《国际货款收付》PPT课件.ppt
《《国际货款收付》PPT课件.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《《国际货款收付》PPT课件.ppt(63页珍藏版)》请在三一办公上搜索。
1、2003.12,1,补充:国际结算支付工具票据支付方式汇付托收信用证,2003.12,2,2003.12,3,票据的含义:以支付金钱为目的的证券,由出票人签名于票据上,约定自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券。票据的分类:汇票本票支票,第一节 支付工具,2003.12,4,案例:吴先生向海尔公司订购100台空调,每台2000元,合计20万元。吴先生从李先生获得20万元的借款。,吴先生 1.出票 2.提示李先生 海尔 3.付款,2003.12,5,*汇票 Bill of Exchange,Draft,Bill of exchange defined in Bill of Excha
2、nge Act,1882A bill of exchange is an unconditional order in writing,addressed by one person to another,signed by the person giving it,requiring the person to whom it is addressed to pay on demand,or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified perso
3、n,or to bearer.定义:汇票是一人(吴先生)以另一人(李先生)作为受票对象的无条件书面命令,由发出命令的人(吴先生)签发,要求受票人(李先生)见票时或者在将来的固定时间或可以确定的时间,将确定数额的钱款支付给某人(海尔)或其指定的人或持票人。,2003.12,6,汇票定义所包含的内容,基本当事人出票人(吴先生)drawer受票人(李先生)drawee,payer收款人(海尔)payee付款期限见票时(即期)固定的将来时间(2002年10月1日)可以确定(推算)的将来时间(见票后30天)收款人的填写方式某人(海尔)某人指定的人(海尔所指定的人)持票人,2003.12,7,汇票的基本内
4、容,载明“汇票”字样;Bill of Exchange 无条件支付命令;确定数额的钱款;付款期限 基本当事人1)出票人2)受票人(付款人)3)收款人,2003.12,8,汇票的分类1.按出票人和受票人的不同情况区分,2003.12,9,2.按汇票是否附带商业单据区分,2003.12,10,3.按付款期限区分,2003.12,11,汇票的使用,出票(Draw;Issue):出票人签发汇票、填写汇票内容并将其交给收款人的行为。提示(Presentation)/见票(Sight):指持票人将汇票提交给付款人要求承兑或付款的行为,包括提示付款与提示承兑。承兑(Acceptance):指付款人对远期汇票
5、表示承担到期付款责任的行为。付款(Payment):指付款人向持票人支付汇票金额的行为。,2003.12,12,汇票的使用流程图,(除上述票据行为外,如需转让,通常还经过背书行为;如汇票遭拒付,还需作成拒付证书和行使追索权),2003.12,13,*支票Cheque,Check,A cheque is an unconditional order in writing,drawn on a banker,signed by the drawer,requiring the banker to pay on demand a sum certain in money to a specified
6、 person,or to bearer 支票是以银行为受票人的无条件书面命令,由出票人签发,要求银行见票时将确定数额的钱款支付给某人或持票人。,2003.12,14,支票定义所包含的内容,基本当事人出票人(存款人)受票人(银行)收款人付款期限见票时(即期)收款人的填写方式某人持票人支票是以存款人为出票人、以银行为受票人的即期汇票。,2003.12,15,*本票 Promissory Note,A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another,signed by the
7、maker,engaging to pay,on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to,or to the order of,a specified person,or to bearer.由签票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。,2003.12,16,本票定义所包含的内容,基本当事人制票人收款人付款期限见票时(即期)固定的将来时间(2002年10月1日)可以确定(推算)的将来时间(见票后30天)收款人的填写方式某人某人指定的人持票人,2003.12
8、,17,汇票、本票、支票对比,18,第二节 支付方式汇付,汇付(Remittance):又称汇款。国际贸易中采用汇付结算货款,通常是买方按合同规定的条件和时间(如预付货款、货到付款、凭单付款等),通过银行将货款汇交卖方。,2003.12,19,汇付方式的业务程序(信汇和电汇),2003.12,20,汇付方式的业务程序(票汇),票汇方式下,出口方作为持票人,可以将收款的权利转让。,2003.12,21,汇付方式的性质及特点,采用顺汇法:资金流向与支付工具传递方向相同。商业信用:买卖双方相互提供信用,银行只提供服务。不能实现钱货的当面两清,风险负担及资金负担不平衡。货到付款,卖方风险大,资金负担重
9、;预付货款,买方风险大,资金负担重。买卖双方互不信任情况下,交易无法达成。手续简单,花费少。,2003.12,22,汇付方式在实务中的应用,货款结算预付货款;货到付款凭单付现(Cash Against Documents,CAD)出口方发货后,将货运单据寄交进口方,进口方收到单据后即将货款汇给出口方。凭单付汇(Remittance Against Documents)进口方先将货款通过汇出行汇交汇入行,指示其凭指定的单据付款给出口方。定金、尾款、佣金等贸易从属费用的支付,2003.12,23,第三节 支付方式(二)托收,托收(Collection)委托银行收取票款。进出口业务中,出口人出具跟单
10、汇票,交给其所在地的一家银行,委托该银行通过进口地银行向进口人交单、收取货款。是国际结算中常见的一种结算方法。,2003.12,24,托收的分类,跟单托收与光票托收光票托收:是指汇票不附带货运单据的托收。跟单托收:指汇票附带有货运单据的托收。付款交单(D/P)与承兑交单(D/A)付款交单(D/P):出口商的交单以进口商的付款为条件,即进口商一定要履行了付款义务之后才能取得货运单据。即期付款交单(D/P at sight)远期付款交单(D/P after sight)承兑交单(D/A):出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件,进口商在汇票到期时才履行付款义务。,2003.12,25,付款交单(D
11、/P)及其业务程序,交单以付款为前提,即进口商支付货款后才能取得单据,分为即期D/P和远期D/P。,2003.12,26,承兑交单(D/A)及其业务程序,交单仅以承兑为前提,即进口商承兑后,还未付款就能取得单据。,(出口人),(进口人),2003.12,27,跟单托收的性质及特点,采用逆汇法:资金流向与支付工具的传递方向相反商业信用:买卖双方相互提供信用。银行仅提供服务,而不承担任何付款保证。买卖双方互不信任情况下,交易无法达成。一定程度上实现了钱货的当面两清,进口方在未履行付款或承兑前,无法取得货运单据,提取货物;出口方通过掌握单据控制货物。托收方式下,出口方承担较大风险,尤其是D/A。,2
12、003.12,28,案例,某年6月6日,某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出口托收业务,金额为USD100000,托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将D/P at sight改为D/A at 60 days after sight,最后托收行按委托人的要求发出了修改指令,此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8月19日托收行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到,货物已经被进口商提走。此时,托收行据理力争,要求代收行要么退回全部单据,要么承兑付款,但是代收行始
13、终不予理睬。货款始终没有着落。,2003.12,29,案例分析,1、对托收的商业信用性质的把握。根据托收统一规则(URC522)的有关规定:只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示,银行对由此产生的任何后果不负责任,后果由委托人自行承担。2、对D/A与D/P之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下,进口人只要在汇票上承兑后,即可取得货运单据。3、此外还存在银行与外商相互串通,造成出口人货款与财务的双重损失。,2003.12,30,跟单托收注意事项,出口商要承担较大风险,因此在采用跟单托收时,应注意以下问题:认真考察进口商的资信情况、经营能力。一般不使用D/A。争取以CI
14、F或CIP条件成交,出口商自己办保险。代收行一般不能由进口人指定。运输单据要做成空白抬头、记名背书。掌握进口国的有关规定。拒付后及时处理。,2003.12,31,跟单托收的应用,实际业务中,出口商常常采用跟单托收来吸引客户、扩大出口,提高其竞争力(非价格竞争手段)。托收出口押汇:托收银行以买入出口人向进口人开立的跟单汇票,向出口人融通资金的一种方法。实质是一种抵押贷款。托收银行承担的风险较大。凭信托收据借单(进口押汇):代收银行凭进口人信托收据提货的一种向进口人融通资金的方式。实质是进口商借单提货。代收银行风险较大,需对出口人和托收行负全责。关于D/P/T/R方式与D/A、进口押汇:D/P/T
15、/R:见票后若干天付款交单,以信托收据换取单据。,2003.12,32,第四节 支付方式(三)信用证,信用证(Letter of Credit,L/C)银行开立的有条件的付款保证。进出口业务中,开证行根据开证申请人(进口商)的要求,开给受益人(出口商)的,承诺在受益人履行信用证条件时付款的保证文件。信用证的作用:提供贸易安全保障提供资金融通,2003.12,33,信用证的特点,开证行承担第一性的付款责任开证行替其客户(开证申请人)向受益人承担付款义务,其付款责任是第一性的、独立的。信用证是一项独立的文件信用证的开立来源于合同,但开立后即独立于合同。合同、信用证、开证申请书是三个相互独立的契约。
16、信用证业务是纯单据业务信用证业务的各方处理的是单据,而非实际货物。银行以受益人提交的单据是否严格符合信用证规定,作为付款的前提。即要求“单证一致”、“单单一致”。,2003.12,34,案例,我某公司以CIF价格向美国出口一批货物,合同的签订日期为6月2日。到6月28日由日本东京银行开来了不可撤消即期L/C,金额为XX万日元,证中规定装船期为7月份,偿付行为美国的花旗银行。我中国银行收证后于7月2日通知出口公司。7月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下,我方因如何处理?,2003.12,35,信用证的作用,对出口商的作用 保证出口商凭单取得货款 取得资金融通对进口商的作用
17、 保证取得代表货物的单据 保证按时、按质、按量收到货物 提供资金融通对银行的作用 提供银行信用,2003.12,36,信用证当事人,严格意义上的L/C当事人只有开证行和受益人,但L/C一般是经过开证申请人申请才开立的,并且为了保证L/C的顺利运作,还需要其他银行的介入。因此L/C业务涉及多方关系人:开证申请人:一般为进口人。开证行:开立信用证的银行,一般为进口地银行。受益人:使用信用证的人,一般为出口人。通知行:将信用证通知给受益人的银行,一般是出口地银行。付款行:付款或承兑受益人出具的汇票的银行。一般为开证行。也可指定代付行代付。议付行:买入受益人开立汇票及/或单据的银行。偿付行:对议付行或
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 国际货款收付 国际 货款 PPT 课件
链接地址:https://www.31ppt.com/p-5484292.html