权益在2023年6月15日的市场价
11、值进行了评估。现将资产评估情况报告如下:一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况本次资产评估项目的委托人为双方委托委托人之一为珠海华发现代服务投资控股有限公司,委托人之二为珠海华发商业经营管理有限公司,委托人珠海华发现代服务投资控股有限公司与珠海华发商业经营管理有限公司为珠海华发集团有限公司的同一控制公司,最终控制人为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会,被评估单位为珠海华发阅潮文化有限公司,是委托人珠海华发商业经营管理有限公司控股子公司O(一)委托人概况I-委托人之i概况公司名称:珠海华发现代服务投资控股有限公司统一社会信用代码:914404005625584
12、44R住所:珠海市横琴新区华金街58号横琴国际金融中心大厦2807法定代表人:舒薇薇注册资本:10000.00万元企业性质:有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)成立日期:2010年09月03日经营期限:长期主要经营范围:一般项目:市场营销策划;会议及展览服务:非居住房地产租赁;餐饮管理;酒店管理;劳务服务(不含劳务派遣);社会经济咨询服务;以自有资金从事投资活动;广告设计、代理:广告制作;广告发布;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);体育赛事策划;体育竞赛组织;组织体育表演活动;票务代理服务;组织文化艺术交流活动;文艺创作:艺术品代理;企业形象策划;品牌管理;项目策划与公关服务:摄像
13、及视频制作服务:图文设计制作:数字内容制作服务(不含出版发行);平面设计:工程管理服务;体育中介代理服务:销售代理;影视美术道具置景服务;旅客票务代理;工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外);专业设计服务;工业设计服务;信息技术咨询服务:单位后勤管理服务;法律咨询(不包括律师事务所业务);商务代理代办服务:软件开发;贸易经纪;业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训);工业互联网数据服务;软件销售:市场主体登记注册代理。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)2.委托人之二概况公司名称:珠海华发商业经营管理有限公司统一社会信用代码:9144040032474
14、5199J住所:珠海市昌盛路155号新建厂房(研发中心)311室法定代表人:李向东注册资本:3000万元企业性质:有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)成立日期:2014年12月09日经营期限:长期主要经营范围:物业代理;物业管理(凭资质证经营);企业管理:实业投资;房地产咨询;商业地产项目的咨询、策划、经营与管理等;清洁服务;园林绿化;设计、制作、发布、代理国内外各类广告;企业策划;商务服务(不含许可经营项目);会议、展览服务;百货、批发、零售业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)珠海华发商业经营管理有限公司与珠海华发现代服务投资控股有限公司拟协议转让股权项目资
15、产评估报告(二)被评估单位概况1 .公司基本情况公司名称:珠海华发阅潮文化有限公司(以下简称:“阅潮文化”)法定住所:珠海市香洲区珠海大道8号华发商都3号楼三楼C3007.C3008、C3009、C3010、C3011法定代表人:匡斐注册资本:1650.00万(元)统一社会信用代码:91440400MA4UJQ0C4N企业性质:有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)成立日期;2015年11月16日主要经营范围:一般项目:以自有资金从事投资活动;广告设计、代理;文艺创作;会议及展览服务;教育咨询服务(不含涉许可审批的教育培训活动);企业管理咨询;非居住房地产租赁;艺术品代理;照相器材及望远
16、镜零售;家用电器销售;项目策划与公关服务;组织文化艺术交流活动;个人商务服务;工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外);互联网销售(除销售需要许可的商品);照明器具销售;其他文化艺术经纪代理数字内容制作服务(不含出版发行);日用品销售;办公用品销售;日用百货销售;单用途商业预付卡代理销售;文具用品零售;文具用品批发;票务代理服务;化妆品零售;航空商务服务;业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:出版物零售;出版物互联网销售;餐饮服务;音像制品制作;拍卖业务;营业性演出;食品销售。(依法须经批准的项目,经相
17、关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)2 .公司历史沿革及股权状况珠海华发阅潮文化有限公司系于2015年11月经广东省珠海市工商行政管理局批准,由珠海华发商业经营管理有限公司与以货币方式出资设立。截至评估基准日,珠海华发阅潮文化有限公司注册资本1,650.00万元,实收资本为1,650.00万元,股东名称、出资额和出资比例如下:股东名称、出资额和出资比例金额单位:人民币万元股东名称认缴出资额实缴出资额出资比例(%)珠海华发商业经营管理有限公司1,650.00l,650.100.00合计1,650.001,650.00100.003 .公司经营管理结构评估基
18、准日,公司设有总经办、人事行政部、财务部、营销推广部、营运管理部、信息管理部、采购管理部、物流管理部、拓展管理部、大客户部等。4 .被评估单位近三年财务状况本项目评估基准日为2023年6月150,被评估单位评估基准日及前二年资产负债及经营情况如下:被评估单位近二年一期资产负债表情况金额单位:人民币万元序号项目2021年12月31日2022年12月31日评估基准H1流动资产22,047.221.346.97E5I2.192非流动资产993.71670.50561.343其中:长期股权投资-固定资产223.69155.53123.704在建工程23.5923.5923.595无形资产26.6912
19、.0710.016长期待摊费用合计719.41478.22402.817递延所得税资产0.331.081.238资产总计23.040.942.017.472.073539流动负债2.494.242J52.2I2.5.95IO非流动负债20,000.00Il负债合计22,494.242.152.212,005.9512所有者权益546.69-134.7467.58被评估单位近二年一期经营情况表金额IYI位:人民币万元序号项目2021年2022年评估基准日1营业收入3.656.503.069.421,234.352营业利润159.59678.95-447.583利润总额-321.43-682.19
20、-447.834净利润-321.37-681.44447.69上述各2021年、2022年度及评估基准日财务数据均经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了大华审字2022OOlO983号、大华审字20230013604号及大华审字珠海华发商业经营管理有限公司与珠海华发现代服务投资控股有限公司拟协议转让股权项目资产评估报告202引0020090号标准无保留意见的审计报告。6 .执行的主要会计政策(1)珠海华发阅潮文化有限公司公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31H止。(2)营业周期珠海华发阅潮文化有限公司公司以12个月作为一个营业周期。(3)记账本位币珠海华发阅潮文化有限
21、公司公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。(4)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时.,将阅潮文化公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。(5)存货的盘存制度采用永续盘存制(6)固定资产1)固定资产确认固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。2)固定资产初始计量阅潮文化公司固定
22、资产按成本进行初始计量。外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。3)固定资产后续计量及处置固定资产折旧除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,阅潮文化公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。阅潮文化公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。阅潮文化公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:资产类别折旧方法预计使用寿命(年)预计净残
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