增资南京猎鹰公司资产评估报告.docx
《增资南京猎鹰公司资产评估报告.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《增资南京猎鹰公司资产评估报告.docx(27页珍藏版)》请在三一办公上搜索。
1、航天时代飞鸿技术有限公司拟对南京航天猎鹰飞行器技术有限公司出资所涉及的资产价值项目资产评估报告天兴评报字(2022)第2370号(共1册,第1册)中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执报告编码:1111020141202300801合同编号:1092022129报告类型:法定评估业务资产评估报告报告文号:天兴评报字(2022)第2370号报告名称:航天时代飞鸿技术有限公司拟对南京航天猎鹰飞行器技术有限公司出资所涉及的资产价值项目评估结论:96,200,500.00元评估报告日:2023年05月31日评估机构名称:北京天健兴业资产评估有限公司签名人员:石英敏(资产评估师)会员编号:130600
2、58王小强(资产评估师)会员编号:1H70112B说明:报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案,不作为协会对该报告认证、认可的依据,也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期:2023年06月25日目录目录声明2评估报告摘要3评估报告正文5委托人、产权持有单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用者概况5二、 评估目的8三、 评估对象和评估范围9四、 价值类型及其定义10五、 评估基准日10六、 评估依据10七、 评估方法13八、 评估程序实施过程和情况17九、 评估假设19十、评估结论20十一、特别事项说明20十二、评估报告的使用限
3、制说明22十三、资产评估报告日22评估报告附件24声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告;委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人
4、应当正确理解评估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则,坚持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产清单由委托人、产权持有单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在偏见。六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所
5、涉及资产进行现场调查;已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问题进行了如实披露,并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。航天时代飞鸿技术有限公司拟对南京航天猎鹰飞行器技术有限公司出资所涉及的资产价值项目评估报告摘要天兴评报字(2022)第2370号北京天健兴业资产评估有限公司接受航天时代飞鸿技
6、术有限公司委托,按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观、公正的原则,采用资产成本法、市场法、收益法,按照必要的评估程序,对航天时代飞鸿技术有限公司拟出资所涉及的资产价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。一、评估目的:依据2022年12月12S航天时代电子技术股份有限公司总裁办公会议纪要(2022年第11次),航天时代飞鸿技术有限公司拟以部分资产对南京航天猎鹰飞行器技术有限公司出资,本项目是对上述经济行为所涉及的航天时代飞鸿技术有限公司拟出资的资产价值进行评估,提供其在评估基准日的市场价值,为上述经济行为提供价值参考依据。二、评估对象:航天时代飞鸿技术有限公司拟出资的资产
7、价值。三、评估范围:航天时代飞鸿技术有限公司于评估基准日拟出资的资产,包括存货-原材料、固定资产-机器设备及无形资产-专利权及非专利技术等。四、价值类型:市场价值。五、评估基准日:2022年08月31日。六、评估方法:对纳入评估范围内的原材料采用市场法进行评备采用成本法进行评估:对专禾匕盘专利技术3估;对机器设烫收益法进行评rk.Vzl估。七、评估结论:经评估,航天时代飞鸿技术有限公羸产账面价值为5,917.80万元,评估价值为9,620.05万元,舍税评估价值钢;393.17万元。具体见下表所示:项目账面价值(不含税)评估价值”(不含税)增减值(不含税)增值率评估价值(含税)ABCZlB-A
8、D=CZAXlOO1存货-原材料1,942.031,942.03-一2,194.492固定资产-机器设备3,300.704,005.08704.3821.344,525.743无形资产-专利及非专利技术675.073,672.942,997.87444.083,672.94资产总计5,917.809,620.053,702.2562.5610,393.17报告使用者在使用本报告的评估结论时,请注意本报告正文中第十一项“特别事项说明”对评估结论的影响;并关注评估结论成立的评估假设及前提条件。1 .本次评估结论为含增值税价值。2 .根据委托人要求,对于原材料及机器设备,在本次评估净值基础上考虑计算
9、相应的增值税。对于技术类无形资产,根据财税(2016)36号文件附件3的有关规定,纳税人提供符合条件的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,可以免征增值税,因此对于列入评估范围的技术类无形资产,本次评估不考虑增值税。根据规定:以技术类无形资产投资入股,符合条件的,可以比照“技术转让”,由纳税人依法履行备案程序而享有增值税免征优惠。因此,列入评估范围的技术类无形资产需要由纳税人依法履行备案程序才能享有增值税免征优惠,如无法享受增值税免征优惠,则应对本评估结论进行调整。本报告及其结论仅用于本报告设定的评估目的,而不能用于其他目的。根据国家的有关规定,本评估结论使用的有效期限为1年,自评
10、估基准日2022年08月31日起,至2023年08月30日止。以上内容摘自评估报告正文,欲了解本评估项目的全面情况和合理理解评估结论请报告使用者在征得评估报告所有者许可后认真阅读评估报告全文并请关注特别事项说明部分的内容。飞鸿公司拟对南京航天猎鹰飞行器技术有限公司出资所涉及的资产价值项目资产评估报告第5页航天时代飞鸿技术有限公司拟对南京航天猎鹰飞行器技术有限公司出资所涉及的资产价值项目评估报告正文天兴评报字(2022)第2370号航天时代飞鸿技术有限公司:北京天健兴业资产评估有限公司接受贵单位的委托,按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观、公正的原则,采用成本法、市场法和收
11、益法,按照必要的评估程序,对航天时代飞鸿技术有限公司拟出资所涉及的资产价值,按照必要的评估程序执行评估业务,对其在2022年08月31日的市场价值做出了公允反映。现将资产评估情况报告如下:一、委托人、产权持有单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用者概况本次评估委托人暨产权持有单位为航天时代飞鸿技术有限公司。(一)委托人暨产权持有单位概况1.基本信息企业名称:航天时代飞鸿技术有限公司(以下简称:飞鸿公司)注册地址:北京市延庆区中关村延庆园东环路2号楼149室法定代表人:陈建国注册资本:66,734.8127万元人民币企业类型:其他有限责任公司统一社会信用代码:91110108MA01BGG
12、F6J经营范围:无人机、无人机防御系统的技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;软件开发;产品设计;应用软件服务;计算机系统服务;检测服务;工程和技术研究和试验发展;飞机制造;销售无人机、安全技术防范产品、通讯设备、计算机、软件及辅助设备、电子产品、仪器仪表;出租商业用房、办公用房;租赁机械设备;维修机械设备、计算机和辅助设备、通讯设备;货物进出口、技术进出口(市飞鸿公司拟对南京航天猎鹰飞行器技术有限公司出资所涉及的资产价值项目资产评估报告第6页场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制
13、类项目的经营活动。)2.历史沿革航天时代飞鸿技术有限公司是2018年4月17日由航天时代电子技术股份有限公司(持股比例72.22%)和中国航天时代电子有限公司(持股比例27.78%)出资组建的有限责任公司。2019年12月,航天时代飞鸿技术有限公司增加注册资本9,237.3344万元,增资后,注册资本为27,237.3344万元。2020年12月,航天时代飞鸿技术有限公司增加注册资本1,433.54万元,增资后,注册资本为28,670.8744万元,其中:航天时代电子技术股份有限公司持股比例77.56%,中国航天时代电子技术有限公司持股比例17.44%,宁波鸿日企业管理合伙企业(有限合伙)持股
14、比例1.20%,宁波鸿越企业管理合伙企业(有限合伙)持股比例1.36%,宁波鸿昕企业管理合伙企业(有限合伙)持股比例1.25%,宁波鸿辰企业管理合伙企业(有限合伙)持股比例1.19%。2022年5月,飞鸿公司接受航天时代电子技术股份有限公司、中国航天时代电子有限公司、中国时代远望科技有限公司、航天投资控股有限公司增资,增加注册资本19,139.1405万元,本次增资后,公司注册资本47,810.0149万元,实收资本47,810.0149万元,其中:航天时代电子技术股份有限公司持股比例73.91%,中国航天时代电子技术有限公司持股比例12.51%,宁波鸿日企业管理合伙企业(有限合伙)持股比例0
15、.81%,宁波鸿越企业管理合伙企业(有限合伙)持股比例0.75%,宁波鸿昕企业管理合伙企业(有限合伙)持股比例0.72%,宁波鸿辰企业管理合伙企业(有限合伙)持股比例0.72%,中国时代远望科技有限公司持股比例7.05%、航天投资控股有限公司持股比例3.53%。截至2022年08月31日,航天时代飞鸿技术有限公司股权结构如下:投资者名称2022年5月31日投资金额所占比例的航天时代电子技术股份有限公司353,372,213.0073.91中国航天时代电子技术有限公司59,833,688.0012.51宁波鸿日企业管理合伙企业(有限合伙)3,894,300.000.81宁波鸿越企业管理合伙企业(
16、有限合伙)3.582,100.000.75宁波鸿昕企业管理合伙企业(有限合伙)3,424,800.000.72宁波鸿辰企业管理合伙企业(有限合伙)3,434,200.000.72中国时代远望科技有限公司33,705,899.007.05航天投资控股有限公司16,852,949.003.53合计478,100,149.001002022年12月,国开制造业转型升级基金(有限合伙)、中信证券投资有限公司、金石飞鸿(嘉兴)股权投资合伙企业(有限合伙)、无锡上汽金石创新产业基金合伙企业(有限合伙)、工融金投(北京)新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)、新格局海河滨海股权投资基金(天津)合伙企业(有
17、限合伙)、广州越秀创达二十一号实业投资合伙企业(有限合伙)、中国航发资产管理有限公司对航天时代飞鸿技术有限公司进行增资,增资后的股权结构如下:序号股东名称出资额出资(万元)比例1航天时代电子技术股份有限公司353,372,213.0052.95%2中国航天时代电子有限公司59,833,688.008.97%3中国时代远望科技有限公司33,705,899.005.05%4航天投资控股有限公司16,852,949.002.53%5宁波鸿日企业管理合伙企业(有限合伙)3,894,300.000.58%6宁波鸿越企业管理合伙企业(有限合伙)3,582,100.000.54%7宁波鸿昕企业管理合伙企业(
18、有限合伙)3,424,800.OO0.51%8宁波鸿辰企业管理合伙企业(有限合伙)3,434,200.000.51%9国开制造业转型升级基金(有限合伙)89,643,778.0013.43%10中信证券投资有限公司8,964,378.001.34%11金石飞鸿(嘉兴)股权投资合伙企业21,414,903.003.21%12无锡上汽金石创新产业基金合伙企业14,442,609.002.16%13工融金投(北京)新兴产业股权投资基金合伙企业17,430,735.002.61%14新格局海河滨海股权投资基金(天津)合伙企业14,940,630.002.24%15广州越秀创达二十一号实业投资合伙企业1
19、4,940,630.002.24%16中国航发资产管理有限公司7,470,315.001.12%合667.348,127.00100.00%3,公司主要资产概况企业申报的纳入评估范围的实物资产包括:存货、机器设备,纳入评估范围的无形资产包括:专利权及非专利技术。1 .实物资产的类型及特点如下:(1)存货-原材料存货为原材料,主要分布在航天时代飞鸿技术有限公司延庆过渡厂区内。原材料主要为各类与发动机生产环节所使用的零件和材料等。(2)固定资产一设备类资产纳入评估范围的机器设备主要为与发动机生产、测试相关的部分设备等,设备购建于2009年及以后时间,其中大型主要设备多为知名企业制造,质量及稳定性较
20、好:公司对机器设备的维护和检修较重视,定期进行大修,日常保养情况良好,易损件能够及时更换。以上设备主要分布在航天时代飞鸿技术有限公司延庆过渡厂区内,设备整体使用状况正常。2 .无形资产的类型及特点如下:纳入评估范围的无形资产主要包括专利权及非专利技术等,如下:序号内一尔we况奇嵋杨叭告日耳心号日期/翎申请日1201921944914.2020/7712019/11/122成去挪懋20211074ISM4.42022/8302021仞034炭去司5挪司6去司7”W司8司(二)委托合同约定的其他评估报告使用者评估报告仅供委托人及航天时代飞鸿技术有限公司用于本次评估目的,法律、法规另有规定的除外。二
21、、评估目的依据2022年12月12日航天时代电子技术股份有限公司总裁办公会议纪要(2022年第11次),航天时代飞鸿技术有限公司拟以部分资产对南京航天猎鹰飞行器技术有限公司出资,本项目是对上述经济行为所涉及的航天时代飞渡技术有限公司飞鸿公司拟对南京航天猎鹰飞行器技术有限公司出资所涉及的资产价值项目资产评估报告第10页拟出资所涉及的资产价值进行评估,提供其在评估基准日的市场价值,为上述经济行为提供价值参考依据。三、评估对象和评估范围(一)评估对象评估对象为航天时代飞鸿技术有限公司拟出资所涉及的资产价值。(二)评估范围航天时代飞鸿技术有限公司于评估基准日拟出资的资产,包括存货-原材料、固定资产-机
22、器设备及无形资产-专利权及非专利技术等。账面价值已经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了中兴财光华审专字(2023)第220005号标准无保留意见的专项审计报告。各类资产的账面价值见下表:资产评估申报汇总表单位:万元I丽账面价值(不含税)A1存货-原材料1,942.032固定资产-机器设备3,300.703无形资产-专利及专有技术675.07资产总计5,917.80委托人暨产权持有单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致,评估人员已对资产评估范围进行核实,评估对象和评估范围与经济行为一致,不重不漏。企业申报的纳入评估范围的实物资产为存货-原材料和
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 增资 南京 猎鹰 公司 资产评估 报告

链接地址:https://www.31ppt.com/p-5524284.html