《审计计划阶段》PPT课件.ppt

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1、,审计计划阶段,局务会年底确定下年度审计项目计划指导思想,业务科根据年度指导思想提出审计项目计划安排送综合科,局务会审定后报送市政府转发，同时报省审计厅备案,是否调整审计项目计划,按规定程调整审计项目计划,是,否,抚州市审计局审计执法流程图,综合科汇总后提出年度审计计划草案,审计组建立审计档案，在规定期限内移送局档案室归档,一年一度审计项目质量检查评估审计项目质量,业务科根据审计业务会议决定修改审计报告等审计文书报分管局长或局长签发,监督审计决定执行 督促被审计单位整改了解移送处理结果,说明：1、本流程图按照审计法、国家审计准则和审计署审计机关审计项目质量控制办法（试行）编制。图中未及事项按有

2、关规定执行。2、如对本流程图有疑问，请咨询抚州市审计局综合法规科（电话；）,审计实施阶段,送达审计通知书,按照审计实施方案实施审计收集审计证据,是否调整审计实施方案,是,否,业务科长、分管局长批准调整实施方案并实施,编写审计日记编制审计工作底稿,是,否,按规定组织听证会,综合科复核，总审计师审阅，分管领导协调业务科修改,审计终结阶段,审计组向被审计单位征求对审计报告的意见。对有异议的进行核实并作书面说明。必要时修改审计报告,业务科复核，代拟局审计报告、审计决定、移送处理书等,是否组织听证,是否重要审计项目,是,否,审计业务会审定,小型审计业务会审定,审计组编写审计报告，审计组长定稿。所在业务科长分管局长审阅,审计准备阶段,是否编制审计工作方案,审计业务会审定,组成审计组确定审计组长,审计组组织审前调查,审计组组长负责编制审计实施方案,是否重要的审计项目实施方案,审计业务会审定,业务科长审定，分管局长审核,是,否,是,否,