《企业信用评估》PPT课件.ppt

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1、企业征信基本调查要项(五C),品格(CHARACTER),资本(CAPITAL),能力(CAPACITY),状况(CONDITION),担保品(COLLATERAL),基本调查要项（五）,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,企业征信基本调查要项(五C),品格(CHARACTER),资本(CAPITAL),能力(CAPACITY),状况(CONDITION),担保品(COLLATERAL),品格(CHARACTER),基本调查要项（五）,沿革经营者关系企业经营管理,创设缘起 业务变迁 经营方针 组织形态、企业名称 与商标之变化 经营者之更替,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,企业征信基

2、本调查要项(五C),品格(CHARACTER),资本(CAPITAL),能力(CAPACITY),状况(CONDITION),担保品(COLLATERAL),品格(CHARACTER),基本调查要项（五）,沿革经营者关系企业经营管理,经营者个人之学经历、信用、财力 经营者之结构 经营者相互间之关系 实际经营者及其继承者 经营者对于现代经营管 理之观念,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,企业征信基本调查要项(五C),品格(CHARACTER),资本(CAPITAL),能力(CAPACITY),状况(CONDITION),担保品(COLLATERAL),品格(CHARACTER),基本调查要

3、项（五）,沿革经营者关系企业经营管理,集团概要 集团关系发生之经纬(人事/资金/财务/业务/技术)关系企业之现状 将来之预测,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,企业征信基本调查要项(五C),品格(CHARACTER),资本(CAPITAL),能力(CAPACITY),状况(CONDITION),担保品(COLLATERAL),品格(CHARACTER),基本调查要项（五）,沿革经营者关系企业经营管理,经营组织 经营计划 内部稽核,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,企业征信基本调查要项(五C),品格(CHARACTER),资本(CAPITAL),能力(CAPACITY),状况(CON

4、DITION),担保品(COLLATERAL),资本(CAPITAL),资本变动趋势资本关系,基本调查要项（五）,股东概况(主要董监事或股东)股东结构 股票市价及增资能力,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,企业征信基本调查要项(五C),品格(CHARACTER),资本(CAPITAL),能力(CAPACITY),状况(CONDITION),担保品(COLLATERAL),能力(CAPACITY),设备状况 劳务状况,基本调查要项（五）,立地条件(土地、建物等不动产)设备内容(机器、设备等动产)技术水准,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,企业征信基本调查要项(五C),品格(CHARA

5、CTER),资本(CAPITAL),能力(CAPACITY),状况(CONDITION),担保品(COLLATERAL),能力(CAPACITY),设备状况 劳务状况,基本调查要项（五）,从业员工之构成、流动率及薪给水准 员工勤务状况 工会 员工生产力,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,企业征信基本调查要项(五C),品格(CHARACTER),基本调查要项（五）,资本(CAPITAL),能力(CAPACITY),状况(CONDITION),担保品(COLLATERAL),状况(CONDITION),银行往来业界情况营业状况未来展望,存款情形 借款情形 综合检讨,企业信用评等制度与国际征信

6、报告解读分析,企业征信基本调查要项(五C),品格(CHARACTER),基本调查要项（五）,资本(CAPITAL),能力(CAPACITY),状况(CONDITION),担保品(COLLATERAL),状况(CONDITION),银行往来业界情况营业状况未来展望,景气状况 供需状况,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,企业征信基本调查要项(五C),品格(CHARACTER),基本调查要项（五）,资本(CAPITAL),能力(CAPACITY),状况(CONDITION),担保品(COLLATERAL),状况(CONDITION),银行往来业界情况营业状况未来展望,生产状况 销售状况(往来厂

7、商及交易方式)获利状况,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,企业征信基本调查要项(五C),品格(CHARACTER),基本调查要项（五）,资本(CAPITAL),能力(CAPACITY),状况(CONDITION),担保品(COLLATERAL),状况(CONDITION),银行往来业界情况营业状况未来展望,发展计划(未来产销计划)产业趋势 总体经营环境,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,企业征信基本调查要项(五C),品格(CHARACTER),基本调查要项（五）,资本(CAPITAL),能力(CAPACITY),状况(CONDITION),担保品(COLLATERAL),担保品(C

8、OLLATERAL),授信情况 保证人情况,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,研讨纲要,企业信用评等制度,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,企业信用评等制度,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,将影响信用各要素之属性予以数量化，以能具体、客观、准确、迅速表现出综合 信用之好坏。,定 义,客观化 数据化 科学化,特 性,评分项目应能概括反映企业之信用状态 应能以数字代表其属性 资料应系基于共同之基础，且应绝对确实 分级标准及其级距之中位数，应能表现所 属行业之常态,评估标准,经济因素(Economic Factor),管理因素(Management Factor),财务因素(Fi

9、nancial Factor),品格(Character)能力(Capacity),资本(Capital)担保品(Collateral),经营状况(Condition),企业信用评等制度,【评估要项(三F vs.五C)】,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,经济因素(20%),管理因素(45%),财务因素(35%),企业信用评等架构,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,经济因素(20%),管理因素(45%),财务因素(35%),企业信用评等架构,组织背景经营能力（20%）,设备和业绩（25%）,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,经济因素(20%),管理因素(45%),财务因素(3

10、5%),企业信用评等架构,偿债能力(15%),周转能力（10%）,获利能力（10%）,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,经济因素(20%),管理因素(45%),财务因素(35%),企业信用评等架构,现况(15%),展望(5%),企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,中华征信所企业信用评分标准,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,中华征信所企业信用评分标准,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,中华征信所企业信用评分标准,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,企业信用评分总评加减标准,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,中华征信所企业信用评分等级,企业信用评等制度与国际征信报

11、告解读分析,中华征信所(CCIS)风险指数,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,中华征信所(CCIS)风险指数,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,中华征信所(CCIS)风险指数,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,各行各业差异大，信用评等项目及权数分配不易 须依信用等级评分表确实评定，不可凭个人喜好任意给分 如需加减分，要有充分理由，并加以说明 新成立公司评估不易，通常成立或营业未满一年或已停工 歇业者，信用等级暂不予评定 信用等级须定期检讨 信用等级与信用评定报告内容不可有悖常理 拒绝征信的公司需特别留意 应再充分利用征信资源,企业信用评

12、等注意事项,研讨纲要,国际征信报告解读分析,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,国际征信报告种类,国际征信报告解读分析,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,国际征信报告的内容,国际征信报告解读分析,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,国际征信报告的内容,国际征信报告解读分析,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,国际征信报告的内容,企业地位公众记录行业动态整体经济状况,总论信用评等风险指数信用额度,国际征信报告解读分析,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,国际征信报告的阅读重点,国际征信报告解读分析,现况与展望,组织背景及经营能力,设备及业绩,财务状况及偿债能力,企业信用评等

13、制度与国际征信报告解读分析,国际征信报告的阅读重点,国际征信报告解读分析,组织背景及经营能力,独资-个人即是事业主体，要 负无限责任,有限公司、股份有限公司-股东就出资额对公司负责,组织形态,组织性质,企业实际经营者,股东结构,组织形态,关系企业-连带关系带来正面抑或负 面影响,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,国际征信报告的阅读重点,国际征信报告解读分析,组织背景及经营能力,家族企业、非家族企业-所有权与经营权之关系-专业经理人-家族企业应并计业主个人以及可 完全支配之关系企业的资产净值,外资公司-以投资获利为导向，如经营恶化，则快速撤资,组织性质,上市公司(公开发行、兴柜、上柜),-

14、信息公开，年报、重大讯息较易 掌握-股价易被市场派人士炒作，或公 司经营人有不法掏空公司资产现 象产生,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,国际征信报告的阅读重点,国际征信报告解读分析,组织背景及经营能力,企业实际经营者,是否具专业知识及从业经验(经营者的学经历及从事该行业的经验)是否有专注本业是否市场派介入经营入主上市公司前任经营者离开的原因，前后经营者之相互关系代表人是否只是名义上之法定代表人，实际经营者另有其它人，但并非该公司股东经营者的其它投资事业名称及担任职务经营者的业界信誉及风评经营者的个人票据记录,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,国际征信报告的阅读重点,国际征信报告解

15、读分析,组织背景及经营能力,股东结构,主要股东是否有支票退票、倒会或亏空公款是否曾经改组，其原因为何，改组前后股东之关系主要股东有否转投资之事业及该事业经营情形股东合作的程度,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,国际征信报告的阅读重点,国际征信报告解读分析,设备及业绩,买卖业,制造业,业绩近年起伏原因,买卖业,办公营业场所是否自有-具有永续经营的心态,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,国际征信报告的阅读重点,国际征信报告解读分析,设备及业绩,厂房机械设备规模，可表现产能厂房有否闲置，土地有否空地未使用,制造业,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,国际征信报告的阅读重点,国际征信报

16、告解读分析,设备及业绩,业绩近年起伏原因,反映原料成本受市场同业因素影响销售量消长产品丧失竞争力,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,国际征信报告的阅读重点,国际征信报告解读分析,财务状况及偿债能力,资产负债表财务结构的显示,损益表经营成果的显示,现金流量表流动资金调度能力的显示,财务结构财务杠杆运用是否过当？偿债能力分析短期支付、即期偿债及支付利息费用的能力经营能力评估商品去化及帐款回收的能力获利能力评估营业利益及纯益的能力现金流量比率营运现金流入偿还短期负债能力现金再投资比率手头现金可添购营业所需的生产设备及原料成本的能力,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,国际征信报告的阅读重点

17、,国际征信报告解读分析,现况与展望,了解产业变化，企业国际化动向,能否适应经济景气的变化,有否朝技术升级的方向发展,国内外相关法规的变动是否造成影响,国际经济活动,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,1.公司基本资料。如成立日期、营业所在地、登记(或已缴)资本等。2.企业组织型态及所有权归属。3.经营者背景介绍或股东成员。4.财务状况。如无财务报告，估计其营收或相关资料。5.银行往来状况。6.产业及营业概况介绍。7.付款记录及往来厂商介绍。8.公共纪录或诉讼纪录。9.动产或不动产抵押担保纪录。10.公司之综合评述。,1.必要之公司基本资料。2.资本或净值。3.业别及内容。4.业界地位，风评

18、或往来情形。5.信用评语。,1.公司基本资料，如创立日期、沿革、资本额、员工人数等。2.经营者介绍。3.业别及内容。4.业态及营业额。5.银行往来关系。6.Banking Reference及Trade Checking7.付款记录。8.公共档案。,报告内容,国际征信报告解读分析,国际征信报告比较,【亚洲系统】,【欧陆系统】,【美式系统】,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,1.征信作业上着重实地拜访。2.对于管理经营阶层有大篇幅的描述。3.文字描述多，但财务数据的提供及数字的分析也相当重视，甚至图文并茂。4.财务数据更新快速，时间落差较短。,1.内容简洁，扼要不赘述。2.除客观的往来情形

19、，撰写人会陈述综合意见。3.对于信用额度或往来建议均大抵能表示意见。,1.具体翔实且可读性高。2.对企业活动及交易状况均能做较仔细之描述。,注：近年来亚洲地区各征信机构，相继致力报告的丰富与多元化，渐渐发展出与英式、美式不同的报告型态，内容、格式的陈述，或因法律习惯、经营方式有异而有不同的格式出现。,1.较缺乏Banking Reference及Trade Checking。2.财务报表虽偶有附上，但未能做分析3.对于征信对象之业务内容及展望较少着墨。,1.不够简洁。2.较缺乏对被调查者之评估。3.对未来交易上，并未做建议。,优点,不足之处,【亚洲系统】,【欧陆系统】,【美式系统】,国际征信报告解读分析,国际征信报告比较,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,委托国际征信注意事项,国际征信报告解读分析,企业信用评等制度与国际征信报告解读分析,