《信用证发送》PPT课件.ppt

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1、2023/7/10,海南大学经济学院,1,国 际 结 算,王 勇海南大学经济学院,2023/7/10,海南大学经济学院,2,第 六 章Chapter six 信 用 证Letter of Credit,2023/7/10,海南大学经济学院,3,主要内容,跟单信用证统一惯例UCP介绍一、信用证的的定义、性质和作用二、信用证的基本流程三、信用证的当事人四、信用证当事人的基本关系五、信用证的种类六、信用证的审核与修改七、信用证项下融资,2023/7/10,海南大学经济学院,4,Uniform Customs and Practice for Documentary Credits跟单信用证统一惯例

2、2007 Revision,ICC Publication no.600,2023/7/10,海南大学经济学院,5,自1933年问世后的第六次修订版UCP问世 1933年国际商会第82号出版物1951 进行第一次修订，出版号为：NO.151（18年）1964 进行第二次修订，出版号为：NO.222（13年）1974 进行第三次修订，出版号为：NO.290（10年）1983 进行第四次修订，出版号为：NO.400（9年）1993 进行第五次修订，出版号为：NO.500（10年）2003 着手第六次修订，期间（10年）,UCP的沿革-修订历程,2023/7/10,海南大学经济学院,6,UCP的沿革

3、背景介绍,The drafting Group（起草小组）由九位成员组成 其中7位来自欧洲，其余两位分别来自美国和新加坡 小组主席：Gary Collyer-ABN AMRO Bank N.V.,London,EnglandThe Consulting Group（咨询小组、顾问小组）由来自26个国家的41位专家组成，成员来自银行、运输及物流、保险等不同行业ICC national committees（国家委员会）,2023/7/10,海南大学经济学院,7,UCP的沿革背景介绍,UCP的法律性质：本身不具有法律效力，在未明确引入信用证的情况下，对该信用证不是一定适用，但不排除适用的可能性20

4、06.1.1最高人民法院关于审理信用证纠纷若干问题的规定明确了UCP的适用UCP500已使用十余年，有些条款已不能很好满足业务发展的需要ICC于2002年萌发修订UCP500的动议,2023/7/10,海南大学经济学院,8,UCP的沿革修订重点,自UCP500生效以来，ICC提出的专家意见中超过58集中在UCP500七个条款上另有17条现行条款从未引起过意见或只有一两条意见第九条 开证行与保兑行的责任共二十六次）第十三条 审核单据的标准（共四十三次）第十四条 不符点单据与通知（共六十次）第二十一条 对单据出单人或单据内容未 作规定共二十九次）第二十三条 海运提单（共四十七次）第三十七条 商业发

5、票（共二十六次）第四十八条 可转让信用证（共三十一次）,2023/7/10,海南大学经济学院,9,通过日期：2006年10月25日国际商会巴黎秋季例会投票情况：94:0 全票通过实施日期：2007年7月1日,2023/7/10,海南大学经济学院,10,UCP600的结构,Art1-Art5 总则Art6-Art13 信用证的开立、修改、当事 人的关系与责任等Art14-Art16 审单标准、单据处理Art17-Art28 单据条款Art29-Art32 款项支取Art33-Art37 免责条款Art38 可转让信用证Art39 款项让渡,2023/7/10,海南大学经济学院,11,1、信用证的

6、定义银行有条件的付款承诺进口方银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和要求，向出口商（受益人）开立的，在一定的期限内凭规定符合信用证条款的单据，支付一定金额的书面保证文件。,一、信用证的定义、性质和作用,2023/7/10,海南大学经济学院,12,一、信用证的定义、性质和作用,1、信用证的定义Credit means any arrangement,however named or described,that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour

7、 a complying presentation.信用证 指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。,2023/7/10,海南大学经济学院,13,一、信用证的定义、性质和作用,1、信用证的定义Pay 支付-付款人直接付款Reimburse 偿付-债务人对代为清偿者补偿付款之责Negotiate 议付-预先支付、垫付 Honour 承付-终局性付款,2023/7/10,海南大学经济学院,14,一、信用证的定义、性质和作用,Negotiation（议付）议付是一个独特的概念在银行界、法律界和学术界，实务中的纠纷议付的重要性-信用证欺诈如果受益人实

8、施欺诈-适用欺诈例外原则，即使相符交单开证行及申请人亦可拒付如果议付行善意进行了议付，则开证行不得对抗，权利优于受益人,2023/7/10,海南大学经济学院,15,一、信用证的定义、性质和作用,1、信用证的定义Complying presentation means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the credit,the applicable provisions of these rules and international standard banking practice.

9、相符交单意指与信用证中的条款及条件、本惯例中所适用的条款及国际标准银行实务相一致的交单。,2023/7/10,海南大学经济学院,16,2、信用证的性质开证银行承担第一性付款责任 独立承担、银行信用、相符交单独立于其所基于的销售合同或其他合同 基于合同但不依附于合同是单据化业务 只处理单据，而不是与单据有关的货物、服务,一、信用证的定义、性质和作用,2023/7/10,海南大学经济学院,17,3、信用证的作用 解决双方互不信任 保证出口商安全收汇 进口商安全提货 双方获得资金融通 4、信用证的格式 信开与电开,一、信用证的定义、性质和作用,2023/7/10,海南大学经济学院,18,Seller

10、/beneficiary,Buyer/applicant,Advising bank/Nominated bank,Issuing bank,contract,1)application,2)opens a L/C,3)advise,4)presentation,5)payment,6)Forwards documents and claims,8)Presentation and redeem,goods,二、信用证的基本流程,7)reimbursing,9)payment,2023/7/10,海南大学经济学院,19,三、信用证的当事人,基本：申请人，开证行，受益人 通知行，议付行，付款行，

11、承兑行，保兑行，索偿行，偿付行，寄单行，转让行,2023/7/10,海南大学经济学院,20,开证申请人（Applicant/buyer）Applicant means the party on whose request the credit is issued.申请人意指发出开立信用证申请的一方1、合理指示-合同条款化 条款单据化2、开证担保3、支付费用4、付款赎单 Issuing application form P423 1)对开证行的开证申请 2)对开证行的声明和保证,三、信用证的当事人,2023/7/10,海南大学经济学院,21,开证行（Issuing bank/the buyers

12、 bank）Issuing bank means the bank that issues a credit at the request of an applicant or on its own behalf.开证行意指应申请人要求或代表其自身开立信用证的银行1、遵照指示，开立和修改信用证 申请人的代理人2、（合理小心）？审单-审核单据、保管单据3、承担第一性付款责任 有权从申请人处获得偿付,三、信用证的当事人,2023/7/10,海南大学经济学院,22,Contents of a L/C P434Items on the credit itselfBasic partiesItems o

13、n draftSettlement conditions兑付的方式Items on goods,shipping documents,transport and insuranceL/C amount and currencyAdditional conditionsReimbursement of the paying,accepting and negotiating bankThe notation of the credit subject to UCP600,三、信用证的当事人,2023/7/10,海南大学经济学院,23,UCP600Art.14单据审核标准,审单标准的新挑战“单证一

14、致、单单一致、单内一致”500:With reasonable care,ascertain 600:On the basis of the documents alone,determine 500：Documents not to be inconsistent with(不应互不相符）600:Data in document:Need not be identical to but must not conflict with 地址及联系细节（运输单据除外）单据发货人或托运人,2023/7/10,海南大学经济学院,24,单据处理时间,UCP500 reasonable time,not

15、to exceed 7 banking daysUCP600Art.14 a maximum of 5 banking days,2023/7/10,海南大学经济学院,25,受益人（Beneficiary/seller）出口商Beneficiary means the party in whose favour a credit is issued.受益人意指信用证中受益的一方。1、审核信用证条款2、做到相符交单3、要求开证行或指定银行付款,三、信用证的当事人,2023/7/10,海南大学经济学院,26,通知行（Advising bank）Advising bank means the ban

16、k that advises the credit at the request of the issuing bank.应开证行要求通知信用证的银行.一般是开证行在受益人当地的代理行Accurately transmit the terms of credit and check the apparent authenticity of the credit 1、验明信用证的真实性2、仅限于通知（审证？）第二通知行,三、信用证的当事人,2023/7/10,海南大学经济学院,27,三、信用证的当事人,被指定银行（nominated bank）Nominated by the issuing b

17、ank概念：指除了开证行、信用证可在其处兑用的银行 接受开证行的委托和指示，对受益人提交的相符交单予以承付或议付按照兑用方式的不同：付款行（即期付款、延期付款）、承兑行、议付行,2023/7/10,海南大学经济学院,28,Availability,sight payment,Paying bank,Accepting bank,Negotiating bank,Availability兑用方式 A credit must state whether it is available by sight payment,deferred payment,acceptance or negotiati

18、on.信用证必须规定其是以即期付款、延期付款、承兑还是议付的方式兑用,deferred payment,acceptance,negotiation.,三、信用证的当事人,2023/7/10,海南大学经济学院,29,三、信用证的当事人,议付行（Negotiating bank）Nominated by the issuing bankNegotiation means the purchase by the nominated bank of drafts(drawn on a bank other than the nominated bank)and/or documents under

19、a complying presentation,by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to the nominated bank.,2023/7/10,海南大学经济学院,30,三、信用证的当事人,偿付行（Reimbursing bank）被授权代为偿付被指定银行、保兑行的银行.一般是货币清算中心的联行或代理行索偿行claiming bank,2023/7/10,海南大学经济学院,31,Clai

20、ming bank,Confirming bank,Nominated bank,Paying bank,Accepting bank,Negotiating bank,三、信用证的当事人,Article 6 Availability兑用方式 A credit must state the bank with which it is available信用证必须规定可在其处兑用的银行,2023/7/10,海南大学经济学院,32,Seller/beneficiary,Buyer/applicant,Advising bank/Nominated bank,Issuing bank,contrac

21、t,1)application,2)opens a L/C,3)advise,4)presentation,5)payment,6)Forwards documents and claims,8)Presentation and redeem,goods,Procedures of a L/C,7)reimbursing,9)payment,2023/7/10,海南大学经济学院,33,Advising bank/Nominated bank,Confirming bank,2)opens a L/C,6)Forwards documents and claims,Procedures of a

22、 L/C,7)reimbursing,Reimbursing bank,Issuing bank,Claiming bank,2023/7/10,海南大学经济学院,34,信用证,开证申请人,开证行,受益人,合同,开证申请书,四、信用证的当事人（基本关系）,通知行,委托代理,？,2023/7/10,海南大学经济学院,35,Types of a L/CClean&documentaryRevocable&irrevocableConfirmed L/C Availability 兑用方式Transferable L/CBack to back L/CRevolving L/C Reciprocal

23、 L/CAnticipatory Credit,五、信用证的种类,2023/7/10,海南大学经济学院,36,五、信用证的种类,不可撤销信用证Case1：开证行已开好信用证，没有对外发送；Case2:开证行对外发出信用证时；Case3:信用证到达受益人之时；Case4:受益人接受信用证；如按照信用证条款开始行事。脱离开证人控制；Leaves the sphere of control of the issuer,2023/7/10,海南大学经济学院,37,中国K进出口公司出口一批商品到日本，收到日本开来的不可撤销信用证。证内规定：信用证金额为5.5万美元，根据发票金额：75%的货款即期支付，剩

24、下25%的货款在货物到达后60天支付。K公司按信用证要求发货后备齐单据向议付行议付，经审单相符，议付行向开证行寄单索汇。单到开证行后，经审单相符，开证行即付了75%的货款，共计4.125万美元。但是货到60天之后，开证行来电称：开证申请人声称货物品质欠佳，拒绝支付其余25%的货款。试问：1、开证行拒付25%的余款是否有理？2、如果你是进口商该怎样处理品质欠佳的问题？,Case study 1 开证行的责任,2023/7/10,海南大学经济学院,38,五、信用证的种类,保兑信用证1、保兑的定义和保兑行责任保兑行（Confirming bank）Confirmation means a defin

25、ite undertaking of the confirming bank,in addition to that of the issuing bank,to honour or negotiate a complying presentation.gives the beneficiary a double assurance of payment2、保兑发生的情况和做法 Used when the seller does not have confidence that the issuing bank can effectively guarantee payment 3、保兑行的议

26、付4、保兑行对修改的处理Amendment:agreed by the confirming bank,A confirming bank may choose to advise an amendment without extending its confirmation 5、confirmation:useful or useless?P139,2023/7/10,海南大学经济学院,39,五、信用证的种类,Silent confirmationBased on a separate arrangement between the beneficiary and the“confirmin

27、g”bankThe bank will not be considered the confirming bank by the issuing bank,2023/7/10,海南大学经济学院,40,Case study 2 保兑行的责任,某公司接到一份经B银行保兑的不可撤销信用证。当该公司按信用证规定办完装运手续备齐单据后，向B银行提交符合信用证各项要求的单据要求付款时，B银行声称：该公司应先要求开证行付款，如果开证行无力偿付时，则由他保证付款。问B银行的做法是否正确？,2023/7/10,海南大学经济学院,41,Availability,sight payment,Paying bank,

28、Accepting bank,Negotiating bank,五、信用证的种类,Availability兑用方式四种 A credit must state whether it is available by sight payment,deferred payment,acceptance or negotiation.,deferred payment,acceptance,negotiation.,2023/7/10,海南大学经济学院,42,五、信用证的种类,即期付款信用证Sight payment credit1、定义：开证行或指定银行收到相符交单后立即付款直接付款信用证、指定付款

29、行的（间接）2、套语：This credit is available with a named bank by sight payment 3、without draft4、Payment without recourse;,2023/7/10,海南大学经济学院,43,五、信用证的种类,延期付款信用证deferred payment credit定义：开证行或指定银行收到相符交单后若干天后付款直接付款信用证、指定付款行的（间接）套语：This credit is available with XXX bank by deferred payment at(on)A nominated ban

30、k incurs its deferred payment undertaking(承诺延期付款)Usually without a draft,2023/7/10,海南大学经济学院,44,五、信用证的种类,承兑信用证acceptance credit定义：开证行规定由自己或指定银行收到相符交单后对信用证下的汇票予以承兑并到期付款。银行变为承兑人：票据的无条件付款责任套语：This credit is available with a named drawee bank(the issuing bank or other nominated bank)by acceptance of draf

31、ts at XXX sight,2023/7/10,海南大学经济学院,45,五、信用证的种类,承兑信用证要求汇票the accepted draft can be discounted by the beneficiary凭有形的承兑汇票贴现与“凭电贴现”-推定承兑 Discount interest and charges-seller卖方远期信用证 Sellers usance credit,2023/7/10,海南大学经济学院,46,五、信用证的种类,承兑信用证buyers acceptance credit买方远期信用证、假远期信用证 time draft-形式上承兑信用证accord

32、ing to the contract,payment to the seller at sight;discounting charges and acceptance commission are for the buyers accountBuyer:即期合同，远期付款,2023/7/10,海南大学经济学院,47,2023/7/10,海南大学经济学院,48,2023/7/10,海南大学经济学院,49,五、信用证的种类,议付信用证Negotiation credit定义：开证行允许指定银行收到受益人相符交单后予以议付的信用证。Negotiating bank becomes holder

33、in due course of a draft套语：This credit is available with XXX bank by negotiation Types:Restricted negotiation credit Free negotiation credit 可要汇票、亦可不要,2023/7/10,海南大学经济学院,50,Discuss：议付行未审出不符点怎么办,开证行拒付，议付行并未审出这一不符点。受益人要求议付行承担全部责任，对议付款项不得追索？1.ICC未规定“议付行没有指出被开证行拒付的不符点便无追索权”。2.议付行的议付系给付对价，而不是保证受益人单据的相符性。

34、3.不符点是受益人提交的单据中固有的。4.议付系向受益人提供融资，仅收取少量手续费和利息，议付行仅应承担少部分损失，议付行一般是保证及时正确地寄单。5.对单据一旦付款不能追索的是开证行及保兑行，而不是议付行。6.最终应依据双方的协议或法院的判决,2023/7/10,海南大学经济学院,51,五、信用证的种类,转让信用证Transferable L/C Article 38 Transferable CreditsTransferable credit means a credit that specifically states it is“transferable”.A transferabl

35、e credit may be made available in whole or in part to another beneficiary(“second beneficiary”)at the request of the beneficiary(“first beneficiary”).provides a bank undertaking to manufacturer and will not tie up the funds of middleman;keeps the commercial secrets,2023/7/10,海南大学经济学院,52,五、信用证的种类,转让信

36、用证Transferable L/C只能转让一次按照原证条款转让accurately reflect the terms and conditions of the creditany or all of which may be reduced or curtailed.the amount of the credit,any unit price stated therein,the expiry date,the period for presentation,or the latest shipment date or given period for shipmentthe perc

37、entage of insurance cover may be increased,2023/7/10,海南大学经济学院,53,Seller/first beneficiary,Issuing bank,Transferring bank,Buyer/applicant,second beneficiary,Procedures of Transferable L/C P146,(1),(2)(14)(15)(4)(5)(9)(10)(11),(3)(6),(12)(7),(13)(8),2023/7/10,海南大学经济学院,54,Case study 3,某信用证规定：最晚装期：1 MAY

38、 2003 信用证效期：31 MAY 2003 未规定具体交单期限问题:上述信用证的问题在哪里？有效期超出装船期21天以上，受益人交单无法使用全部的有效期。,2023/7/10,海南大学经济学院,55,五、信用证的种类,Back to back L/C The beneficiary of an credit(primary credit)may use the credit as security to open a separate credit(back-to-back credit/subsidiary credit).以原证(第一证)为担保，开出一份内容相似的新信用证(第二证)给另一

39、受益人(实际供货者),2023/7/10,海南大学经济学院,56,五、信用证的种类,Back to back&transferable CreditSimilarity产生于中间交易两者的业务程序相似基本条款与原证相同，金额单价减少，装运期与交单有效期提前,2023/7/10,海南大学经济学院,57,五、信用证的种类,Back to back&transferable CreditDissimilarity独立性:两个独立的信用证vs一笔信用证原始性：申请人和开证行的意旨约束性：UCP600明确规定，对背证无统一约束灵活性:1、中间商选择转让行（转证行）；2、多个中间商多次开立vs一次转让；保

40、密性:背对背可转让L/C,2023/7/10,海南大学经济学院,58,五、信用证的种类,Revolving L/C The amount of the credit can be renewed or reinstated without specific amendments to the credit适用于需要在较长时间内分批供货的贸易合同，如包销或专卖，以避免资金占压和重复的办理手续循环条款，说明循环方法、循环次数和总金额,2023/7/10,海南大学经济学院,59,五、信用证的种类,Revolving L/C按时间循环(Revolving Around Time)可积累(Accumul

41、ative)循环信用证 非积累(Non-Accumulative)按金额循环(Revolving Around Value)自动循环automatic revolving 非自动循环等待开证行通知notice revolving(non-automatic revolving)半自动循环若干天开证行未通知 periodic revolving(semi-automatic revolving),2023/7/10,海南大学经济学院,60,五、信用证的种类,Anticipatory L/CIt is a credit with a special clause added that author

42、izes the advising bank or any other nominated banks to make advances to the beneficiary before the submission of document.Issued at the request of the applicantPlaces the burden of final repayment on the applicant who could be liable for repayment of advances and all costs if the beneficiary failed

43、to present the documents required under the credit.,2023/7/10,海南大学经济学院,61,六、信用证的审核与修改P155,Examination of LC银行（通知行）受益人依据：买卖合同；收证时的政策法令；有无我方办不到或影响安全收汇和增加费用开支的地方案例分析 P164,2023/7/10,海南大学经济学院,62,六、信用证的审核与修改,Amendment of L/C“改证”进出口双方均可提出改证的渠道、方式和生效不允许部分接受沉默不等于接受“This amendment shall enter into force unles

44、s rejected by the beneficiary within 14 days after the issuance date of this amendment”UCP600：Time limits for acceptance or rejection will be disregarded,2023/7/10,海南大学经济学院,63,七、信用证项下融资,进口贸易融资,1、融资授信额度与开证额度Credit line 2、进口押汇Inward Bill Advance（Receivables）3、提货担保Delivery against Bank Guarantee P186 案

45、例4,2023/7/10,海南大学经济学院,64,试讲安排,请各班班长、学委组织一、三班CH8运输单据二、四班CH9保险单据讲课要点：以课本为基础，内容顺序自行安排 建议：运输单据中以海运提单、多式联运和海运单作为主要内容，提单的概念、种类、结合信用证以及UCP、案例用时：CH8用时一个半课时，CH9用时一个课时人员：一人或几人均可，踊跃参加，记入平时成绩课件由学委拷贝,2023/7/10,海南大学经济学院,65,期待中。运输单据&保险单据,2023/7/10,海南大学经济学院,66,七、信用证项下融资,出口贸易融资,1、打包放贷Packing Loan2、各种兑用方式3、出口信用证押汇Bil

46、l Purchase,2023/7/10,海南大学经济学院,67,鹿马之辨：出口议付与出口押汇,议付构成的必须条件1.（行为主体）NOMINATED BANK 2.（行为条件）NEGOTIATION CREDIT，COMPLYING PRESENTATION3.（行为动作）ADVANCING OR AGREEING TO ADVANCE FUNDS 4.（行为时效）ON OR BEFORE THE BANKING DAY ON WHICH REIMBURSEMENT IS DUE TO THE NOMINATED BANK5.（行为目的）PERCHASE DRAFTSAND/OR DOCUME

47、NTS,2023/7/10,海南大学经济学院,68,鹿马之辨：出口议付与出口押汇,从合同关系上产生原因不同本质不同：议付在本质上是议付行（指定银行）对汇票及单据权利的买入行为；而出口押汇在本质上是押汇银行在票据质押或其他担保基础上的一种流动资金放贷行为，押汇行给予出口商的融资是一种借贷关系，议付：融资行为基于议付信用证，是开证行的银行信用，与开证行密切相关；押汇是受益人与相关银行间的，与开证行无合同关系，不会得到开证行的保护 适用范围：出口议付只在议付信用证项下；出口押汇不一定是针对信用证的，托收项下亦可；即使是在信用证项下，也可不论是即期付款、延期付款、议付或承兑信用证议付：相符交单；押汇：

48、不需要相符交单,2023/7/10,海南大学经济学院,69,七、信用证项下融资,信用证的“软条款”Trapped clauseShipment can only be effected upon receipt of applicants shipping instruction through L/C opening bank nominated the name of carrying vessel by means of subsequent credit amendment.Cargo receipt issued and signed by authorized signatures

49、 of the applicant,whose signature must be in conformity with our records,certifying that the goods have been received in good order,showing the quantity,value of goods,date of delivery and letter of credit number.,2023/7/10,海南大学经济学院,70,信用证审核与制单练习,（1）本证属于什么类型信用证？兑用方式是什么？（2）本证的开证行、通知行、指定银行分别是什么？（3）最迟装

50、运期是哪天？如果受益人于25 AUG.2004装运货物，则最迟应于何日向银行交单？（4）提单的当事人应如何填列？（5）卖方需投保何种险别？投保金额应为多少？（6）制作本证要求的汇票模板已发送至班级邮箱，自己制单，然后对照所附单据,2023/7/10,海南大学经济学院,71,translation,Documents must be negotiated within 15 days from B/L date.presented Beneficiarys certificate stating that 2/3 original B/L have been airmailed directly