商业银行与信用风险管理 专业 中南财大第四章.ppt
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1、第四章 商业银行中间业务,“爱立信倒戈事件”第一节 商业银行中间业务概述第二节 金融服务类中间业务第三节 表外业务第四节 中间业务产品的定价,2008年国有商业银行主要财务指标 单位:%,第一节 商业银行中间业务概述,一、中间业务的概念二、中间业务的基本性质和特点三、中间业务的类型四、中间业务与表外业务的关系,一、中间业务的概念,商业银行中间业务的定义(p103):商业银行在资产业务和负债业务的基础上,利用技术、信息、资金、机构网络和信誉等方面的优势,不运用或者间接运用自己的资金,以中间人或代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理和其他委托事项,提供各类金融服务并收取一定费用的业务。2001年7
2、月4日中国人民银行颁布的商业银行中间业务暂行规定规定,中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入,却不直接列入银行资产负债表内的业务。,二、中间业务的基本性质和特点,(一)中间业务的基本性质(二)中间业务的特点(三)中间业务性质和内容的新变化,(一)中间业务的基本性质,1.居间的地位。2.或有资产、或有负债性质。3.以收取手续费的形式获得收益。4.具有经济效益、社会效益和综合效益。,(二)中间业务的特点,1.提供资金与服务相分离。2.成本低,收益高。3.以接受客户委托的方式开展业务。4.中间业务的交叉性。5.透明度低,不易监管。,(三)中间
3、业务性质和内容的新变化,1.占用资金。2.垫付资金。3.利用并出售信用。4.承担一定风险。5.形成新的权利和义务关系。,三、中间业务的类型,(一)以收入来源为分类标准,将中间业务分类五类。(二)以是否构成商业银行或有资产和或有负债为分类标准,将中间业务划分为两类。(三)以是否含有期权性质为分类标准,将中间业务分为两类。(四)以业务功能和形式为标准,将中间业务分为九大类。,四、中间业务与表外业务的关系,中间业务(以服务类业务为例)与表外业务的共同点:都不记入资产负债表中间业务与表外业务的差别:(1)两类业务的性质不完全相同。前者一般不会直接对商业银行资产或负债产生影响,后者则有可能;(2)风险程
4、度不同。前者风险较小,后者风险较大;(3)受金融监管部门的管理程度不同。前者相对松一些,后者越来越重视。案例:巴林银行倒闭(P110),第二节 金融服务类中间业务,一、支付结算类中间业务二、银行卡业务三、代理类中间业务四、基金托管业务五、咨询顾问类业务,第三节 表外业务,表外业务是指商业银行从事的,不列入银行资产负债表内,不涉及资产负债表内金额的变动,但构成银行的或有资产和或有负债的交易活动。主要包括担保类业务、承诺类业务和金融衍生交易类业务。(P120),第三节 表外业务,一、担保类业务。包括银行承兑汇票和备用信用证。二、承诺类业务。主要有贷款承诺。三、金融衍生交易类业务。包括远期合约、金融
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