《出纳岗位认知》PPT课件.ppt
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1、出纳岗位认知,出纳岗位的重要意义出纳人员的素质要求出纳岗位的日常业务及主要联系人,主要内容,一、出纳岗位的重要意义,出纳是货币资金管理的核心岗位,在集团资金管理中具有重要的意义:,(一)集团资金流通的重要环节 集团快速发展中,需要大量的资金支持,实体出纳员在配合集团资金调拨、汇集工作中起到关键作用。,案例:某实体出纳员迫于酒店领导的压力,在集团集中归还利息日拒绝向集团提供资金支持。,一、出纳岗位的重要意义,(二)资金监管的关键岗位,1.对收入的审核(1)清点、审核经营收入,确保当日收入账实相符。(2)督导、收取对非经营收入款,确保相关收入款的及时到位。(3)对每笔收入款,落实事由、来源,避免因
2、收入不明造成的账务错误或入账不及时。2.对支出的控制(1)通过对支出单据的审核,确保支出的合理、合法。(2)对资金的使用情况进行追踪、监督,降低收回风险。3.货币资金实物管理 做好货币资金的实物管理,做到实物的安全。案例1:某实体实习出纳员,修改现金盘点表余额,盗窃现金。案例2:某实体员工借款手续不完整,员工离职后落实责任人为出纳员。,二、出纳人员的素质要求,(一)制度意识 案例一:某出纳员对物品管理无条理,造成单据丢失问题。案例二:某应收会计收到客户付款时,未进行清点,出纳也未清点,造成少收款二万元。(二)账务核对意识(三)对资金风险的敏感性(四)服务意识 不带个人情绪上岗,对来访人员热情周
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