《外贸结算与单证》PPT课件.ppt
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1、第五章,信用证结算方式,第一节信用证,一、信用证的含义 信用证(Letter of Credit,L/C)是指开证银行根据买方的指示和要求开立的、以卖方为受益人,保证在卖方履行信用证规定的各项条件、交付规定的单据时支付一定金额的书面承诺。,的定义,信用证指一项不可撤消的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。,承付a.如果信用证为即期付款信用证,则即期付款b.如果信用证为延期付款信用证,则承诺延期付款并在承诺到期日付款c.如果信用证为承兑信用证,则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款,信用证的实质:银行作出的有条件付款承诺。条件:受益人在规定期限内,提交符
2、合信用证条款的规定单据。,二、信用证的特点1.信用证是一种银行信用(第一性、终局性)2.信用证是一项自足文件 3.信用证是一种单据买卖业务,案例,某出口公司收到一份国外开来的,出口公司按规定将货物装出,但在尚未将单据送交当地银行议付之前,突然接到开证行通知,称开证申请人已经倒闭,因此开证行不再承担付款责任。问:该出口公司如何处理?,分析,第七条只要规定的单据提交给指定银行或开证行,并且构成相符交单,则开证行必须承付。因此本案中,出口公司在提交了符合要求的单据后,有权从开证行取得货款。,案例,我某公司向非洲出口某商品15000箱,合同规定1月至6月按月等量装运,每月2500箱,凭不可撤消即期信用
3、证付款,客户按时开来信用证,证上总金额与总数量与合同相符,但装运条款规定为“最迟装运期6月30日,分数批装运。”我方1月份装出3000箱,2月份装出4000箱,3月份装出8000箱。客户发现后向我方提出异议。质疑:你认为我方这样做是否可以?为什么?,分析,第四条:就其性质而言,信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易,即使信用证中含有对此类合同的援引,银行也与该合同无关,且不受其约束。本案中,出口商的做法是符合信用证要求的。但在实务中,应当首先与进口商联系确定,以免引起商务纠纷。,案例,中要求提供一份由当地商会认证过的一份证明,同时在其他地方又规定:“在认证的单据上所显示
4、的单价必须与信用证及其他单据保持一致。”受益人提交的全套单据中,经商会认证过的证明没有显示货物的单价,但显示了货物的数量和总价。从单据表面上来看,单价是可以计算出来的。问:上述情况是否构成不符?,分析,如果一份单据被明确要求列明单价,则受益人必须按此办理。因为无论开证行还是其指定银行都没有义务将总价除以总量从而得到单价来决定单据是否可以接受。因此,上述情况下,虽然单据显示了货物的数量和总价,但没有列明单价,即构成不符。,三、信用证的当事人,(1)开证申请人(Applicant)或称(Opener);(2)开证行(Opening Bank or Issuing Bank);(3)通知行(Advi
5、sing Bank or Notifying Bank);(4)受益人(Beneficiary);(5)议付行(Negotiating Bank);(6)付款行(Paying Bank or Drawee Bank);(7)偿付行(Reimbursing Bank)(8)保兑行(Confirming Bank),1Applicant(申请人):进口商 责任与义务:(1)根据合同申请开立信用证;(2)交付开证押金;(3)及时付款赎单;(4)承担第二性付款责任。在开证行破产或无力支付时,开证申请人有义务向受益人付款。权利:1取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合信用证的规定,进口商有权
6、拒付或不赎单;2得到合同规定的货物。如果货物与合同不符,他有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。,2Issuing Bank(开证行):进口商所在地的银行。责任与义务:(1)按申请人的指示开立信用证;(2)承担第一性付款责任。权利:(1)收取开证押金或取得质押,以降低开证风险;(2)审单及拒付;(3)控制单据及货物。,3Advising Bank(通知行):出口商所在地的银行,开证行的联行或代理行。责任与义务:(1)合理谨慎地核对信用证的真实性(核对密押无误);(2)及时澄清疑点(道义责任,重要的非价格竞争手段);(3)缮制通知书,及时通知。,4Beneficiary(受益人):出口商 责任与义
7、务:(1)按合同发货并提交相符单据,即必须做到“货约、单货、单证、单单”一致;(2)应接受议付行的追索。如果议付行议付单据后向开证行索偿未能成功,他有权向受益人追索;(3)赔偿进口商的损失。如果进口商发现货物与合同规定不符,则有权要求出口商予以赔偿。权利:(1)决定是否接受及要求修改信用证;(2)向开证行及进口商收取货款。,5Confirming Bank(保兑行):接受开证行授权,对信用证进行保兑,使自己承担与开证行相同的责任的银行。责任与义务:若受益人将单据提交保兑行,只要单证相符,保兑行就应付款、承兑或议付。对受益人付款后,可向开证行索偿。权利:(1)决定是否对信用证保兑;(2)决定是否
8、同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加保;(3)赔付后有权向开证行索偿。,6Nominated Banks(指定银行):出口商所在国的银行,开证行的联行或代理行。(1)Paying Bank(付款行):即期/延期付款信用证下,开证行的代理付款人。审单无误后,应对受益人付款。(2)Accepting Bank(承兑行):承兑信用证下,开证行指定的跟单信用证汇票的承兑人。审单无误后,即应承兑汇票,到期对受益人付款。(3)Negotiating Bank(议付行):议付信用证下,购进汇票及所附单据并支付对价的银行。审单无误后,即可对汇票/单据款项扣减利息,将净款立即支付给受益人。,7Reimbur
9、sement Bank(偿付行)信用证中指定的对议付行或付款行进行偿付(清偿垫款)的银行。一般情况下,当开证行与议付行或付款行之间无账户关系,特别是信用证采用第三国货币结算时,为了便利结算,开证行委托另一家有账户关系的银行代向议付行或付款行偿付,被委托的银行就是偿付行,偿付行付款后应向开证行索偿。偿付行见索即付,无审单义务。,四信用证当事人之间的法律关系,(1)开证申请人、开证行和受益人之间的法律关系,(2)其他法律关系:开证行与指定银行:委托授权关系,五、信用证的基本业务流程,六、信用证形式与内容,信用证开立形式:1.信开本 2.电开本(1)简电本(2)全电本(3)SWIFT,.信开信用证(
10、Mail Credit,Credit opened by mail)信开信用证:以邮寄的信函方式开立的信用证。开证行按申请书缮制完整的信用证,邮寄给通知行,请它通知受益人。适合于装运日期较长,金额较小的信用证。通知行凭签字样本核对信用证上开证行的签字。,.电开信用证(Teletransmission Credit)电开信用证:以电讯方式开立的信用证。通过电传(by telex)、海缆电报(by cable)、普通电报(by telegram)、或SWIFT将信用证发致通知行,请它通知受益人。通知行核对的是密押。电开信用证分简电通知、全电开证和SWIFT开证。,()简电通知(Brief Cabl
11、e)通常只用于预先通知,不具法律效力,开证行应尽快寄送证实书。电文有时注明:Please notify beneficiary that we issue an Irrevocable Credit No.xxx Details to follow.()全电开证(Full Cable)电报全文为完整的信用证内容,具备法律效力,无需另寄证实书。电文有时注明:This cable is the operative Credit instrument and no mail confirmation(证实书)will follow.,()SWIFT开证 SWIFT电讯分十大类,每一类又分若干报文格式
12、(Message Type,简称MT),每一种报文格式又有一些项目(Field)组成。每一个项目又严格规定由多少字母、多少数字或字符组成,这些规定的表示方法及含义如下:n:只表示数字;a:只表示字母;:数字或字母:任何字符*:行数 例如:2n表示最多填入两位数;3a表示必须填入3个字母;4*35表示所填入的内容最多4行,每行最多35个字符。,MT700/701格式用于开立信用证,MT707格式用于修改信用证。在一份信用证中,MT700最多可附三个MT707格式。,SWIFT MT700 FORM:,续表,续表,信用证的内容,.信用证本身的固有内容:开证行名称,地址,信用证的类型,名称,证号,开
13、证日期,金额,受益人,开证申请人,通知行,有效期,开证文句及兑付方式等.汇票条款:汇票的出票人,付款人,汇票期限,金额等.单据:商业发票,运输单据,保险单据等.货物条款:货物描述,包装等.装运条款:起运港和目的港,分批装运和转运,装运期等.其他条款.开证行担保条款.依据()条款的开证文句,信用证示例,Issue of a Documentary Credit(开证行,须示开证行的信用程度决定是否需要其他银行保兑confirmation见49)BANK OF CHINA LIAONING NO.5 ZHONGSHAN SQUARE ZHONGSHAN DISTRICT DALIAN CHINA,
14、Destination BankKOREA EXCHANGE BANKSEOUL178.2 KA,ULCHI RO,CHUNG-KO-通知行40A Type of Documentary Credit(跟单信用证类型)IRREVOCABLE,20 Letter of Credit Number(信用证号码)LC84E0081/99(信用证号码,一般做单时都要求注此号)31G Date of Issue(开证日期)990916,31D Date and Place of Expiry(信用证到期时间地点。通常最后装船期的时间加上单据提示的时间就是信用证到期时间。通常要求在出口商国内到期。审证时也
15、应注意信用证是否有有条件生效条款,如“待获取进口许可证时才生效”)991015 KOREA51D Applicant Bank(开证行)BANK OF CHINA LIAONING BRANCH,50 Applicant(开证申请人)DALIAN WEIDA TRADING CO.,LTD 59 Beneficiary(受益人)SANGYONG CORPORATION CPO BOX 110 SEOUL KOREA(名称与地址与印就好的文件上的要一致,其他单据制作照抄此名址即可),32B Currency Code,Amount(信用证结算货币和金额)USD 1,146,725.04 41D
16、Available with.by.(指定的有关银行和信用证兑付方式)ANY BANK BY NEGOTIATION(意为任何银行议付,有的信用证为ANY BANK BY PAYMENT,此为银行付款后无追索权;前者有追索权),42C Drafts at(汇票付款期限)45 DAYS AFTER SIGHT(见证45天内付款)42D Drawee(汇票付款人/受票人)BANK OF CHINA LIAONING BRANCH(亦称受票行drawee bank,通常也是付款行paying bank,付款人不能为信用证申请人),43P Partial Shipments(分装条款)NOT ALLO
17、WED(此为分装不允许。除非信用证明确不准分批装运,卖方即有权分批装运)43T Transhipment(转运条款)NOT ALLOWED(此为转船不允许。),44A Shipping on Board/Dispatch/Packing in Charge at/from(装船、发送和货物接收监管的地点)RUSSIAN SEA(起运港)44B Transportation to(货物发送的最终地)DALIAN PORT,P.R.CHINA(目的港),44C Latest Date of Shipment(最迟装运期)990930(44C在CIF时使用,FOB使用44D SHIPMENT PER
18、IOD。装期应便于合理备货及制作和申领相关单证,如生产包装、船期安排、内陆运输、制作商业发票装箱单、报检取商检证申领产地证许可证核销单及其他认证签证、投保取单、整理审理单证、报关查关及其他意外事故)45A Description of Goods or Services(货物描述)FROZEN YELLOWFIN SOLE WHOLE ROUND(WITH WHITE BELLY)USD770/MT CFR DALIAN QUANTITY:200MT ALASKA PLAICE(WITH YELLOW BELLY)USD600/MT CFR DALIAN QUANTITY:30,46A Doc
19、uments Required:(单据要求)1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES.-签字的商业发票五份2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED,MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFYING LIAONING OCEAN FISHING CO.,LTD.TEL:(86)411-3680288-一整套清洁已装船提单,抬头为TO ORDER 的空白背书,且注明运费已付,通知人为LIAONING OCEAN
20、FISHING CO.,LTD.TEL:(86)411-3680288,3.PACKING LIST/WEIGHT MEMO IN 4 COPIES INDICATING QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH PACKAGE AND PACKING CONDITIONS AS CALLED FOR BY THE L/C.-装箱单/重量单四份,显示每个包装产品的数量/毛净重和信用证要求的包装情况.4.CERTIFICATE OF QUALITY IN 3 COPIES ISSUED BY PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR.-由PUBLI
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