《公司信贷》PPT课件.ppt

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1、第1章 公司信贷概述,1.1 公司信贷基础公司信贷相关概念 1.信贷 广义：指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、担保、承兑等。狭义：指银行的信用业务活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务。2.银行信贷 广义：银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。,狭义：银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。3.公司信贷 指法人和其他经济组织等非自然人为接受 主体的资金信贷或信用支持活动。4.贷款 指商业银行或其他信用机构以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金使用权转让给其他经济需求者的信用活动。5.承兑 指

2、商业银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。,6.担保银行根据客户要求，向受益人保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或承担责任的行为。7.信用证是一种由银行根据信用证相关法律规范，依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。包括国际信用证和国内信用证。8.减免交易保证金是信贷业务的一部分，在银行和客户之间进行交易时，从风险的角度看，银行承担了交易中的交易风险，为客户的交易作出了一种减免安排，是信用支持的一种形式。,9.信贷承诺指银行向客户作出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的承诺，在客户满足贷款承诺中约定的先决条件的情况下，银行按承诺为客户提供

3、约定的贷款或信用支持。10.直接融资和间接融资融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资；不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。,1.1.2 公司信贷的基本要素,1.交易对象 主要是银行和银行交易对手，银行交易对手主要包 括企（事）业法人和其他经济组织。2.信贷产品 指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺。3.信贷金额 4.信贷期限（1）提款期（2）宽限期（3）还款期,5.信贷利率和费率（1）分类：浮动利率和固定利率 法定利率、行业公定利率、市场利率（2）管理制度 a.基准利

4、率 b.短期利率（1年以下，含1年）中长期贷款利率实行一年一定（1年以上）（3）利率结构 档次：短期贷款利率、中长期贷款利率和票据贴现利率（4）利率表达方式 分、厘、毫（5）计息方式 日、月、季、年,6.清偿计划借款人需按合同约定清偿计划还款7.担保方式保证、抵押、质押、定金、留置8.约束条件（1）提款条件：资本金要求、监管条件落实（2）监管条件：财务维持、信息交流,1.按货币种类划分 人民币贷款、外汇贷款2.按信用支付方式划分 贷款、承兑、保函、信用证、承诺3.按贷款期限划分透支、短期贷款、中期贷款、长期贷款 4.按贷款用途划分 固定资产贷款、流动资金贷款,1.1.3 公司信贷的种类,5.按

5、贷款经营主体的经营特性划分生产企业贷款、流通企业贷款、房地产企业贷款6.按贷款经营模式划分自营贷款、委托贷款、特定贷款、银团贷款7.按贷款偿还方式划分一次还清贷款、分期偿还贷款,8.按贷款利率划分固定利率贷款、浮动利率贷款9.按贷款保障方式划分信用贷款、担保贷款、票据贴现10.按贷款风险程度划分正常、关注、次级、可疑、损失,1.2 公司信贷的基本原理1.2.1 公司信贷理论的发展1.真实票据理论2.资产转换理论 H.G.莫尔顿 政治经济学杂志19183.预计收入理论 赫伯特.V.普罗克络定期放款与银行流动性理论19494.超货币供给理论,1.2.2 公司信贷资金的运动过程及特征,1.信贷资金的

6、运动过程 二重支付、二重归流2.信贷资金的运动特征（1）以偿还为前提的支出，有条件的让渡（2）与社会物质产品和流通相结合（3）产生经济效益才能良性循环（4）信贷资金运动以银行为中心,1.2.3 公司信贷的原则,1.合法合规原则2.效益性、安全性和流动性原则3.平等、自立、公平和诚实信用原则4.公平竞争、密切合作原则,第2章 公司信贷营销,2.1 目标市场分析2.1.1 市场环境分析1.外部环境（1）宏观环境 a.经济与技术环境 b.政治与法律环境 c.社会与文化环境2.内部环境 银行自身（内部资源、发展战略、自身 能力）,3.市场环境分析的基本方法 SWOT分析法,2.1.2 市场细分,1.市

7、场细分的含义 指银行吧公司信贷客户按一种或几种因素加以区分，使区分后的客户需求在一个或多个方面具有相同或相近的特征，以便确定客户策略。2.市场细分的作用 确定市场、发掘机会、提高经济效益3.公司信贷客户市场细分（1）按区域细分（2）按产业细分（一、二、三）,（3）按规模细分（大、中、小）（4）按所用者性质（国有、民营、外资、合资、业主制）4.细分市场评估（1）市场容量分析（2）结构吸引力分析（3）市场机会分析（4）获利状况分析（5）风险分析,市场选择和定位,1.市场选择 a.购买力 b.创新紧跟市场变化 c.竞争者应相对较少 d.建立有效的信息网络 e.畅通的销售渠道2.市场定位（1）识别重要

8、属性（2）制作定位图（3）定位选择（4）执行定位,2.2 营销策略,2.2.1 产品营销策略1.银行公司信贷产品概述（1）特点：无形性、不可分性、易模仿性、动力性（2）三层次理论：核心产品、基础产品 扩展产品 五层次理论：核心产品、基础产品 期望产品、延伸产品、潜在产品,2.产品组合策略 产品线：具有高度相关性的一组银行产品 产品类型：产品线中各种可能的产品种类 产品项目：某个特定的个别银行产品，金融 产品划分的最小单位 从产品组合的宽度、深度、关联性分析（1）产品扩张策略（2）产品集中策略（3）产品组合策略的形式：全线全面型、市场专业型、产品线专业型、特殊产品专业型,3.产品生命周期策略（1

9、）介绍期（2）成长期（3）成熟期（4）衰退期 采取的措施：持续策略、转移策略 收缩策略、淘汰策略,2.2.2 定价策略,1.货款定价原则（1）利润最大化原则（2）扩大市场份额原则（3）保证贷款安全原则（4）维护银行形象原则2.货款价格的构成（1）贷款利率（2）贷款承诺费（3）补偿余额（4）隐含价格,3.影响货款价格的主要因素（1）贷款成本（2）贷款风险程度（3）贷款费用（4）借款人与银行的关系（5）银行贷款的目标收益率（6）贷款供求状况（7）贷款的期限（8）借款人从其他途径融资的融资成本,4.公司贷款定价基本方法（1）成本加成定价法（2）价格领导模型5.银行公司信贷产品定价策略（1）高额定价原

10、则（2）渗透定价原则（3）关系定价原则,2.2.3 营销渠道策略,1.营销渠道的含义 即分销渠道，指的是产手中传至品或服务从 制造商手中所经过的各中间商连接起来的通道。2.公司信贷营销渠道分类（1）按营销渠道模式分析（2）按营销渠道场所分析 网点营销 电子银行营销 登门拜访营销 3.公司信贷营销渠道策略,（1）直接营销渠道策略和间接营销渠道策略（2）单渠道策略和多渠道策略（3）结合产品生命周期的营销渠道策略（4）组合营销渠道策略,2.2.4 促销策略,1.广告2.人员促销（1）建立咨询柜台（2）建立客户经理制3.公共宣传和公共关系4.销售促进,2.3 营销管理,2.3.1 营销计划 计划是指在

11、一定时间内，对组织预期目标和行动方案所做出的选择和具体安排。基本步骤：（1）分析市场机会（2）选择目标市场（3）设计营销策略组合（4）制定具体营销行动方案（5）组织实施和控制营销活动,2.3.2 营销组织,1.银行营销组织的含义 营销组织是银行从事营销管理活动的载体，包括对营销组织结构和营销组织行为的分析和研究。2.银行营销组织设立的原则（1）因事设职和因人设职相结合（2）权责对等（3）命令统一,3.银行营销机构的组织形式（1）直线职能制（2）矩阵制（3）事业部制4.客户经理制,2.3.3 营销领导,1.指挥作用2.激励作用3.协调作用4.沟通作用,2.3.4 营销控制,1.年度计划控制2.盈

12、利能力控制3.效率控制4.战略控制5.风险控制,第 3 章 贷款申请受理和贷前调查,3.1 借款人3.1.1 借款人应具备的资格和基本条件1.借款人应具备的资格 应是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人。2.借款人应具备的基本条件（1）产品有市场（2）生产经营有效益（3）具有偿还贷款的经济能力（4）按规定用途使用贷款,信贷经理工作流程：,信贷经理审核项目,借款人人品、企业形象、团队素质生产管理、员工面貌、圈内摸底,行业判断、营销审查、财务审查,资金用途分析,合同落实,调查报告,综合保证,贷后跟踪,借款合同,报告审批,信贷管理系统,望、闻问、切,3.借款人应符合的要求（1）有

13、按期还本付息的能力（2）按时办理年检手续，保证法人资格的合法性（3）已开立基本存款账户或一般存款账户（基本、一般、临时、专用）（4）借款人的资产负债率符合银行的要求（5）申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。,3.1.2 借款人的权利和义务,1.借款人的权利（1）可以向银行的颈部机构申请贷款并依条件获得贷款；（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款；（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件；（4）有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况。（5）在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。,2.借款人的义务（1）应当如实提供银行要求的资料

14、，应当向银行如实提供所有开户行账号及存款余额情况，配合银行的调查等。（2）应当接受银行对其使用信贷资金状况和有关生产经营、财务核定的监督。（3）应当按借款合同约定使用贷款（4）及时偿还贷款本息（5）债务转让是，应当取得银行同意（6）有危机银行债权安全的情况时，应及时通知银行，同时采取保全措施,3.2 贷款申请受理,3.2.1 面谈访问1.面谈准备客户总体状况、客户信息需求、拟向客户推荐的信贷产品2.面谈内容（1）客户公司的基本状况（2）客户的贷款需求状况（3）还款能力（4）抵押品的可接受性（5）客户与银行的关系,3.2.2 内部意见反馈,1.面谈情况汇报2.撰写会议记要（1）贷款面谈涉及的主要

15、主体（2）获取的重要信息（3）存在的问题与障碍（4）是否可以做该笔贷款的倾向性意见,3.2.3 贷款意向阶段,1.贷款意向书的出具2.贷款申请资料的准备（1）对“借款申请书”的要求 借款人概况、申请借款金额、借款币别、期限、用途、还款来源、还款保证、用款计划、还款计划等（2）对借款人提供的其他资料的要求 营业执照复印件 法人代码证和税务登记证复印件 公司章程,借款人的贷款卡复印件连续三年的财务报表和近期的财务月报表股份制企业许提供董事会决议和借款授权书正本如保证形式，则需提供保证人一整套材料（3）注意事项仔细分析财务报表认真阅读公司章程，确保该笔贷款提交董事会借款人提供的复印件需加盖公章,3.

16、3 贷前调查,3.3.1 贷前调查的方法1.现场调研2.搜寻调查 通过各种媒介物寻找有价值资料3.委托调查 通过中介或其他银行系统4.其他方法 接触关联企业、竞争对手、行业协会、政府职能部门,3.3.2 贷前调查是的内容,1.贷款合法合规性调查（1）认定借款人、担保人法人资格（2）认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性有效性（3）确认董事会决议的真实性、有效性和合法性（4）确定抵押物的有效性和合法性（5）对贷款使用的合法合规性进行认定（6）对购销合同的真实性进行认定,（7）对借款人的借款目的进行调查2.贷款安全性调查（1）对借款人、保证人、法定代表人都品行、业绩、能

17、力、和信誉精心调查，熟知其经营管理水平和履行协议条款的历史记录（2）考察借款人、保证人是否建立良好的公司治理机制（3）对借款人、保证人财务管理概况进行调查（4）对原到期贷款及利息清偿情况进行调查（5）对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查（6）对抵押物的价值评估情况作出调查（7）严格注意申请外汇贷款的客户,3.贷款效益性调查（1）对借款人过去三年的经营效益情况进行调查（2）对借款人当前经营状况进行调查（3）对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等进行调查分析,3.4 贷前调查报告内容要求,1.商业银行固定资产贷前调查报告内容要求（1）借款人资信情况（2）项目可

18、研报告批复及其主要内容（3）投资估算与资金筹措安排情况（4）项目情况（5）项目配套条件落实情况（6）项目效益情况（7）还款能力（8）担保情况,（9）银行从项目获得的收益预测（10）结论性意见2.银行流动资金贷前调查报告内容要求（1）借款人基本情况（名称、性质、经营年限、生产能力、技术、管理、行业情况）（2）借款人生产经营及经济效益情况（市场占有率、客户、供应商、分销渠道）（3）借款人财务状况（三年资产负债表）（4）借款人与银行关系（开户情况、还款、信用等级、新增贷款后银行新增存款、负债、担保情况）（5）对流动资金贷款必要性的分析（金额、期限、用途、提款计划）,（6）对流动资金贷款的可行性分析（

19、贷款规模和贷款资金的落实情况、借款人利用自身盈利补充流动资金的方案和可靠性）（7）对贷款担保的分析（保证人情况、保证人担保能力、抵押的合法性和价值评价、抵押物的变现能力和是否办理保险）（8）综合性结论和建议（信用、贷款安全性、银行综合收益的总体估算、尚需进一步落实的事项）,第 4 章 借款需求分析,4.1 概述4.1.1 借款需求的含义 公司对现金的需求超过了现金储备，从而需要贷款。4.1.2 借款需求分析的意义4.1.3 借款需求的影响因素,4.2 借款需求分析的内容,4.2.1 销售变化引起的需求1.季节性销售增长（1）季节性负债增加（2）内部融资，来自公司内部现金和油价证券（3）银行贷款

20、2.长期销售增长 可持续增长3.可持续增长率的作用,4.2.2 资产变化引起的需求,1.资产效率的下降2.固定资产的重置和扩张3.长期投资,4.2.3 负债和分红变化引起的需求,1.商业信用的减少和改变2.债务重构（1）对现在银行的不满意（2）想要降低目前的融资利率（3）想要与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道（4）为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款3.红利的变化,4.2.4 其他变化引起的需求,1.利润率下降 通过损益表和经营现金流量表评估2.非预期性支出,4.3 借款需求与贷款结构,1.季节性销售模式2.销售增长旺盛时期3.资产使用效率下降4.固定资产重置或扩张5.长期

21、投资6.商业信用的减少和改变7.债务重构8.盈利能力不足9.额外的或非预期性支出,第 5 章 贷款环境分析,5.1 国家与地区分析5.1.1 国别风险分析1.国别风险的特点（1）以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析，不属于国别风险分析的主体内容。（2）国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。,（3）国别风险与其他风险不是并列关系，而是一种交叉关系。2.衡量国别风险的方法政治25%、经济25%、债务指标10%、违约债务10%、信贷评级10%、获得银行融资的能

22、力5%、进入资本市场的能力5%、福费廷的折扣5%,5.1.2 区域风险分析,1.外部因素分析（1）区域自然条件分析（2）区域产业结构分析（3）区域经济发展水平分析（4）区域市场化程度和法制框架分析（5）区域经济政策分析（6）区域政府行为和政府信用分析2.内部因素分析,（1）信贷资产质量（安全性）信贷平均损失比率、信贷相对不良率、不良率变幅、信贷余额扩张系数、利息实收率、加权平均期限（2）盈利性区域管理能力和区域风险高低的最终体现（3）流动性,5.2 行业分析,5.2.1 行业风险概念及其产生1.行业风险的概念 指由于一些不确定因素的存在，导致对某行业生产、经营、投资或授信后偏离预期结果而造成损

23、失的可能性。全面反映行业的周期性风险、成长性风险、产业关联度风险、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险等,2.行业风险的产生（1）受经济周期的影响（2）受产业发展周期的影响（3）受产业组织结构的影响（4）受地区生产力布局的影响（5）受国家政策的影响（6）受产业链的位置影响,5.2.2 行业风险分析,1.波特五力模型（1）新进入者进入壁垒（2）替代品的威胁（3）买方的讨价还价能力（4）供方的讨价还价能力（5）现有竞争者的竞争能力2.行业风险分析框架（1）行业成熟度（启动阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段）（2）行业内竞争程度,影响竞争的因素：行业分散和行业集中；高经营杠杆增加竞争；产品差异

24、越小，竞争程度越大；市场成长越缓慢，竞争程度越大；推出市场成本越高，竞争程度越大；竞争程度一般在动荡期内会增加；在经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。（3）替代品潜在威胁（4）成本结构（5）经济周期（顶峰、衰退、谷底、复苏、扩张）,（6）进入壁垒（7）行业政策法规,5.2.3 行业风险评估工作表,1.风险评估表主要内容（1）行业名称（2）七项潜在风险及所对应的程度（3）整个行业的风险评估2.注意事项（1）明确行业性质，划分细分市场（2）对于主营业务不单一的企业，均使用独立的风险评估表（3）不同评估人员意见存在分期时，应商议解决（4）当评估人员无法精确判断风险级别时，可以同时用两个级

25、别,（5）在确定行业整体风险的时候，并不是简单地将评估出来的七项风险进行平均，而是应当根据所有风险级别作出整体评价,第 6 章 客户分析,6.1客户品质分析6.1.1 客户品质的基础分析1.历史分析（成立动机、经营范围、名称变更、以往重组情况）2.法人治理结构分析（1）上市客户（股权结构、关键人控制、信息质量）（2）国有独资客户（所有者缺位、行政干预）（3）民营客户3.股东背景（家庭、外资、政府、上市）,4.高管人员的素质（1）受教育程度（2）商业经验（3）修养品德（4）经营作风（5）进取精神5.信誉状况（1）查看还款记录（2）调查其有无违法记录（3）分析客户的高管和股东,6.1.2 客户经营

26、管理状况,1.供应阶段分析（1）货品质量（2）货品价格（3）进货渠道（有无中间环节、供货地区的远近、运输方式、进货资质）（4）付款条件2.生产阶段分析（1）技术水平（2）设备状况（3）环保情况,3.销售阶段分析（1）目标客户（2）销售渠道（3）收款条件（市场供求、场上品牌）4.产品竞争力和经营业绩分析（1）产品竞争力分析（2）经营业绩分析,6.2 客户财务分析,6.2.1 概述1.客户财务分析的含义 以客户财务报表为主要依据，运用一定的分析方法，对客户的财务过程和结果惊喜研究和评价，以分析客户财务状况、盈利能力，并由此预测客户的发展变化情况，从而为贷款决策提供依据。2.客户财务分析的内容 借款

27、人的盈利能力、营运能力、资本结构、净现金流量,3.财务报表分析的资料（1）会计报表（2）会计报表附录和财务状况说明书（3）注册会计师查账验证报告（4）其他资料4.财务分析的方法（1）趋势分析法（2）结构分析法（3）比率分析法（4）比较分析法（5）因素分析法,6.2.2 资产负债表分析,1.资产负债表的构成（1）资产的组成 流动资产的组成：流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等 非流动资产是指借款人在一年内不能变成现金的那部分资产。包括：长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产（2）负债的组成,流动负

28、债：借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用。长期负债：包括长期借款、应付长期债券、长期应付款（3）所有者权益分析表示投资者对净资产的所有权,2.资产结构分析3.资金结构分析（1）资产负债表结构（2）经营风险水平,6.2.3 损益表分析,1.损益表的调整2.损益表的结构分析 以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势,6.2.4 财务报表的综合分析,1.盈利能分析（1）销售利润率（毛利润率）=销售利润/销售收入净额

29、*100%销售利润=销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加（2）营业利润率=营业利润/销售收入净额*100%营业利润=销售利润-管理费用-财务费用（3）税前利润率和净利润率 税前利润=利润总额/销售收入净额*100%,利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出净利润率=净利润/销售收入净额*100%净利润=利润总额-所得税（4）成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用2.偿债能力分析杠杆比率就是主要通过比较资产、负债与所有者权益的关系来评价客户负债经营能力（1）长期偿债能力分析 a.资产负债率=负债总额/资产总额

30、*100%,b.负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益*100%c.负债与有形资产比率=负债总额/有形净资产*100%有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产 d.利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用（2）短期偿债能力分析 a.流动比率=流动资产/流动负债*100%b.速动比率=速动资产/流动负债*100%速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用 c.现金比率=现金类资产/流动负债*100%,现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，包括货币资金和易于变现的有价证券。d.营运资金=流动资产-流动负债3.营运能力分析指通过借款人资产转换速度的有关指标反映出来的资产利用效率（1

31、）总资产周转率=销售收入净额/资产平均总额*100%资产平均总额=（期初余额+期末余额）/2（2）固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值*100%固定资产平均净值=（年初固定资产净值+年末固定资产净值）/2,（3）应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款 平均余额*100%赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣应收账款平均余额=（期初应收账款+期末应收账款余额）/2（4）存货周转率=销货成本/平均存货余额*100%平均存货余额=（期初存货余额+期末存货余额）/2（5）资产收益率=税前净利润/资产平均总额*100%,资产平均余额=（期初资产余额+期末资产余额）/2（

32、6）所有者权益收益率=利润总额/有形资产*100%,6.2.5 现金流量分析,1.现金及现金流量的概念 现金流量中的现金包括：库存现金、活期存款、其他货币性资金、三个月以内的证券投资2.现金流量的计算 现金流量包括经营活动的现金流量、投资活动的现金流量以及融资活动的现金流量（1）直接法（2）间接法,6.3 客户信用评级,6.3.1 客户信用评级的概念 商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反应客户违约风险的大小。分为外部评级和内部评级6.3.2 评级因素及方法1.评级因素（1）财务报表分析结果（2）借款人的行业特征（3）借款人财务信息质量,（4）借款人资产的变现性（5）借款人的管理水平

33、（6）借款人所在国家（7）特殊事件的影响（诉讼、政策）（8）被评级交易的结构 2.客户信用评级方法（1）定性分析法（5Cs系统：品德、资本、还款能力、抵押、经营环境）（2）定量分析法,操作程序和调整1.信用评级操作程序初评（核定客户授信风险额度）审核（同级行风险管理部）签字确认（主管风险的负责人）2.信用评级的调整（1）客户主要评级指标明显恶化（2）客户主要管理人员违法（3）客户出现重大经营困难或财务困难（4）客户在与银行业务的往来中有严重违约行为（5）客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件,（6）客户与其他债券人的合同下发生重大违约事件（7）有必要调整客户信用等级的其他情况,6.4 授信额度,6.

34、4.1 授信额度的定义 指的是银行批准并且可以接待或者已经贷出的最高贷款本金限额1.单笔贷款授信额度2.借款企业额度（所有授信额度的总和）3.集团借款企业额度（各集团成员授信额度的总和）,6.4.2 授信额度的决定因素,1.明确和计量借款企业的需求，并对借款原因进行分析2.评估还款能力，集中分析未来现金流量的风险3.借款企业对借贷金额的需求4.银行或借款借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制5.贷款组合管理的限制6.关系管理因素,6.4.3 授信额度的确立流程,1.分析借款原因和借款需求2.如果通过评估借款原因，指明了短期借款和长期借款存在的理由，在一些情况下，长

35、期贷款的进程可以在这一时点上进行大致评估3.讨论借款原因4.分析风险，以及影响借款企业资产转换周期和债务清偿能力的因素5.进行清偿能力分析6.一笔贷款超过两个以上信贷过程，对于每一,个过程都必须反映上述决定贷款额度的六个因素所决定的贷款最小值，合适的保护差价必须与额度相结合7.整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度，包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度，完成最后授信申请并提交审核。,第 7 章 贷款担保分析,7.1 贷款担保概述7.1.1 担保概念 指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。7.1.

36、2 贷款担保的作用1.协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行2.降低银行贷款风险，提高信贷资金使用率3.促进借款企业加强管理，概述经营管理状况4.巩固和发展信用关系,7.1.3 贷款担保的分类,1.抵押2.质押 将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为3.保证4.留置 占有债务人的动产，必要时留置该财产。5.定金,7.2 贷款抵押分析,7.2.1 贷款抵押设定条件1.抵押的范围 抵押人所有的房屋和其他地上附着物；抵押所有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法有权处理的国有土地使用权、房屋和地上附着物；抵押人依法有处分权的原材料、半成品、成品；,抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山

37、、荒沟、荒滩等地的土地使用权；依法可以抵押的其他财产。不得抵押的财产有：土地所有权；耕地、宅基地，自留地、自留山等集体所有的土地使用权；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权不明或有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产；依法不得抵押的其他财产。,2.贷款抵押额度的确定（1）抵押物的认定（必须是归抵押人所有的财产，或是抵押人有权支配的财产）（2）抵押物的估价 a.估价方法（房屋建筑、存货、机器设备、土地使用权）b.抵押率的确定 抵押物的适应性和变现能力 抵押物价值的变动趋势（实体性贬值、功能性贬值、经济性贬值）抵押率=担

38、保债权本息总额/抵押物评估价值额*100%,（3）贷款抵押额度的确认抵押贷款额=抵押物评估值*抵押贷款率（4）抵押合同的签订 a.被担保的主债权种类 b.债务人履行债务的期限 c.抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属 d.抵押担保的范围 e.当事人认为需要约定的其他事项3.抵押的效力（1）抵押担保的范围（2）抵押物的转让,（3）抵押物的保全（4）抵押权的实现,贷款抵押风险分析,1.贷款抵押风险分析（1）抵押物虚假或严重不实（2）未办理有关登记手续（3）将共有财产抵押二未经共有人同意（4）以第三方财产作抵押而未经财产所有人同意（5）资产评估不真实，导致抵押物不足值（6

39、）未抵押有效证件或抵押的证件不齐（7）因主合同无效，导致抵押关系无效（8）抵押物价值贬损或难以变现,2.贷款抵押风险防范（1）对抵押物进行严格审查（2）对抵押物的价值进行准确评估（足值）（3）做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力（4）抵押合同期限应覆盖贷款合同期限,7.3 贷款质押分析,7.3.1 质押与抵押的区别1.质权的标的物与抵押的标的物的范围不同2.标的物的占有权是否发生转移不同3.标的物的保管义务不同4.受偿顺序不同5.能否重复设置担保不同6.对表的物孽息的收取权不同,7.3.2 贷款质押设定条件,1.质押的范围（1）商业银行可接受的财产质押 a.出质人所有的、依法有权处置的机器、

40、交通运输工具和其他动产 b.汇票、支票、本票、债券、仓单、提单 c.依法可以转让的基金份额、股权 d.依法可以转让的商标专利权、专利权、著作中的财产权等知识产权 e.依法可以质押的其他权利,2.质押材料（1）担保意向书（2）质押财产的产权证明文件（3）出质人资格证明（法人营业执照）（4）出质人必须提供有权做出决议的机关做出的关于同意同意提供质押的文件性资料（5）财产共有人出具的同意出质文件3.物质的合法性（1）出质人对质物、质押权利占有的合法性（2）质物、质押权利的合法性,4.质押价值、质押率的确定（1）质押价值的确定（2）质押率的确定（质物的适应性和变现能力、质物5.质押的效力（1）债权人有

41、权依照法律规定以该质押财产折价或者以变卖该财产的价款优先受偿。（2）质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用,7.3.3 贷款质押风险分析,1.贷款质押风险分析（1）虚假质押风险（2）司法风险（3）汇率风险（4）操作风险2.贷款质押风险防范,7.4 贷款保证分析,7.4.1 保证人资格与条件1.保证人资格 作为保证人必须是具有民事行为能力的人；保证人必须具有代为履行主债务的资力。限制：禁止政府干涉、国家机关不得担保、公益性单位不能担保、企业法人的分支机构不得担保2.保证人评价,（1）审查保证人的主体资格金融机构、企业法人、从事经营活动的事业法人、其他经济

42、组织、自然人（2）评价保证人的代偿能力（3）保证人保证限额分析（4）保证率的计算（5）填写报告，报送审查,7.4.2 贷款保证风险分析,1.贷款保证存在的主要风险因素（1）保证人不具备担保资格（2）保证人不具备担保能力（3）虚假担保（4）公司互保（5）保证手续不完备，保证合同产生法律风险（6）超过诉讼时效，贷款丧失诉讼权,2.贷款保证的风险防范（1）核保 a.法人和法人代表签字印鉴的真伪 b.企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨和经营范围 c.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的担保，需要取得董事会或股东大会同意 d.核保必须双人同去 e.核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上签

43、字盖章，并做好核保证实书，留隐患备查。,（2）签订好保证合同 a.保证合同的形式 b.保证合同订立方式 c.保证合同的内容（3）贷后管理,第 8 章 贷款项目评估,8.1 概述8.1.1 基本概念 贷款项目评估是以项目的可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合调研得来的有关项目生产经营资料，从技术、经营等方面对项目进行科学审查与评价的一种理论方法。,8.1.2 项目评估的内容,1.项目建设的必要性评估（1）项目所属行业整体状况分析（2）贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要（3）项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分

44、析2.项目建设配套条件评估 土地、原辅材料、燃料、水、电、气、运输条件、环保、资金等3.项目技术评估,（1）项目设备选择是否合理（2）所采用的设备是否与生产工艺、资源条件及项目单位的工人技术水平和管理者的管理水平相协调；（3）引进设备的必要性，引进设备后对国外配件、维修材料、辅料的依赖程度和解决途径；（4）引进设备与国内设备是否协调,4.借款人的人员情况及管理水平（1）健全的机构（2）完善的规章制度（3）团结的领导班子（4）胜任的企业负责人（5）职工的技术素质5.项目财务评估（1）项目投资估算与资金筹措评估（2）项目基础财务数据评估（3）项目盈利目的和清偿能力评估（4）不确定性评估,6.贷款担

45、保评估主要是对担保方式、担保能力、担保资格及担保法律文件7.银行效益评估盈利效益评估、流动性效益评估、银行效益动态分析,8.1.3 项目评估的要求和组织8.1.4 项目评估的意义,8.2 项目非财务分析,8.2.1 项目背景分析1.宏观背景（1）项目建设是否符合国民经济发展的需要（2）项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划2.微观背景（1）项目企业分析 企业的基础、企业管理水平、企业财务状况、企业经营状况、企业信用度,（2）投资的理由（3）投资环境评估,8.2.2 市场需求预测分析,1.市场需求预测的主要相关因素（1）产品特征和消费条件 产品的现状、规格、性能、用途 产品

46、的性能、质量、规格2.市场需求预测的内容（1）估计潜在的市场需求总量（2）估计区域市场潜在需求量（3）评估行业销售额和企业的市场占有率,8.2.3 生产规模分析,1.项目规模的主要制约因素（1）国民经济发展规划、战略布局和有关政策（2）项目所处行业的技术经济特点（3）生产技术和设备、设施状况（4）资金和基本投入物（5）其他生产建设条件2.项目规模评估的内容（1）选择最优的可行性研究报告方案（2）评估人员确认方案或提出更优方案,3.项目规模评估的方法（1）效益成本评比法（2）多因素评比法,8.2.4 原辅料供给分析（1）分析和评价原辅料的质量（2）分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的需求（3

47、）分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响（4）分析和评价原辅料的存储设施条件,8.2.5 技术及工艺流程分析,1.产品技术方案分析（1）分析产品方案和市场需求情况（2）分析拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求2.工艺技术方案评估（1）工艺技术的先进性和成熟性（2）工艺技术的原材料适应性（3）工艺技术方案是否能保证产品质量（4）产业基础和生产技术水平的协调性,（5）工艺技术的经济合理性（6）技术来源的可靠性和经济性（7）工艺技术实施的可行性（8）工艺技术实施对生态环境的影响3.设备评估（1）设备生产能力和工艺要求（2）选择的设备具有较高的经济性（3）设备的

48、配套性（4）设备的使用寿命和可维护性（物质寿命、技术寿命、经济寿命）（5）设备的可靠性,4.工程设计方案的评估（1）总平面布置方案分析（2）主要工程设计方案分析 建筑工程方案设计 施工组织设计分析（方案、进度、顺序、材料工艺计划）,8.2.6 项目环境条件分析,1.项目建设条件分析（1）财力资源分析（2）厂址选择条件分析（3）相关项目分析（4）交通运输条件分析（5）环境保护方案分析2.项目生产条件分析（1）资源条件分析（2）原材料供应条件分析,8.2.7 项目组织与人力资源分析,1.项目组织机构分析（1）项目实施机构分析（机构设置、人员配备和培训、项目新技术推广使用机构的设置、项目实施监督系统

49、的设置）（2）项目经营机构的分析（3）项目协作机构的分析（国家部门、地方政府机构、业务往来单位）2.人力资源分析（1）人力资源的选择 自然结构、文化结构、专业技能结构、业务或工种结构,（2）人力资源的供求预测和流动分析,8.3 项目财务分析,8.3.1 财务预测的审查1.项目的总投资、建设投资、流动资金估算的审查（1）项目总投资 由建设投资、流动资金、投资方向调节税、建设期利息组成（2）建设投资估算的审查（3）流动资金估算的审查（4）建设资金和流动资金分年使用计划,2.固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及其折旧和摊销办法的审查（1）固定资产原值的确定原则（2）无形资产、递延资产原值的确

50、定（3）固定资产折旧方法与无形资产、递延资产推销方法3.成本的审查总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用管理费用=公司经费+咨询审计费+技术转让费+无形资产与递延资产摊销+业务财务费用=经营期汇兑净损失+利息净支出+金融机构手续费+其他,销售费用=运输、装卸包装费+广告费+差旅费、办公费+其他（2）经营成本经营成本=总成本-折旧费用-维简费-无形资产、递延资产推销费-利息支出4.销售收入的审查5.税金的审查（1）项目所涉及的税种是否都已计算；（2）计算公式是否正确；（3）所采用的税种是否符合现行规定6.利润的审查（1）利润的计算公式是否正确；,（2）现行的增值税实行价外税，计算利润时的