V11标准财务课件.ppt

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1、金蝶K/3系统概述,P1,管理软件的应用框架,当前市场上管理软件的应用框架呈多样化，包括：一、文件服务器（F/S）二、两层客户/服务器（2t C/S）三、三层客户/服务器（3t C/S）四、浏览器/服务器（B/S）五、N 层结构（Nt）。前三种是从数据库应用角度来说的，后两种是从WEB 开发技术角度来定义。金蝶K/3 系统是严格遵循微软Windows DNA 框架结构，基于三层结构技术开发的大型数据库应用系统。,金蝶K/3系统概述,P2,金蝶K/3系统应用结构图,一套系统、三层结构：1、客户端：将中间层传入的业务对象数据放置在界面和控制用户的键盘鼠标操作。2、中间层服务器：包含了封装了系统业务

2、逻辑的组件，应用系统的大部分的计算工作在此完成3、数据库服务器：采用市场流行的SQL SERVER大型数据库管理系统，实现海量存储。,金蝶K/3系统概述,K/3系统初始化阶段,P4,初始化阶段,一、什么叫初始化？系统初始化是指开设电脑账以核算日常经济业务之前，所进行的账务和物流业务的背景设置、基础资料及启用账套会计期间的期初数据的录入等一系列工作。账套：即存放电脑账务数据的计算机文件二、为什么进行初始化？完成手工与电脑系统的工作交接、数据交接及管理交接从此走上电脑管理、信息化管理,账套管理-新建账套的流程,账套管理登录,新建用户组与权限设置,账套属性设置,账套备份和恢复,新建账套,新建用户与权

3、限设置,建立组织机构,金蝶K/3系统概述,P6,金蝶K/3初始化设置 账套管理 基础资料维护 系统参数设置 初始化数据录入,账套管理-账套管理登录,步骤：【程序】【金蝶K/3】【金蝶 K/3 服务器配置工具】【账套管理】,账套管理-新建账套,步骤：点击【新建】按钮，录入新账套的相关信息，点击【确定】，系统开始建立新账套。,账套管理-账套属性设置,步骤：点击【设置】按钮，设置各项账套参数，完成属性设置后，点击【确认】，保存该账套参数设置，并启用该账套。,账套管理-账套备份与恢复,另：系统提供批量备份及恢复,步骤：点击【备份】按钮，选择备份方式和备份路径，【确认】后即可。,步骤：点击【恢复】按钮，

4、选择原备份的路径和备份文件，修改账套编号和名称即可。,账套管理-新建用户和用户权限设置,另：可以建立用户权限组以简化权限。,新建用户,用户功能权限设置,金蝶K/3系统概述,P12,金蝶K/3初始化设置 账套管理 基础资料维护 系统参数设置 初始化数据录入,K/3系统初始化-公共资料设置流程,P13,K/3系统初始化-公共资料设置,币别凭证字计量单位结算方式核算项目会计科目,P14,K/3系统初始化-公共资料设置,P15,币别设置功能设置企业所涉及到的本位币、外币、外币折算方式。币别设置要点：K/3同时支持固定汇率、浮动汇率两种处理。如：增加两种币别 HKD 美元 汇率 6.98 USD 港币

5、汇率 1.06,K/3系统初始化-公共资料设置,P16,凭证字设置功能设置企业记账凭证的编号方式。通常记账凭证的编号方式有三种，企业可根据自身情况定义。凭证字设置要点：“科目范围”非必录项目,但是用户如加以设定，则系统会在保存凭证时自动进行对照检查，以防出错！如：“收”字凭证，通常借方科目只能是现金或银行存款。,K/3系统初始化-公共资料设置,P17,计量单位设置 功能设置数量金额式会计 科目及存货的计量单位。计量单位设置要点：一个计量单位组系统只默认一个计量单位（也称基本计量单位）,默认计量单位的系数为1,其他计量单位要有换算率,系统中可自动进行换算 浮动换算计量单位,主要处理换算率不确定的

6、业务,例如木材、钢铁等行业。,K/3系统初始化-公共资料设置,P18,结算方式的设置功能企业银行业务的类型，在录入银行凭证、应收应付的收、付款单及供应链系统 中都会用到,K/3系统初始化-公共资料设置,P19,核算项目核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明细科目，但弥补了明细科目设置过多不利于系统运行等缺陷。核算项目是总账系统与其他系统之间连接的桥梁包括：客户、部门、职员、供应商等。,K/3系统初始化-公共资料设置,会计科目设置功能设置企业会计科目 不同会计科目设置时注意的要点各不相同，一般分四种情况会计科目的设置：一般会计科目的新增设置涉及外币业务核算的会计科目设置挂核算项目的

7、会计科目置数量金额式会计科目的设置,P20,K/3系统初始化-总账系统参数设置,K/3系统初始化-初始余额录入,P22,初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。,一般科目初始化数据的录入启用外币核算的科目初始化数据录入启用数量金额核算的科目初始化数据录入启用

8、往来业务核算的科目初始化数据录入损益类科目初始化数据的录入结束初始化,K/3系统初始化-初始余额录入,一般科目初始化数据的录入启用外币核算的科目初始化数据录入启用数量金额核算的科目初始化数据录入启用往来业务核算的科目初始化数据录入损益类科目初始化数据的录入试算平衡结束初始化,K/3系统初始化-初始余额试算平衡,步骤：选择【系统设置】【初始化】【总账】【科目初始数据录入】，进入初始余额录入界面，录入初始 数据后，选择“综合本位币”并点击【平衡】按钮，在初始数据平衡的基础上可以结束初始化。,K/3系统初始化-初始余额试算平衡,步骤：选择【系统设置】【初始化】【总账】【现金流量初始数据录入】，在不同

9、的币别下录入现金流量数据，选择“综合本位币”并点击【检查】按钮，系统检查录入的数据是否满足以下两个关系。主表“经营活动产生的现金流量净额”附表“经营活动产生的现金流量净额”。主表“现金及现金等价物的净增加额”附表“现金及现金等价物的净增加额”。,如果帐套为年中启用还需要录入启用期前的现金流量数据，以便总账系统计算全年的现金流量表。,K/3系统初始化-现金流量录入,步骤：选择【系统设置】【初始化】【总账】【结束初始化】。,在初始数据平衡的情况下可以结束初始化，开始日常业务的处理。而且系统支持日常业务中“凭证录入”和系统的初始化工作可同时进行。另外系统在启用当期提供反结账功能，不过这种操作只有系统

10、管理员才有权限。,K/3系统初始化-结束初始化,K/3系统标准财务-目录,P28,总账 报表 现金流量表 现金管理 网上银行 固定资产 应收（应付）,总账账务处理操作流程,总账账务处理系统,总账系统账务处理操作流程总账系统各业务操作技巧和注意事项总账系统各种账薄和常用预置报表的查询方法,日常账务业务处理,凭证录入（四种类型常用凭证录入）一般的业务凭证：提现 涉及外币业务的凭证：外币投入 涉及数量金额的业务凭证：采购材料 涉及核算项目的凭证：产品销售,一般的业务凭证,5日，企业从银行提取现金10,000备用。借：现金 10,000 贷：银行存款-建行 10,000,涉及外币业务凭证,10日，收到

11、某外商投资款美元200,000元，港币100,000元，当日美元市场利率6.98元，港币市场利率0.92元。借：银行存款中行美元 银行存款中行港币 贷：实收投资,涉及数量金额的业务凭证,10日，企业购入A材料500公斤，20元/公斤；B材料300公斤，10元/公斤，以建行存款支付货款。借：原材料A材料 原材料B材料 贷：银行存款建行,涉及核算项目的凭证,15日，企业向A公司销售A产品50,000元，B产品30,000元，货款尚未收到。借：应收帐款A公司 80,000 贷：产品销售收入张三A产品 50,000 产品销售收入李四B产品 30,000,凭证录入的各种快捷操作,单击F7键可打开对应项目

12、窗口，获取选择项目Ctrl+F7或=号键可自动平衡借贷双击 Del 键可快速带出上条分录摘要信息双击/键可快速带出第一条分录摘要信息单击Esc键可快速删除整笔金额单击空格键可转换金额借贷方向录入金额时单击F7可调用计算器，空格键回填单击-负号键可录入红字金额,F7获取,双击 Del 键(.)可快速带出上条分录摘要信息双击/键(/)可快速带出第一条分录摘要信息,单击Esc键可快速删除整笔金额单击空格键可转换金额借贷方向单击-负号键可录入红字金额录入金额时单击F7可调用计算器空格键回填Ctrl+F7或=号键可自动平衡借贷,模式凭证功能的应用,当企业存在一些重复性的经济业务，而这些业务凭证除了发生额

13、不同，其余内容相同时，可利用模式凭证功能将此类业务的记账凭证制成模板，重复业务发生时，将模板调出，大大提高制做凭证的效率。制做收回货款的业务模式凭证,凭证查询审核记账,凭证查询查询 条件 排序 方式 的设置 凭证审核、反审核 成批审核 成批取消审核 注意：审核人与制单人不能为同一个人 反审核人与审核人必为同一个人,凭证过账与反过账,成批过账与部分过账对已过帐凭证的修改方法：红字冲销法或补充登记法 反过账反审核再修改,总账系统各种账薄和报表的查询方法,账簿各类账簿的查询和用途日记账在账簿中的查询多栏账的设计及查询账簿间的关联关系财务报表各类财务报表的用途科目余额表未结账查询及跨期间查询科目利息计

14、算表的利息计算规则,期末业务处理,期末业务内容及相关处理 期末调汇 自动转账 结转损益 期末结账,期末调汇,输入外币币别在本期期末的市场汇率要求所有外币凭证必须审核记账通过期末汇率与期初汇率的差异由系统自动完成汇兑损益的调整,自动转账,当企业有一些转账业务，要定期按固定的比例或按固定的金额计提或摊销某些费用时，可采用自动转帐功能处理，提高工作效率。如：借款利息的计提、报刊费的摊销等。例：制作一张摊销半年报刊杂志费的自动转账凭证 借：管理费用办公费（自动判定 转入）贷：待摊费用报刊杂志费（自动判定 按公式转出）公式：待摊费用科目本期借方发生额/6,结转损益,使用此功能可将所有损益类科目的本期发生

15、额全部自动转入“本年利润”科目，自动生成结转损益的记账凭证。注意：结转损益之前所有凭证必须过账,期末结账,在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账。注意：结账前必须将本期间的所有会计凭证过账。所有与总账连接系统必须在总账结账前结账。只要有授权，任何人都可以反结账。,K/3系统标准财务-目录,P46,总账 报表 现金流量表 现金管理 网上银行 固定资产 应收（应付）,目录,系统概述总体流程图常用功能,系统概述,K/3报表系统主要通过设置取数公式来实现从各系统获取数据，生成报表。系统提供了很多个灵活的取数公式，可满足各层次用户不同需要；而且其与EXCEL类似的操作风格，经过简单培训

16、就能独立操作编制自已所需报表，最常用的就是从总帐系统取数，生成资产负债表和利润表。,总体流程图,新建报表,设置报表项目,设置报表公式,报表计算,设置报表格式,查看打印报表,常用功能,报表的新建、删除和更名报表分类设置报表权限控制多帐套管理舍位平衡表页管理单元属性表属性,常用函数介绍公式设置批量填充公式取数参数设置报表重算方案报表重算,报表的新建、删除和更名,打开、新建 选择程序K/3系统K/3系统主控台报表新建报表新建报表文件，在空白表格上录入报表项目，录完后点文件另存为在报表名处录入名称点保存就可以。删除、更名 在进入任一报表后，单击文件打开，或单击工具栏中的打开钮，系统将为您列出系统中已有

17、的报表文件由您选择，在这个界面我们还可完成报表的删除，报表的更名。,报表分类设置,分类标准、分类属性的增加、删除、修改 将光标停留在，点击【新增】增加分类标准，否则增加的是分类属性。,报表权限控制,报表权限设置：报表的创建者和用户管理中administrator组的用户自动拥有“完全控制”权限，且不能被修改。其他用户系统默认“读取”权限，当修改保存他人建立的报表时，系统会提示“没有权限”，这时需要由建表人或管理员在“报表权限控制”中授权才可进行相应的操作。报表权限分为：拒绝访问、读取、打印、修改、更改权限、完全控制六类。这种权限管理是独立于系统的用户管理的，即即使在“用户管理”中对某个操作员设

18、了报表的修改权限后，在这里依然需要对操作员针对某张报表设置他的修改等权限。,多帐套管理,运用多账套的管理，可以实现从其他账套中取数。单击【工具】【多账套管理】，在这个界面可完成账套配置的新增、删除、修改和授权的操作，设置完毕，我们就可在函数参数中选择不同的账套了：,舍位平衡,舍位平衡主要用来解决用户编制万元表的需求，也可以解决报表金额币别的换算。通过设置换算系数和换算关系（乘或除），由系统自动完成对选定区域的换算，并按要求保留相应的小数位数。舍位平衡公式的输入和作用：不输入舍位平衡公式，舍位平衡的结果：,表页管理,选择【格式】【表页管理】，单击【添加】可以增加表页，表页的张数由您任意设置。单击

19、【删除】可以将不用的表页删除掉。在表页锁定中还可以对表页的锁定状态进行设置。表页汇总会生成一张新的报表，此功能会对对各表页中未锁定的单元格全部执行汇总，因此在完成此操作前，必须锁定不须汇总的单元格。,单元属性,单元属性：设置字体的格式和大小，单元前景色、背景色、负数是否用红字显示、单元格是否锁定或解锁，数据在单元格中的水平、垂直的对齐方式，数值的显示格式，边框的类型与颜色等参数。,表属性,在格式表属性下可以整个报表的行列、外观、页眉页脚进行设置，并且可对与报表打印和操作相关的选项进行设置。,常用函数介绍,ACCT：总帐科目按期间取数函数，格式举例：ACCT(“5503”,“JF”,“”,0,0

20、,0,“”)常用于资产负债表，利润表中的取数，期间数据为默认值0时，指按当前会计期取值。RPTDATE：返回指定格式的当前报表日期 可设为YYYY-MM-DD或DDMMYY等等，只要YYYY代表年份，M代表月，D代表日，需要隔开时用“-”号，顺序可按需随意设置。KEYWORD：表页的关键字取数函数。REF：返回指定表页、指定单元格的值 REF_F：返回指定帐套、指定报表、指定表页、指定单元格的值。这里提供一个表间对应不同表页动态取数的公式样本：REF_F(“报表名”,”单元名”,KEYWORD(“表页”,0),”)，注意表页的关键字需在两张报表中同时存在才可正确取数。,公式设置,状态切换 报表

21、里填充报表项目和公式的时候要将报表切换到公式状态；【视图】-【显示公式】公式的填充 选中单元格点上面的“=”从左侧选择要使用的函数，然后根据函数向导来完成公式的设置。,批量填充,批量填充功能 用于进行快速报表的编制。可减少用户单个公式定义的重复性工作量，对于有规律的公式可快速向导定义。系统提供了三个取数公式：ACCT(账务按期间取数函数)acctcash（总账现金流量取数函数)acctgroup(从集团账套中取数函数),公式取数参数设置,选择【工具】【公式取数参数】，可对每张表页设置报表期间以及其它的一些表页取数公式共用的信息。当公式中的相同参数未做具体设置时，进行报表计算会依照这里的设置取数

22、。,不包括当前账套期间以后期间中的未过账凭证,此处只用在ACCTEXT取数函数中,报表重算方案,可以对一张报表或多张报表定义计算方案，在执行选定方案时，会对方案中的报表同时按方案设置进行重算，更新数据。,报表重算,报表项目和公式设置完成后，每月需要查看报表数据的时候，只需要设置好公式取数参数，将报表切换到数据状态，然后在【数据】-【报表重算】就可以进行报表计算，得到想要的报表数据了。这样我们的报表就制作完成了。,K/3系统标准财务-目录,P65,总账 报表 现金流量表 现金管理 网上银行 固定资产 应收（应付）,现金流量表,现金流量表模块 系统概述培训要点（注意事项）日常业务处理（操作流程）现

23、金流量表模块小结,现金流量表模块概述,K3现金流量表的编制采用了提取总账凭证数据的方法，将凭证根据现金类科目拆分为一对一的关系，在系统中可直接查询到所有已拆分的凭证，直接判断现金流动所属的类别。在确定了现金流动所属的项目类别之后就可以产生报表。现金流量表模块可以处理所有期间的数据,只要账套中有的凭证,不论当前凭证的状态，也不论会计期间是否结账，模块均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表。,现金流量表模块流程图,设置方案,指定现金类科目,提取数据,时间参数设置,在T型账户中指定主表项目,在附表二中指定附表项目,完整的现金流量

24、表,现金流量表模块主要功能,现金流量表模块设置流程现金流量表模块主表制作现金流量表模块附表制作现金流量表各项目间的勾稽关系现金流量表模块常见问题现金流量表模块小结,方案设置,可以根据各种币别 设置不同的方案，也可以根据期间设 置不同的方案，甚 至可以相同期间相 同币别设置多种方案每设置一次方案，都要重新提取数据，指定现金类科目，指定主表和附表项 目，各方案之间是 相互独立的。,指定现金类科目,首先必须定义好 现金类科目，以 便系统进行识别 和拆分凭证。指定现金类科目 和基础资料中科 目属性不一样，模块以方案中指 定的现金类科目 为准。,提取数据,提取数据就是从总账 中提取凭证数据，并 自动拆分

25、为一对一凭 证的过程。相当于从 总账凭证中提取现金 流量表编制的基础数据。提取数据分为三种策略：不重复提取、重取此日 期以后的数据、全部重 新提取。如果在某一方案下重复 提取了数据，那么原指 定的现金项目也需要重 新指定。提取完凭证数据后，可进入凭证查询界面，此时凭证被拆分成了一对一记录。,时间参数设置,设置现金流量表 所属期间及时间。和方案中提取数 据的期间不一样，提取数据时可以 提取任意期间内 的凭证数据，但 时间参数设置好 之后，系统只出 时间参数设置期 间的现金流量表。,报表项目维护,报表项目指现金流量表 项目，包括主表项目和 附表项目。现金流量表模块预设了 现金流量表的基本报表 项目

26、，除一级项目外的 报表项目可以进行修改 或删除。可以进行报表项目值锁定。,现金流量表主表制作,T型账户取数原理在T型账户中指定主表项目,T型账户取数原理,T型账户就是所有现金类 科目 的大T型账，左边代表现金流 入，右边代表现金流出。这里汇总了所有有现金类科目 的凭证数据，如果凭证中不涉 及现金类科目则不会在此出现。对方科目下“现金类”的数据是 指现金类科目内部转账凭证，即借贷方都为现金类科目的凭 证数据，如现金转为银行存款 凭证。“现金类”不需要指定主 表项目，且借贷相等。对方科目下“非现金类”的数据 是指借贷方分别为现金类科目 和非现金类科目 的凭证，只有 这类凭证才产生现金流入和流 出。

27、因此“非现金类”是需要指 定主表项目的。“非现金类”借贷相抵后的金额为现金流量净额。,在T型账户中指定主表项目,指定过程为：先按下级科目展开，再按核算项目展开，如果需要查 看凭证也可以显示凭证，已确定 所属现金流量项目。当然，如果用户已经清楚每个科 目所属现金类别，完全可以只显 示下级科目后直接指定。系统提供取消指定、按现金项目 展开等功能。指定完后可将所有科目按现金项 目展开，来检查是否有未处理现金流量。现金流入流出业务属于哪一类主表项目可参考任何一本财务会计教材。,现金流量表附表制作,附表二取数原理在附表二中附表项目的指定,附表二取数原理,编制现金流量表附表，是以净利润为起点，通过一些调整

28、项目来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值。最后调整的结果不包括投资、筹资活动的现金流量。程序已经计算出了应该调整的金额，主要是以下两类数据：1、影响了经营活动的现金流量，但不影响净利润的凭证。2、影响了净利润，但不影响经营活动现金流量的凭证。附表二中的所有科目合计即为经营活动的现金流量与净利润之间的差额。系统判断经营活动的现金流理依赖于主表的指定，因此必须先指定主表后才能指定附表，否则附表金额将不正确。取消指定时也必须先取消附表的指定，再取消主表指定。,在附表二中指定附表项目,指定方法和T型账户类似。建议按下级科目展开后再 显示对方科目，因为对方 科目可以帮助判断附表项目。判断业务

29、所属附表项目可 参考财务会计类教材。各附表项目之间的加减关 系不需要用户判断，程序 已经计算出来。“固定资产折旧”项目的调 整和手工账中的处理有一 定区别，主要体现为累计 折旧对方科目若为成本类 科目不需要调整，因此系 统调整额比累计折旧发生数要少。可通过锁定报表项目值来解决系统计算的差异。,现金流量表各项目间的勾稽关系,10(行次)-经营活动产生现金净额=48-经营活动产生的现金流量净额31-现金及现金等价物净增加额=56-现金及现金等价物净增加额31-现金及现金等价物净增加额=T型账户借方非现金类科目发生额-贷方非现金类科目发生额56-现金及现金等价物净增加额=总账科目余额表“现金科目”对

30、应期间的净发生额,现金流量表模块常见问题,现金流量表主表的现金及现金等价物净增加额不等于T型账户借方非现金类科目及贷方非现金类科目发生额之差？在“T型账户”中有未指定现金项目的科目，将光标定位在“非现金类科目”上，按现金项目展开，看哪些科目未处理现金流量。现金流量表主附表的现金及现金等价物净增加额不等？T型账户中有未处理的现金流入或流出。总账增加或修改了现金类凭证，在现金流量表模块没有重新提取这些凭证。,现金流量表模块小结,在指定完主表和附表项目后，就可以出完整的现金流量表了。报表中除“净利润”、“现金的期初、期末余额及净增加额”外，其他数据都是通过主表、附表项目的指定得出。,K/3系统标准财

31、务-目录,P84,总账 报表 现金流量表网上银行现金管理 固定资产 应收（应付）,K/3网上银行,K/3网上银行铺就信息高速路K/3网上银行的安全性网上银行的两种应用方案,K/3网上银行铺就信息高速路,与K/3其他系统紧密集成，自动同步收付款信息，即时查询银行账户收支余额,K/3网上银行系统安全性,工行银行客户端服务程序、读卡器,中国工商银行,招商银行,中国建设银行,招行IC卡身份认证,农行银行客户端服务程序、读卡器,中国农业银行,建行银行客户端服务程序,中国银行,企业局域网安全性：SSL站点方案银行接口登陆的双重校验主要数据进行加密校验处理，防止非法修改COM+安全性保证,互联网安全性：完全

32、采用银行安全机制，由银行保证数据传输的安全。,K/3网上银行的两种应用方案,K/3网上银行与银企互联,现金管理系统可直接接收银行收款信息，生成系统内收款单。,结算中心可直接接收银行收款信息，生成系统内收款单。,现金管理系统可接收银行的柜台（支票）付款信息，生成系统内付款单；也可以将系统内原有的付款单提交到网上银行系统。,结算中心系统可接收银行的柜台（支票）付款信息，生成系统内付款单；也可以将系统内原有的付款单提交到网上银行系统。,K/3网上银行的两种应用方案,仅开通网上银行 提供多家银行的付款信息引出格式，批量提交到各家银行的网上银行系统,方案发布后，现金管理系统的付款单可以直接引出为各家网上

33、银行的付款信息格式,方案发布后，结算中心系统的付款单可以直接引出为各家网上银行的付款信息格式,K/3网上银行常用报表,支持实时查询单个或所有银行账户的即时余额信息,支持实时查询账户的交易明细，帮助企业、集团及时了解各账户的资金流量、流向,可按组织机构维度统计集团资金的分布,可按银行维度统计集团资金的分布,K/3系统标准财务-目录,P91,总账 报表 现金流量表网上银行现金管理 固定资产 应收（应付）,K/3现金管理系统,现金管理系统启用设置及初始化现金、银行日记账的处理与应收应付系统连用与总账系统的联系现金流预测功能现金管理系统期末结账,启用设置及初始化,结束初始化后也可以使用账户变更修改银行

34、的名称和银行账号,现金、银行日记账的处理,支持手工录入、导入、从其他模块引入现金、银行日记账提供银行对账单导入功能提供多角度日常报表现金日报、银行存款日报表、余额调节表、银行对账日报表等等,现金管理与应收应付系统的联系,与应收应付票据完全共享现金管理系统的收、付款单可以直接发送到应收应付系统,现金管理系统与总账系统的联系,可以直接从总账引入数据现金、银行日记账可以直接生成记账凭证现金管理系统与总账对账功能,现金流预测功能,系统提供现金流预测方案，帮助企业对未来期间的现金存量和流量进行预测,支持定义资金预测模型，预测模型的原理为期初现金余额+流入项目-流出项目=期末现金余额其中流入、流出项目由资

35、金预测项目组成,支持根据模型取数生成资金预测报表，可以对报表进行调整，以据此形成企业的资金计划，或作为筹投资决策参考,对于业务取数生成的预测结果，支持联查全部原始业务信息，方便对资金业务进行合理调度,期末结账,K/3系统标准财务-目录,P99,总账 报表 现金流量表网上银行现金管理 固定资产 应收（应付）,目录,系统结构与其他系统关系系统参数关键功能介绍关键业务点,系统结构,系统参数,全面适应新会计准则,基础资料中支持资产组定义,支持选择属于该资产组的多张资产卡片,基础资料设置,资产类别中预设投资性房地产,预设固定资产和投资性房地产互相转换的变动方式类别,支持对投资性房地产的清理,主要功能介绍

36、,新增卡片 处理固定资产的增加业务。包括：固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。变动处理 处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。凭证管理 可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。报表输出 系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产清单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。计提折旧 可按用户在固定资产卡片中设置的折

37、旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭证。,关键业务点,新增卡片,关键业务点,期末结账,目录,P108,总账 报表 现金流量表网上银行现金管理 固定资产 应收（应付）,应收款管理目录,参数设置初始化日常业务坏账处理常用分析账表期末处理,参数设置,应收应付系统与其他系统的关系1.1应收系统与其他系统的关系,参数设置,1.2 应付系统与其他系统的关系,参数设置,系统参数设置（主要是以应收款系统为主，应付款系统只少一个坏账计提方法）系统参数设置是从“系统设置”“系统设置”“应收款管理”“系统参数”,基本信息包括公司信息和会计期间两部分,系统提供直接转销法、

38、备抵法两种选择,如果选择直接转销法，则坏账计提模块不能使用。如果选择备抵法，则可以选择销货百分比法、账龄分析法、账龄分析法个别认定法及应收账款百分比法中的任何一种方式计提坏账准备。,科目设置应收单据类型的科目中都必须在科目属性中设置为受控科目，其他应收单、收款单、预收单、销售发票、退款单一般分别对应的会计科目是其他应收款、应收账款、预收账款、应收账款、应收账款。如果启用系统后不选择“启用对账与调汇”选项，可以将应收单据类型的科目取消受控。,如果需要使用凭证模板或预收和应收分开核算的就需要分别选择这两个参数。,只有在应收系统选择“启用调汇和对账”选项，系统才可以执行系统检查，并可以在应付系统调用

39、对账功能，执行期末调汇功能，并支持相关报表的按科目和按核算项目明细查询。该参数一但选定不可更改,初始化,“系统设置”“初始化”“应收款管理”，通过“初始销售增值税（或普通）发票”、“其他应收单”等来录入。,初始化,数据录入,若希望日后与收款单之间做到数量核销，此处需要选择,如果是年中做初始化工作，而初始化数据包括了年初和本年的数据，那么发票的录入的需要分成年前和本年来录入，其中本年数据要钩选发生额后面的“本年”按钮。,初始化应收单的录入也类似于销售增值税发票，区别处在于：应收单的核算项目类别可以选择客户、供应商、部门、职员等多种核算项目类别,发生额录入预收单的金额，本年发票额反映已经开出发票的

40、预收金额，余额反映的是未核销的预收款金额。,初始化,初始应收票据,应收票据录入的是已收到票据并已核销了应收账款的没进行背书、转出、贴现、收款处理的票据。已收到票据但没有核销应收账款的应收票据应在初始化结束后录入。,初始化,初始应收合同,初始化应收合同的录入中金额的钩稽关系是总金额=发票金额+未开票金额=应收金额=收款金额+未收款金额。,初始化,期初坏账,期初坏账是指期初发生的坏账而不是期初计提的坏账准备。,初始化,结束初始化,日常业务,九层之台起于垒土，应收款管理的基础：单据。应收款系统的操作都是以单据为基础的，包括生成凭证、核销以及相关的账表分析都要以单据为基础。,若有使用物流模块，发票在物

41、流模块中录入,日常业务,结算：结算也称为核销，有了结清算之意，结算一方面要结清已经收款了结的单据，一方面也是账龄分析的基础。结算功能提供了多种业务类型的核销方式，能满足几乎各种业务背景下的核算要求。,日常业务,1、到款结算：包括收款单、退款单与销售发票、应收单核销。或收款单与退款单互冲、红字销售发票、应收单与蓝字销售发票、应收单互冲。2、预收冲应收：包括预收款与销售发票、应收单核销，或预收单与退款单互冲。3、应收冲应付：指销售发票、应收单与采购发票、应付单核销。4、应收款转销：属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。5、预收款转销：也是属于单边核销。6、预收款冲预付款：解决的是预收单与预付单的核销问题。7、收款冲付款：解决的是收款单与付款单的核销问题。,日常业务,凭证处理,其它应收单,销售发票,发生坏账,坏账损失,凭证处理,坏账损失,初始化销售发票、应收单,发生坏账的销售发票,发生坏账的应收单,期初坏账,已审核的收款单,匹配,坏账收回,坏账收回,坏账处理流程图,常用分析,分析当中常用的有：账龄分析、周转分析、欠款分析等，在这里主要讲账龄分析。,账龄计算日期是一个标杆，是指账龄计算日期的基准,账表,应收款明细表和汇总表提供应收账款的明细和汇总数据,期末处理,Q&A 谢 谢,