安徽省六武高速公路有限公司资产评估报告.docx

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制安徽皖通高速公路股份有限公司拟发行股份及支付现金购买安徽省六武高速公路有限公司股权涉及的安徽省六武高速公路有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告中联评报字2023第1418号中联资产评估集团有限公司二。二三年六月二十日回徽回&目录声明1摘要3一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人5二、评估目的11三、评估对象和评估范围11四、价值类型15五、评估基准日15六、评估依据15七、评估方法22八、评估程序实施过程和情况32九、评估假设34十、评估结论36十二、资产评估报告使用限制说明42十三、资产评估报告日44附件目录46声明一、

2、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制Q二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现

3、价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、委托人和其他相关当事人所提供资料的真实性、合法性、完整性是评估结论生效的前提，纳入评估范围的资产、负债清单以及评估所需的预测性财务信息、权属证明等资料，已由委托人、被评估单位申报并经其采用盖章或其他方式确认。四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。五、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已

4、经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。六、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。七、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。安徽皖通高速公路股份有限公司拟发行股份及支付现金购买安徽省六武高速公路有限公司股权涉及的安徽省六武高速公路有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告中联评报字2023第1418号摘

5、要中联资产评估集团有限公司接受安徽省交通控股集团有限公司和安徽皖通高速公路股份有限公司的共同委托，就安徽皖通高速公路股份有限公司拟发行股份及支付现金购买安徽省六武高速公路有限公司100%股权之经济行为，对所涉及的安徽省六武高速公路有限公司股东全部权益于评估基准日2022年12月31日的市场价值进行评估。评估对象为安徽省六武高速公路有限公司股东全部权益价值，评估范围为经过审计的安徽省六武高速公路有限公司模拟报表所对应的资产及负债，包括流动资产和非流动资产及相应负债。评估基准日为2022年12月31日。本次评估的价值类型为市场价值。本次评估以持续使用和公开市场为前提，考虑评估方法的适用前提和满足评

6、估目的，结合委估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素，采用资产基础法和收益法对安徽省六武高速公路有限公司进行整体评估。基于华杰工程咨询有限公司对六武高速安徽段预计车流量和收入测算以及被评估单位及企业管理层对未来经营规划，安徽省六武高速公路有限公司股东全部权益在评估基准日2022年12月31日的市场价值为366,100.39万元，评估增值92,349.52万元,增值率33.73%o本次评估选取了收益法的评估结果作为评估结论。在使用本评估结论时，特别提请报告使用者使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。根据资产评估相关法律法规，涉及法定评估业务的资产评估报告，须委托人按照法律法规要

7、求履行资产评估监督管理程序后使用。评估结果使用有效期一年，即自评估基准日2022年12月31日起，至2023年12月30日内使用有效。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。安徽皖通高速公路股份有限公司拟发行股份及支付现金购买安徽省六武高速公路有限公司股权涉及的安徽省六武高速公路有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告中联评报字2023第1418号安徽省交通控股集团有限公司：安徽皖通高速公路股份有限公司：中联资产评估集团有限公司接受双方的共同委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收

8、益法，按照必要的评估程序，就安徽皖通高速公路股份有限公司拟发行股份及支付现金购买安徽省六武高速公路有限公司100%股权之经济行为，对所涉及的安徽省六武高速公路有限公司股东全部权益于评估基准日2022年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人本次资产评估的委托人分别为安徽省交通控股集团有限公司（以下简称为“安徽交控集团”）、安徽皖通高速公路股份有限公司（以下简称为“皖通高速”），被评估单位为安徽省六武高速公路有限公司（以下简称为“六武高速”）o（一）委托人1一安徽交控集团安徽皖通高速公路股份有限公司拟发行股份

9、及支付现金购买安徽省六武高速公路有限公司股权涉及的安徽省六武高速公路有限公司股东全部权益价值项11资产评估报告公司名称：安徽省交通控股集团有限公司公司住所：安徽省合肥市包河区西藏路1666号法定代表人：项小龙注册资本：1600000万元人民币公司类型：有限责任公司（国有独资）成立日期：1993年04月27日统一社会信用代码：91340000MA2MT9QA0T经营范围：一般项目：企业管理；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；工程管理服务；交通设施维修；汽车拖车、求援、清障服务；住房租赁；非居住房地产租赁。许可项目：公路管理与养护。（二）委托人2皖通高速公司名称：安徽皖通高速公路

10、股份有限公司公司住所：安徽省合肥市望江西路520号法定代表人：项小龙注册资本：165861万元人民币公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）成立日期：1996年08月15日统一社会信用代码：91340000148973087E经营范围：高等级公路设计、建设、监理、收费、养护、施救、路产路权管理，仓储，公路建设经营咨询服务，房屋租赁，汽车及零配件以及高新技术产品的开发、生产、销售。（三）被评估单位概况1、企业基本情况公司名称：安徽省六武高速公路有限公司公司住所：安徽省六安市金安区城北乡北二十铺六安北高速公路管理中心法定代表人：刘军注册资本：500万元人民币公司类型：有限责任公司（非自然人

11、投资或控股的法人独资）成立日期：2022年12月15日统一社会信用代码：91341500MA8PU3NK68经营范围：许可项目：公路管理与养护。一般项目：工程管理服务；交通设施维修。2、历史沿革六武高速成立于2022年12月，设立时注册资本为500万元人民币，均未实缴，安徽交控集团持有六武高速100%股权。安徽交控集团于2022年12月将其持有的六安至武汉高速公路安徽段项目资产（包括项目涉及的公路收费权、公路资产以及负债，不包括服务区和加油站）无偿划转给六武高速。3、主要经营业务六武高速下辖六安至武汉高速公路安徽段路产，主要负责六武高速安徽段日常运营管理工作。（1）项目简介六武高速安徽段项目于

12、2006年2月开工，2009年12月28日建成通车，起自叶集区大顾店，接合六叶高速公路，自东北向西南途径金寨县的梅山、槐树湾、古碑、南溪、斑竹园五个乡镇，止于安徽和湖北两省交界长岭关，接六安至武汉公路湖北段，全线收费里程92.7公里，双向四车道，设计车速IoOkm/h。全线特大桥2座，大桥86座，中小桥7座，人行天桥2座，上跨桥22座，隧道8座（上下行）（2）收费期限2012年12月4日，安徽省人民政府印发安徽省人民政府关于六安至武汉高速公路安徽段收费经营期限的批复（皖政秘【2012】545号），批复同意六安至武汉高速安徽段收费经营期限为30年，即从2009年12月28日至2039年12月27

13、0o（3）收费标准根据安徽省交通运输厅安徽省发展改革委安徽省财政厅关于印发安徽省收费公路车辆通行费计费方式调整方案的通知（皖交路（2019）144号）发布的标准，高速公路按安徽省收费公路车辆通行费计费方式调整方案相关规定对收费标准进行调整，其中客车实行按车型收费模式，货车采用按车轴收费模式。表1六武高速安徽段客车收费标准类别车辆类型核定载人数收费标准（元/车公里）1类客车微型、小型90.452类客车中型10-190.8乘用车列车3类客车大型391.14类客车401.3表2六武高速安徽段货车收费标准车型分类JT/T4892019分类标准收费标准（元/公里）第1类2轴，车长小于6000mm且最大允

14、许总质量小于4500kg0.45第2类2轴，车长不小于6000mm或最大允许总质量不小于4500kg0.9第3类3轴135第4类4轴1.7第5类5轴1.85第6类6轴22六轴以上的货车，在第6类货车收费标准的基础上，每增加一轴，按1.1倍系数确定收费标准；10轴及以上货车收费标准按10轴货车标准执行。根据项目实际收费批复情况，本项目无特大桥以及隧道加收情况。(4)区域位置情况4、被评估单位近年主要经营状况根据经审计后的模拟财务报表，截至评估基准日，六武高速资产总额账面值为276,222.70万元，负债总额账面值为2,471.83万元，净资产账面值为273,750.87万元。2022年实现营业收

15、入52,415.16万元，净利润21,685.27万元。财务状况和经营业绩概况表金额单位：人民币万元项目2022年12月31日2021年12月31日总资产276,222.70276,268.56负债2,471.834,441.76净资产273,750.87271,826.80项目2022年度2021年度营业收入52,415.1655,998.19营业利润28,929.2434,483.07利润总额28,929.2434,483.07净利润21,685.2725,862.30以上2021年、2022年度财务报表数据业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审计，并出具了编号为“安永华明（2

16、023）专字第60904999_B04号”无保留意见的审计报告。5、公司执行的主要会计政策公司执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定，合称会计准则。公司模拟财务报表根据中国证券监督管理委员会上市公司重大资产重组管理办法、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号上市公司重大资产重组（2023年2月17日修订）（以下简称“格式准则第26号“）的相关规定编制。详情请见安永华明会计事务所（特殊普通合伙）上海分所出具的审计报告。（四）委托人与被评估单位之间的关系本次评估的委托人安徽交控集团系委

17、托人皖通高速的控股股东，被评估单位六武高速系安徽交控集团全资子公司，本次皖通高速拟发行股份及支付现金收购安徽交控集团持有的六武高速100%股权。（五）委托人、被评估单位、资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人本评估报告的使用者为委托人。除国家法律法规另有规定外，任何未经评估机构和委托人确认的机构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。二、评估目的皖通高速拟向安徽交控集团发行股份及支付现金收购六武高速100%股权，需对所涉及的六武高速股东全部权益的市场价值进行评估，为该经济行为提供价值参考依据。本次评估所涉及的经济行为已由安徽交控集团董事会会议研究审议高速公路资产证券化事宜（202

18、3年第4期）批准。三、评估对象和评估范围评估对象为六武高速股东全部权益价值。评估范围为经过审计的六武高速模拟报表所对应的资产及负债。于评估基准日2022年12月31日，六武高速资产总额账面值为276,222.70万元，负债总额账面值为2,471.83万元，净资产账面值为273,750.87万元。财务报表数据反映如下：金额单位：人民币万元资产项目账面价值流动资产合计6,580.26非流动资产合计269,642.44固定资产20,852.83无形资产238,829.80递延所得税资产9,959.81资产总计276,222.70流动负债合计2,47183负债合计2,471.83所有者权益（净资产）2

19、73,750.87上述资产与负债数据摘自经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审计的2022年12月31日的六武高速资产负债表，评估是在企业经过审计后的基础上进行的。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所对六武高速出具无保留意见的审计报告（安永华安徽皖通高速公路股份有限公司拟发行股份及支付现金购买安徽省六武高速公路有限公司股权涉及的安徽省六武高速公路有限公I械东全部权益价他项目资产评估报看明（2023）专字第60904999_B04号）。模拟财务报表的编制基础具体存在下列假定：（1）本公司的控股股东为安徽交通控股集团。在2022年12月15日（本公司成立日）安徽交通控股集团将六武

20、高速公路安徽段相关资产、负债、业务及人员无偿划转至本公司之前，六武高速公路安徽段业务由安徽交通控股集团运营及核算。在编制本备考财务报表时，本公司假定上述业务划转于自本备考财务报表之最早列报期期初（即2021年1月1日）已完成。在2022年12月15日（本公司成立日）之前依照划转的六武高速公路安徽段业务在安徽交通控股集团历史会计记录为基础编制本备考财务报表，由于在该期间本公司尚未成立，业务资产及负债之差额列示为所有者权益；自2022年12月15日（本公司成立日）起，本公司依照本公司会计记录编制本备考财务报表。（2）在2022年12月15日（本公司成立日）之前，安徽交通控股集团统一管理核算其所营运

21、各路段的货币资金，未就六武高速公路安徽段业务设立单独的银行账户。安徽交通控股集团以2022年9月30日为无偿划转基准日，将六武高速公路安徽段相关资产、负债、业务及人员无偿划转至本公司。该无偿划转资产中未包含任何货币资金，并约定自2022年9月30日（划转基准日），与六武高速公路安徽段业务相关的损益由本公司享有和承担。基于该等情形，在编制本备考财务报表时，本公司假设在2022年9月30日前营运所产生的全部货币资金扣除营运所支付的货币资金净额已视同对所有者的分配支付至安徽交通控股集团，货币资金相应以零元列示；及假设自2022年9月30日（划转基准日）至2022年12月15日（本公司成立日）之间本公

22、司营运所产生及支付的全部货币资金由安徽交通控股集团代为收付，相应计量为与安徽交通控股集团之关联方往来款。上述假设下视同对所有者的分配金额于2021及2022年度分别为人民币381,681,033.20元安徽皖通高速公路股份有限公司拟发行股份及支付现金购买安徽省六武高速公路有限公司股权涉及的安徽省六武高速公路有限公司股东全部权益价值项11货产评估报看及人民币198,078,666.90元。此外，基于上述货币资金孳息对本备考财务报表并不重大，基于本备考财务报表之使用目的，在编制本备考财务报表时，未考虑上述货币资金产生的利息收入。（3）本公司适用所得税率为25%0在2022年12月15日（本公司成立

23、日）之前，本备考财务报表所得税费用按照本备考财务报表的经营成果数据以所得税率25%计算。委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。（一）委估主要资产情况本次评估范围中的主要资产为固定资产及无形资产，账面价值合计259,682.62万元，占账面总资产的94.01%o固定资产主要为房屋建（构）筑物类资产、设备类资产；无形资产主要为线内、各收费站土地及桥梁、隧道等路上资产。1、固定资产-房屋建（构）筑物类资产列入本次评估范围内房屋建（构）筑物类资产包括房屋建筑物、构筑物。房屋建筑物主要为六安至武汉高速公路安徽段公路收费站及金寨养护中心的配套用房，总建筑面积22,736.55m2,

24、均未办理不动产权证书。经现场查勘，维护保养良好，可满足正常使用要求。构筑物主要为六安至武汉高速公路安徽段公路收费站及金寨养护中心的配套辅助设施等以及仙花站的路上资产，经现场查勘，维护保养良好，能够正常使用。2、固定资产-设备类资产列入本次评估范围内的设备类资产包括机器设备、车辆及电子设机器设备主要为公路上使用的通讯及监控设施、收费设施、供配电照明设施等；车辆主要为清障车、铲雪车、托盘车及办公车辆；电子设备主要为办公用的电脑、空调、投影仪、家具等。其中：机器设备中待报废的设备5台/套，电子设备中待报废的设备54台/个/套，其他设备维护保养良好，可满足正常使用要求。3、无形资产列入本次评估范围内的

25、无形资产-收费公路特许经营权主要为线内、收费站的土地使用权及桥梁、隧道等路上资产，资产均需在收费到期后移交。线内、收费站的土地使用权情况如下:序号权证编号宗地名称土地位置地质用性地途土用实际面积(Itf)证或面积(Itf)1皖(2023)叶集区不动产权第0004281号线内土地(叶集区)叶集区姚李镇划拨公路用地162,195.OO162,195.OO2皖(2023)金寨县不动产权第0007733号、皖(2023)金寨县不动产权第0010803号、皖(2023)金寨县不动产权第0010802号金泰管理中心土地金寨县白塔阪镇、梅山镇、槐树湾乡、古碑镇、南溪镇、斑竹园镇划拨路地公用4,608,369

26、.484,608,369.483线内土地(金寨)划拨公路用地4金寨收费站土地划拨路地公用5古碑收费站土地划拨公路用地6丁埠收费站土地划拨公路用地7斑竹园收费站土地划拨公路用地8长岭关收费站土地划拨路地公用9霍士国用(2011)第97号大顾店土地叶集区姚李镇划拨公路用地102,487.18102,487.1810未办理产权证仙花收费站土地金寨县划拨公路用地232,921.16合计5,105,972.824,873,051.66路上资产包括：路基土石方工程、沥青路面、桥梁、隧道、排水涵洞、防护工程、中分带绿化(含互通区)等资产，维护保养情况良好，满足正常通行。列入本次评估范围内的其他无形资产为4项

27、外购软件，账面价值均安徽皖通高速公路股份有限公司拟发行股份及支付现金购买安徽省六武高速公路有限公司股权涉及的安徽省六武高速公路有限公司股东全部权益价值项11货产评估报看已摊销完毕，其中有两项已不在使用。（二）企业申报的表外资产的类型、数量企业未申报表外资产。（三）引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额（或评估金额）本次评估报告中基准日各项资产及负债账面值系安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所的审计结果。本次评估报告中未来车流量收入引用了华杰工程咨询有限公司出具的六武高速安徽段车流量评估及收入测算报告关于六武高速安徽段车流量评估及收入测算结果。除此之外，未引用其他机构

28、报告内容。四、价值类型依据本次评估目的，确定本次评估的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。五、评估基准日本项目资产评估的基准日是2022年12月31日。此基准日是委托人综合考虑被评估单位的资产规模、工作量大小、预计所需时间、合规性等因素的基础上确定的。六、评估依据本次资产评估遵循的评估依据主要包括法律法规依据、评估准则依据、资产权属依据，及评定估算时采用的取价依据和其他参考资料等，安徽皖通高速公路股份有限公司拟发行股份及支付现金购买安徽省六武高速公路有限公司股权涉及的安徽省六武高速公路有限公

29、司股东全部权益价值项11货产评估报看具体如下：（一）经济行为依据1、安徽交控集团董事会会议研究审议高速公路资产证券化事宜（2023年第4期）。（二）法律法规依据1、中华人民共和国资产评估法（2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）；2、中华人民共和国公司法（2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过修正）；3、中国华人民共和国证券法（2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议第二次修订）；4、中华人民共和国民法典（2020年5月28日第十三届全国人民代表大会第三次会议通过）；5、中华人民共和国企业所得税法（2

30、018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议修订）；6、中华人民共和国企业国有资产法（2008年10月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过）；7、中华人民共和国土地管理法（2019年8月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议通过）；8、中华人民共和国公路法（2017年11月4日第十二届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修正）；9、上市公司重大资产重组管理办法（2020年修订）；10、资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86号）；Ih国有资产评估管理办法（国务院第91号令，1991年）；12、企业国有资产评估管理暂行办法（国资委第12号

31、令，2005年8月25日）；13、关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知（国资委产权（2006）274号）；14、企业国有资产交易监督管理办法（国务院国资委、财政部令第32号，2016年6月24日）；15、国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国证券监督管理委员会令第36号上市公司国有股权监督管理办法；16、关于企业国有资产交易流转有关事项的通知国资发产权规（2022）39号；17、关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知（财资（2022）136号）；18、关于调整增值税税率的通知（财税（2018）32号）；19、中华人民共和国城市维护建设税法（第十三届全国人民代表大会常务委

32、员会第二十一次会议，2020年8月11日）；20、国务院关于修改征收教育费附加的暂行规定的决定（国务院令2005第448号）；21、关于统一地方教育附加政策有关问题的通知（财综201098号）；22、中华人民共和国增值税暂行条例（1993年12月13日中华人民共和国国务院令第134号发布，2017年10月30日，国务院第191次常务会议通过修订）；23、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（财政部、国家税务总局令第50号，2011年10月28日财政部、国家税务总局令第65号修订）；24、收费公路管理条例（中华人民共和国国务院令第417号）；25、安徽省企业国有资产评估管理暂行办法（皖国资产权2

33、01847号）；26、其他相关法律、法规、通知文件等。（三）评估准则依据1、资产评估基本准则（财资（2017）43号）；2、资产评估职业道德准则（中评协（2017）30号）；3、资产评估执业准则一资产评估程序（中评协（2018）36号）；4、资产评估执业准则一资产评估报告（中评协（2018）35号）；5、资产评估执业准则一资产评估委托合同（中评协（2017）33号）；6、资产评估执业准则一资产评估档案（中评协（2018）37号）；7、资产评估执业准则一利用专家工作及相关报告（中评协（2017）35号）；8、资产评估执业准则一企业价值（中评协（2018）38号）；9、资产评估执业准则一无形资产（

34、中评协（2017）37号）；10、资产评估执业准则一不动产（中评协（2017）38号）；Ih资产评估执业准则一机器设备（中评协（2017）39号）；12、资产评估执业准则一资产评估方法（中评协（2019）35号）；13、企业国有资产评估报告指南（中评协（2017）42号）；14、资产评估机构业务质量控制指南（中评协（2017）46号）；15、资产评估价值类型指导意见（中评协（2017）47号）；16、资产评估对象法律权属指导意见（中评协（2017）48号）。（四）资产权属依据1、企业营业执照；:2、不动产权证；3、企业出资证明文件（公司章程、资产划转协议等）；4、重要资产购置合同或凭证；5、机

35、动车行驶证；6、其他与企业资产的取得、使用等有关的合同、会计凭证、会计报表及其他资料。（五）取价依据1、委托人和其他相关当事人依法提供的未来收益预测资料；2、华杰工程咨询有限公司出具的六武高速安徽段车流量评估及收入测算报告；3、安徽省人民政府印发安徽省人民政府关于六安至武汉高速公路安徽段收费经营期限的批复（皖政秘（2012）545号）；4、安徽省人民政府印发关于六安至武汉高速公路安徽段收费经营期限的批复（皖政秘（2012）545号）；5、中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的2022年12月贷款市场报价利率（LPR）；6、中华人民共和国车辆购置税法；7、2022机电产品价格信息查询系统（

36、机械工业信息研究院）；8、关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税（2016）36号）；9、关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）；10、国家税务总局安徽省税务局关于“六大行业”纳税人和增值税小规模纳税人免征2023年上半年房产税和城镇土地使用税有关事项的通告【通告（2023）1号】；11、中联资产评估集团有限公司价格信息资料库相关资料；12、同花顺iFinl)软件提供的A股上市公司的有关资料；13、机动车强制报废标准规定(商务部、国家发展和改革委员会、公安部、原环境保护部联合发布第12号令)；14、关于调整安徽省公路工程人工费标准的通知(安徽

37、省交通运输厅皖交建管函(2019)210号)；15、2022年12月份交通工程主要材料价格表；16、交通运输部公告(2018年第86号)发布施行的公路工程建设项目投资估算编制办法(JTG3820-2018),公路工程建设项目概算预算编制办法(JTG3830-2018)、公路工程估算指标(JTG/T3821-2018)、公路工程概算定额(JTG/T3831-2018)、公路工程预算定额(JTG/T3832-2018).公路工程机械台班费用定额(JTG/T3833-2018)；17、安徽省人民政府关于公布全省征地区片综合地价标准的通知(皖政(2020)32号)；18、六安市人民政府关于公布六安市被

38、征收集体土地上房屋、其他附着物及青苗补偿标准的通知六政秘(2020)120号；19、安徽省发展改革委安徽省财政厅安徽省自然资源厅关于调整耕地开垦费征收标准等有关问题的通知(皖发改收费(2019)33号);20、关于印发安徽省耕地占用税实施细则的通知(皖财税法(2019)969号)；21、安徽省建设工程工程量清单计价办法(2018版)；22、安徽省建设工程费用定额(2018版)；23、安徽省建设工程施工机械台班费用编制规则(2018版)；24、安徽省建设工程计价定额（共用册）（2018版）；25、安徽省建筑工程计价定额（2018版）；26、安徽省装饰装修工程计价定额（2018版）；27、安徽省安

39、装工程计价定额（2018版）；28、安徽省市政工程计价定额（2018版）；29、安徽省园林绿化工程计价定额（2018版）；30、广材助手-六安市建筑人工、材料信息价；31、六安市2022年12月工程造价信息；32、被评估单位提供的部分初步设计、投资概算合同、竣工资料、施工图纸、财务资料等；33、全国历年物价指数、工业品出厂价格指数；34、财政部税务总局关于减征部分乘用车车辆购置税的公告（财政部税务总局公告2022年第20号）；35、企业安全生产费用提取和使用管理办法（财资（2022）136号）;36、其他取价参考资料。（六）其它参考资料1、安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所出具的审计

40、报告（安永华明（2023）专字第60904999_B04号）；2、企业会计准则（2006）；3、中国统计出版社最新资产评估常用数据与参数手册；4、房地产估价规范（GB/T50291-2015）；5、城镇土地估价规程（GB/T18508-2014）；6、同花顺资讯金融终端；7、其他参考资料。七、评估方法（一）评估方法的选择根据本项目的评估目的，评估范围涉及企业的相关资产及负债。根据资产评估基本准则和资产评估执业准则一企业价值等有关资产评估准则规定，资产评估的基本评估方法可以选择市场法、收益法和成本法（资产基础法）。企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，评估表内

41、及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。本次评估目的是反映六武高速股东全部权益于评估基准日的市场价值，为皖通高速拟发行股份和支付现金收购安徽省六武高速公路有限公司股权之经济行为提供价值参考依据。资产基础法从企业构建角度反映了企业的价值，为经济行为实现后企业的相关考核提供依据，因此本次评估选择资产基础法进行评估。企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。现金流量折现法通常包括企业自由现金流折现模型和股权自由现金流折现模型。六武高速自2009年通车，至评估基准日已有13年，路况已成熟，对于未来年度预期收益与风险可以合理估计，本次评估选择

42、收益法进行评估。企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。六武高速下辖安徽至湖北段一条高速公路，根据本次被评估单位特征，经查询同行业的国内上市公司，在业务类型、经营模式、资产规模、经营业绩等多个因素方面与被评估单位相匹配的个体较少，六武高速的资产规模、收入规模及融资情况与同行业上市公司也存在差异；近期产权交易市场涉及类安徽皖通高速公路股份有限公司拟发行股份及支付现金购买安徽省六武高速公路有限公司股权涉及的安徽省六武高速公路有限公司股东全部权益价值项11货产评估报看似行业、同等规模的股权交易较少，以及考虑到我国目前的产权市场发展状况

43、及市场信息条件的限制，相关案例的详细财务数据、交易背景等信息从公开正常渠道获取较为困难，各项可比因素对于企业价值的影响难以合理量化。因此，本次评估未采用市场法。综上所述，确定本次评估采用资产基础法和收益法进行评估。(二)资产基础法介绍资产基础法，是以在评估基准日重新建造一个与评估对象相同的企业或独立获利实体所需的投资额作为判断整体资产价值的依据，具体是指将构成企业的各种要素资产的评估值加总减去负债评估值求得评估对象价值的方法。各类资产及负债的评估方法如下：1、流动资产流动资产包括其他应收款、存货。(1)其他应收款主要为联网运营通行费收入、集团代收往来款，对其他应收款的评估，评估人员核实了账簿记

44、录、抽查了部分原始凭证等相关资料，核实交易事项的真实性、账龄、业务内容和金额等，并进行了函证，核实结果账、表、单金额相符。本次按核实后的账面值确定评估值。(2)存货存货全部为在库周转材料，在库周转材料主要为公路养护使用的尿素、固体融雪剂等。评估人员对在库周转材料进行了购置合同、入库单等验核，现场对在库周转材料进行了抽盘。评估专业人员对在库周转材料在基准日的市场售价进行了询价，最终以查询到的近期的市场单价乘以核实后的数量确定评估值。2、非流动资产安徽皖通高速公路股份有限公司拟发行股份及支付现金购买安徽省六武高速公路有限公司股权涉及的安徽省六武高速公路有限公司股东全部权益价值项11货产评估报看非流

45、动资产包括固定资产、无形资产、递延所得税资产。（1）固定资产-房屋建（构）筑物基于本次评估之特定目的，结合委估建筑物的特点及资料收集情况，主要采用成本法进行评估。具体评估方法如下：成本法建筑物类资产评估值计算公式：评估价值二重置全价X成新率A.重置全价的确定评估人员根据相关预（决）算资料、施工图纸及对主要建筑物进行实地勘察测量，结合建筑物类资产实际情况对其进行分析、确定各分部工程的工程量，依据当地现行的建筑工程概预算定额、费用定额、行业定额及材料价差调整文件，采用预（决）算调整法测算建安工程造价；按照委估资产所在地区及国家、行业等有关部门的规定选取工程建设前期及其它费用；根据项目建设周期和评估

46、基准日执行的贷款利率确定资金成本，进而确定重置全价。对于价值量小、结构简单的建筑物采用单方造价法确定其建筑工程费。重置全价二建安工程造价+工程建设前期及其他费用+资金成本建安工程造价的确定a.预（决）算调整法对于竣工决算资料齐全的建筑物工程，评估人员依据原竣工资料所确定的各分部分项工程量，重新套用当地或行业的现行定额，计算得出定额直接费，再按照现行相应的建设工程费用定额和工程所在地的调差文件测算出于评估基准日标准的建安工程造价。b.对于价值量小、结构简单的建筑物采用单方造价法确定其建安综合造价。安徽皖通高速公路股份有限公司拟发行股份及支付现金购买安徽省六武高速公路有限公司股权涉及的安徽省六武高速公路有限公司股东全部权益价值项11货产评估报看工程建设前期及其它费用的确