《专项资金监控》PPT课件.ppt

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1、专项转移支付资金国库动态监控管理,财政部国库司二一二年二月 烟台,主要内容,一、我国政府间专项转移支付资金的支付管理现状二、目前专项转移支付资金支付管理存在的弊端三、专项转移支付资金国库集中支付情况四、专项转移支付资金动态监控管理有关要求五、专项转移支付资金监控发现的主要问题,一、我国政府间专项转移支付资金的支付管理现状,财政转移支付作为分税制财政体制的重要内容，是政府间的一种补助，是以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。（1）体制补助和上解（2）一般转移支付 财力性转移支付（3）年终结算补助或上解（4）专项补助（

2、专项转移支付）2009年起，进一步规范财政转移支付制度，简化为一般性转移支付、专项转移支付两类,一、我国政府间专项转移支付资金的支付管理现状,支付管理的四个环节1.打捆调度2.层层转拨3.年终结算4.事后监督,二、目前专项转移支付资金支付管理存在的弊端,1.资金拨付效率低2.资金运行透明度差3.资金截留、挤占、挪用、套取等问题,三、专项转移支付资金国库集中支付及动态监控管理,（一）改革的背景和必要性（二）改革的目标和原则（三）改革的主要内容（四）改革的进展情况,1、国库集中支付改革深化的客观需要2、义务教育中央专项资金国库集中支付改革试点取得较好成效3、现代信息技术的发展和支撑,（一）专项转移

3、支付资金实行国库集中支付改革的背景和必要性,目标：效益、透明、监控、规范和安全的有机统一原则：1、权责清晰2、动态监控3、方便用款,（二）专项转移支付资金国库集中支付改革的目标和原则,1、建立完善专项转移支付资金银行账户体系2、规范专项转移支付资金支付方式和支付程序3、建立专项转移支付资金动态监控机制,（三）专项转移支付资金国库集中支付改革的主要内容,统一规范的账户管理体系是专项转移支付资金实行国库集中支付的基础。省级：专项转移支付资金财政零余额账户，主要办理预算列省本级资金的财政资金支付业务和对市县财政部门的拨款。市县级：开设一个专项转移支付资金特设专户，主要用于办理专项转移支付资金国库集中

4、支付业务，并按照资金类型分账核算。,1、建立完善专项转移支付资金银行账户体系,2、规范专项转移支付资金支付方式和支付程序,中央财政,省级专项资金财政零余额账户,市级财政国库,县级财政国库,收款人,省级财政国库,市级专项资金特设专户,县级专项资金特设专户,收款人或用款单位,收款人或用款单位,中央专项资金,清算,市级配套,县级配套,省级财政直接支付,中央和省级补助市级资金,市级补助县级资金,中央和省级补助县级资金,建立有力的动态监控机制，是专项转移支付资金实行国库集中支付的基础和关键环节。,3、建立专项转移支付资金动态监控机制,（四）目前专项转移支付资金国库集中支付改革进展情况,目前共有9项资金纳

5、入国库集中支付范围。农村义务教育专项资金种植业保险保费补贴养殖业保险保费补贴新农村合作医疗资金“家电下乡”补贴资金“家电以旧换新”补贴资金汽车摩托车下乡补贴资金普九化债资金其他乡村公益性化债资金,四、专项转移支付资金动态监控有关要求,总的要求：1.各级财政部门尤其是省级财政部门要提高认识，高度重视专项转移支付资金国库集中支付和动态监控工作,深刻领会政策含义。农村义务教育资金家电下乡新农村合作医疗普九化债资金。,四、专项转移支付资金动态监控有关要求,总的要求：2.准确把握政策，严格执行相关制度规定（以农村义务教育为例）核心在三个方面：一是农村义务教育中央专项资金要纳入国库单一账户体系管理。二是农

6、村义务教育中央专项资金要实行国库集中支付。三是实施动态监控。,四、专项转移支付资金动态监控有关要求,总的要求：3.准确及时提供相关信息。包括账户信息、预算管理信息、支付信息等。这是做好专项转移支付资金动态监控工作的基础和关键环节。,四、专项转移支付资金动态监控有关要求,（一）专项转移支付资金账户问题 1.账户设置和使用：为适应农村义务教育中央专项资金国库集中支付需要，2006年7月前，各省已按财政部要求，上报了省级财政专项转移支付资金零余额账户、县级特设专户以及经审核同意的教育核算中心账户基础信息。上述账户信息是动态监控的基础。按照制度规定，地方财政承担的资金也须进入相应财政管理级次的上述账户

7、进行支付核算。2、账户变更：如账户账号、开户银行、名称等发生变更，务必及时报财政部备案。3.账户名称：按照制度要求账户名称要统一规范。（若干规定）,四、专项转移支付资金动态监控有关要求,（二）省级预算文件报备问题 在省级预算文件印发后，要及时通过传真、特快专递等方式报国库司（监督检查处）备案。（协调业务处）（自动传真）重要性：掌握省级预算分解完成准确时间 掌握省级财政承担资金到位情况 区分中央和省级资金的具体数额 掌握分解到县级的情况 跟踪监控县级特设专户拨付数额和进度的重要依据,四、专项转移支付资金动态监控有关要求,（三）支付凭证填写问题省、市、县级财政国库部门须向代理银行提供如下要素：中央

8、预算文号、相关支付凭证（或电子信息）签发时间、付款人、付款人开户银行、账号、收款人、收款人账号、支付金额、预算科目、用途等。说明：1.中央预算文号：为便于县级财政部门掌握相关信息，省级下达预算文件时应明确中央预算文号。2.预算科目：3.用途：统一、明确即可,（四）代理银行问题 从目前动态监控掌握的情况看，代理银行尤其是基层代理银行业务不熟悉、不重视，存在的问题较多，有的还很严重，财政国库部门应通过各种手段，加大对专项转移支付资金代理银行的管理和考核力度。财政部：地方各级财政国库部门：工行通报,四、专项转移支付资金动态监控有关要求,（五）沟通协调问题与相关业务处与代理银行与市县级财政部门与国库司

9、和相关业务司局,四、专项转移支付资金动态监控有关要求,（六）市县级专项资金支付疑点核实问题 按照目前动态监控的工作机制，国库司将监控系统发现的省级财政部门在专项转移支付资金支付管理中存在的问题直接与国库处和其他业务处核实；将发现的市县级财政部门在资金支付中的疑点，汇总后反馈给省级财政国库部门，由省级财政国库部门及时核实情况，由省级财政国库部门将情况和处理结果反馈国库司。对于问题严重的，或需要立即核实的，由国库司直接核实，将相关情况通报省级财政部门。,四、专项转移支付资金动态监控有关要求,（七）通报问题 财政部关于加强农村义务教育经费保障机制改革中央专项资金国库集中支付管理的紧急通知（财库200

10、6112号）中规定：财政部建立专项转移支付资金国库集中支付管理违规情况通报制度，凡通过中央财政国库动态监控系统发现有下列情形的，财政部将予以通报。1.省级财政部门未按规定时间分解预算，以及未按规定时间办理专项转移支付资金国库集中支付业务的；2.省级财政部门向市县财政部门拨付资金时，违规将资金支付到市县专项转移支付资金特设专户以外银行账户的；3.市县财政部门违规将资金支付到规定账户以外银行账户的；,四、专项转移支付资金动态监控有关要求,（七）通报问题 财政部关于加强农村义务教育经费保障机制改革中央专项资金国库集中支付管理的紧急通知（财库2006112号）中规定：财政部建立专项转移支付资金国库集中

11、支付管理违规情况通报制度，凡通过中央财政国库动态监控系统发现有下列情形的，财政部将予以通报。4.代理银行违规办理支付清算业务，或未按规定向财政部提供监控信息的；5.其他违反资金支付管理和有关法律法规的行为。2007年9月，针对部分省农村义务教育校舍维修资金分配和拨付不及时的问题，财政部予以了通报。通报的文号问题,四、专项转移支付资金动态监控有关要求,（一）未在规定时限内完成专项资金预算分解工作（二）未按指定账户或规定程序支付资金（三）未按规定，将专项资金支付到指定收款人省级：直接支付到最终收款人省到县：特设专户、社保专户县级：中小学校、教育核算中心、债权人、商品或劳务提供者等监控发现，部分县将资金从特设专户支付到县财政局、教育局、文教行政股教育专户、财政基建专户等，脱离了动态监控。（四）未按要求向代理银行提供支付信息，要素不全。（五）代理银行未按规定及时准确完整向监控系统上传信息,五、专项转移支付资金监控发现的主要问题,周 国：管理国库动态监控系统；专项资金代理银行服务的考评，普九化债、其他乡村公益性债务资金拨付使用的日常监控 010-68552047王娟宁：家电下乡补贴资金 唐 明：种植业、养殖业补贴资金 闵 睿：新农村合作医疗补助资金 农村义务教育专项资金 传真：（自动）,监督检查处专项资金分工及联系方式,谢谢大家！,