IPMP培训第五部分项目收尾与评估.ppt

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1、IPMP,IPMP考前培训内容,第一部分：项目与项目管理 4学时第二部分：项目组织与项目团队 8学时第三部分：项目论证与评估 4学时第四部分：项目计划与控制 12学时第五部分：项目收尾与后评估 4学时第六部分：项目综合管理 8学时第七部分：项目管理综合应用案例 8学时 总计 48学时,IPMP,国际项目管理专业资质认证(IPMP)培训之五,第五部分 项目收尾与后评估,汤铭端,中国项目管理研究委员会IPMP中国认证委员会中国航天科工集团公司706所,培训目标,了解并熟悉项目竣工验收的概念、内容、方法及程序了解项目审计的概念、作用、内容和规范化的程序了解并熟悉项目后评价的概念、内容和程序,主要内容

2、,1.项目的范围确定（验收）项目的质量验收 项目的文件验收 费用决算 2.项目审计 项目前期审计 项目期间审计 项目结束后审计 3.项目后评价 项目后评价的概念 项目后评价的内容,一、项目验收,项目验收项目质量验收项目文件验收项目交接与清算,1.范围验收,范围确认又叫移交或验收。项目或项目阶段结束时，项目班子在将项目最终交付成果交给使用者或接受者之前，接受方要对已经完成的工作成果重新进行审查，查核项目计划规定范围内的各项工作或活动是否已经完成，应交付成果是否令人满意。如果项目提前结束，则应查明有哪些工作已经完成，完成到了什么程度，并将核查结果记录在案，形成文件。,项目验收作用,项目验收标志着项

3、目的结束通过项目验收，项目当事人可以终止各自的义务与责任是保证合同完成，提高质量水平的最后关口通过项目验收，整理项目资料，保障项目的有效运行,项目验收分类,按项目生命周期分类（合同期验收、中间期验收、竣工验收）按项目验收的范围分类（部分验收、全部验收）按项目的特点分类（投资建设项目、生产性项目、R&D项目、系统开发项目、服务项目等）按项目验收内容分类（质量验收、文件验收）,范围确认的依据,工作成果，即项目计划实施后的结果；成果文档。进行项目范围确认时，项目班子必须向接受方出示说明项目（或项目阶段）成果的文档，如项目计划、技术要求说明书、技术文件、图纸等，供其审查。,范围确认的方法,范围确认的方

4、法是观测的方法。为了核实项目或项目阶段是否已按规定完成，需要进行必要的测量、考察和试验等活动。,范围确认的结果,项目范围确认完成后，参加项目范围确认的项目班子和接受方人员应在事先准备好的文件上签字，表示接受方已正式认可并验收全部或阶段性成果。一般情况下，这种认可和验收可以附有条件。如软件开发项目的移交和验收时，可规定以后发现软件有问题时仍然可以找该软件项目开发人员解决。,项目验收程序,2.项目质量验收,项目质量验收是依据质量计划中,在范围划分指标要求采购合同中的质量条款，遵循相关的质量检验评定标准，对项目的质量进行质量认可评定和办理验收交接手续的过程。质量验收是控制项目最终质量的重要手段，也是

5、项目验收的重要内容。,质量验收的范围（1）,1）项目概念阶段的质量验收：主要是检查项目进行可行性研究和机会研究时是否收集到足够多和准确的信息，使用的方法是否合理，项目评估是否科学，评估的内容是否全面，是否考虑了项目的进度、成本和质量三者之间的制约关系，对客户的需求是否有科学、可行、量化的描述，对项目的质量目标与要求是否作出整体性、原则性的规定和决策。2)项目规划阶段的质量验收：主要检验设计文件的质量，同时项目的全部质量标准及验收依据也是在规划设计阶段完成，因此，规划阶段的质量验收也是对质量验收评定标准与依据的合理性、完备性和可操作性的检验。,质量验收的范围（2）,3）项目实施阶段的质量验收：项

6、目实施阶段是项目质量产生的全部过程。实施阶段的质量验收要根据范围规划、工作分解和质量规划对每一个工序进行单个的评定和验收，然后根据各单个工序质量验收结果(如可以把单项工序的质量等级分成不合格，合格，良好，优等四级)进行汇总统计，形成上级工序的质量结果(合格率或优良率)，以此类推，最终形成全部项目的质量验收结果。4）项目收尾阶段的质量验收：对项目实施阶段的每个工序的质量验收结果进行汇总、统计、澄清，得到项目最终的、整体的质量验收结果；或依据验收标准，彻底进行检验，以保证项目质量。,质量验收的标准与依据,1.在项目概念阶段，必须在平衡项目进度、造价与质量三者之间制约关系的基础上对项目的质量目标与要

7、求作出总体性、原则性的规定和决策。2.在项目规划阶段，必须根据概念阶段决策的质量目标进行分解，在相应的设计文件是否指出达到质量目标的途径和方法，同时指明项目竣工验收时质量验收评定的范围、标准与依据，质量事故的处理程序和奖惩措施等。3.在项目实施阶段，质量控制关健是过程控制，质量保证与控制的过程就是根据项目规划阶段规定的质量验收范围和评定标准、依据，在下一个工序开始之前，对每一个刚完成的工序进行及时的质量检验和记录，并分发给质量保证体系中的所有单位。4.在项目收尾阶段，质量验收的过程就是对项目实施过程中产生的每个工序的实体质量结果进行汇总、统计、澄清，得出项目的最终的、整体的质量结果。,质量验收

8、的方法,依阶段、类型而不同审阅实物观测性能测试特殊实验试生产,质量验收的结果,质量验收的结果是产生质量验收评定报告和项目技术资料。项目最终质量报告的质量等级一般分“合格”和“优良”两级，凡不合格的项目不予验收。项目每一个工序的质量检验评定报告经汇总成相应的技术资料，是项目资料的重要组成内容。,3.项目资料(文件)验收,项目资料是项目竣工验收和质量保证的重要依据之一，项目资料也是项目交接、维护和后评价的重要原始凭证，在项目验收工作中起着十分重要的作用，因此，项目资料验收是项目竣工验收前提条件，只有项目资料验收合格，才能开始项目竣工验收。,项目概念阶段应验收移交归档的资料,项目初步可行性研究报告及

9、相关附件项目详细可行性研究报告及相关附件项目方案及论证报告项目评估与决策报告,项目规划阶段应验收移交归档的资料,项目描述资料(范围划分报告，详细设计报告等)项目计划资料(完整的项目进度计划，质量计划，费用计划和资源计划),项目实施阶段应验收移交归档的资料,全部项目采购合同的招标书和投标书(含末中标的标书)全部合格供应商资料全部合同变更文件、现场签证和设计变更等项目质量记录、会议记录、备忘录、各类通知等项目进展报告进度、质量、费用、安全、范围等变更控制申请及签证现场环境报告质量事故、安全事故调查资料和处理报告各种第三方试验、检验证明、报告等,项目收尾阶段应验收移交归档的资料,项目竣工图项目竣工报

10、告项目质量验收报告项目后评价资料,项目文件验收程序,项目资料整理 自检和预验收 资料装订成册，送交验收方验收 验收方按合同资料清单和档案法规的要求，进行验收 项目资料验收报告确认和签证,项目资料验收的结果,项目资料档案项目资料验收报告,4.项目交接与清算,项目交接是指全部合同收尾以后，在政府项目监管部门或社会第三方中介组织协助下，项目业主与全部项目参与方之间进行项目所有权移交的过程。项目清算是项目收尾的另一种结果和方式。项目交接是正常的项目收尾过程，项目清算是非正常的项目终止过程。,项目竣工、竣工验收、交接,项目竣工：项目团队按照合同完成了任务项目团队组织人员对项目的有关质量和资料等内容进行了

11、自检项目的工期、进度、质量、费用等均已满足合同的要求项目竣工验收：项目团队与项目承接方、项目监理和项目有关的人员组成的验收班子对竣工的项目进行验收的检查过程项目交接：项目竣工验收后，项目团队将项目成果的所有权交给项目接受方的过程,项目竣工、验收、交接关系,未通过 通过,项目交接的程序及结果,项目经竣工验收合格后，便可办理项目交接手续即:将项目的所有权移交给建设单位。项目的移交包括项目实体移交和项目文件移交两部分。以工程项目移交为例，移交的内容如下:工程实体移交，即建（构）筑物实体和工程项目内所包括的各种设备实体的交接。工程技术档案文件移交。结果：项目交接报告,项目的回访与保修,项目回访目的质量

12、问题新思想、新工艺、新材料、新技术、新设备的性能与效果回访的方式季节性技术性保修期满前项目的保修,项目清算,项目决策失误，可行性分析错误，导致项目失败项目规划、设计中出现重大技术方向错误，造成项目的计划不可能实现项目实施过程中出现重大质量事故，并且不可挽回，继续进行已无价值项目试运行时发现项目的技术指标或经济效益无法达到目标由于资金无法近期到位或无法确定到位日期，“烂尾项目”由于制约项目运行的新政策出台使项目不可能继续其它不可预见因素,二、项目审计,项目审计项目审计的程序项目审计的任务项目的前期审计建设期间的审计项目的竣工审计项目的费用决算与审计,项目审计,项目审计是指审计机构依据国家的法令和

13、财务制度、企业的经营方针、管理标准和规章制度，对项目的活动用科学的方法和程序进行审核检查，判断其是否合法、合理和有效的一种活动。,项目审计的特征,独立性：独立于项目组权威性：依据法规和标准科学性：采用科学的程序和方法,项目审计的职能,经济监督：对项目的全部或部分活动进行监察和督促经济评价：评定项目的决策、计划、实施、控制等的正确、科学、合理、有效性经济鉴证：通过审查项目进展情况，确定相关资料是否符合实际，并作出书面说明支持：通过实施审计，提出改进项目组织、提高工作效率、改善管理方法的途径，帮助项目组织更合理地利用现有资源，顺利完成目标,项目审计的目的,确定项目的各项经济活动的合法性：项目全生命

14、周期内各种审批手续是否完备，投资是否符合国家有关规定和政策，建设内容有无改变，项目采购与质量是否符合国家有关规定、要求，财务收支活动是否符合相应的法规与会计制度项目的公允性：各项资金收支活动是否真实存在，与项目有关的各种图纸、合同、报告书等资料是否真实存在，内容是否真实项目的合理性：与项目有关的各项活动是否必要，有无不当之处项目的效益性：是否用较小的投入取得较大的产出，是否存在重复建设问题,项目审计的程序,审计准备选择项目确定目的范围组建班子熟悉资料制定计划实施审计常规审查详细审查报告审计结果（审计报告）后续工作建议的实施资料归档,项目审计范围,按审计内容分类项目工程质量审计资金使用审计合同审

15、计,按项目周期分类项目前期审计项目实施审计项目竣工期审计,项目审计的任务,检查审核项目建设活动是否符合相关规章制度的规定。检查审核项目建设活动是否符合国家的政策、法律、法规和条例，有无违法乱纪、营私舞弊等现象。检查审核项目活动是否合理。检查审核建设项目的效益。检查和审核各类项目报告、会计记录和财务报表等反映项目建设和管理状况的资料是否真实和公允，有无弄虚作假或文过饰非的现象在检查审核项目建设和管理状况的基础上，提出改进建议，为企业决策者提供决策依据，促使项目组织改善管理工作。,项目审计的作用,提高项目的效益保证投资决策和项目实施期间的重大决策正确可行揭露错误和舞弊，制止违法违纪行为，维护投资者

16、权益交流经验，吸取教训，提高项目管理水平激发项目管理人员的积极性和创造性是高层管理人员调控项目的重要手段,项目前期审计,可行性研究审计项目计划审计项目组织审计招标审计投标审计项目合同审计,项目实施审计,项目组织审计报表、报告审计设备材料审计项目收入审计施工管理设计合同管理审计,项目竣工审计,竣工验收审计竣工决算审计项目经济效益审计项目人员业绩审计,费用决算与审计,费用决算是指项目从筹建开始到项目结束交付使用为止的全部费用的确定。1）决算的依据：项目决算依据主要是合同、合同的变更。2）决算的内容：项目决算的内容包括项目生命周期各个阶段支付的全部费用。3）决算的结果：决算的结果形成项目决算书，经项

17、目各参与方共同签字后作为项目验收的核心文件。,决算书,决算书由文字说明和决算报表两部分组成：文字说明。主要包括工程概况、设计概算、实施计划和执行情况、各项技术经济指标的完成情况，项目的成本和投资效益分析、项目实施过程中的主要经验、存在的问题、解决意见等。决算报表。分大中型项目和小型项目两种。大中型项目的决算表包括：竣工项目概况表、财务决算表、交付使用财产总表、交付使用财产明细表；小型项目决算表按上述内容并简化为小型项目决算总表和交付使用财产明细表。,费用审计,费用审计贯穿在项目全过程中，包括：项目计划时期的费用审计项目实施过程中的费用审计项目结束时的费用审计,项目计划时期的费用审计,审计内容：

18、费用估算采用了哪种方法，采用的方法是否合理；费用估算的依据是否合理；费用估算的结果是否准确；费用计划采用了什么方法，方法是否科学，是粗线条还是细线条的；费用计划的依据是否充分；费用计划能否满足控制成本的要求；不可预见费用的数量是否合理等等。审计的依据：费用预算、费用计划等。审查的结果：形成审计报告。,项目实施过程中的费用审计,成本报告的审计。包括审核成本报告的内容是否全面，报告格式是否规范；审查报告与实际发生成本的吻合情况；结合进程报告和质量报告判断成本报告的真实性。实施成本的审计。主要工作有审查成本的超出和实际支出偏低的情况，查明发生成本与计划成本的偏差幅度及其原因；审查发生的成本是否合理，

19、有无因管理不善造成上升和乱摊成本的问题；审查成本控制方法、程序是否有效，是否有严密的规章制度；审查有无擅自改变项目范围。若存在成本失控问题，应查明原因，提出整改建议。审计的依据：成本报告、进度报告、质量报告。审查的结果：形成审计报告。,项目结束时的费用审计,项目结束阶段，项目业主要对项目进行全面审计并进行验收，这个时期的费用审计主要进行项目成本审计。其做法是对照项目预算审核实际成本的发生情况，看是超支还是节约。如果超支，要查明是因为成本控制不利还是因为擅自扩大项目范围或乱摊成本所致；如果节约，则要查明是否缩小了项目范围或降低了事实标准。审计的依据：成本报告、进度报告、质量报告。审查的结果：形成

20、审计报告。,现代审计特征,审计成为一种社会政治和经济生活的真正需要：需要的程度决定审计发挥作用的范围程度，社会的民主与法律建设发展一定程度需要对社会各层次的经济责任履行情况进行监督时审计才能全面发挥；市场经济化越高不同主体之间以及与政府社会公众之间经济信息交流越多对作为经济信息可靠性保证手段之一的审计的要求会随之增加。审计职业规范体系形成，审计方法适应时代需要：建立在内部控制基础上的抽样审计法，强调审计主体对审计结论的责任用风险基础审计方法体系，计算机网络方法有一支具有现代知识素养和职业经验的审计队伍,三、项目后评价,项目后评价概念项目后评价内容项目后评价程序项目后评价方法项目后评价报告,1.

21、项目后评价概念,项目后评价是指对已完成的项目(或规划)的目的、执行过程、效益、作用和影响所进行的系统的、客观的分析，通过项目活动实践的检查总结，确定项目预期的目标是否达到，项目或规划是否合理有效，项目的主要效益指标是否实现，通过分析评价找出成功失败的原因，总结经验教训，通过及时有效的信息反馈，为未来新项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议，同时也为后评价项目实施运营中出现的问题提供改进意见，从而达到提高投资效益的目的。,项目后评价的特点,现实性公正性全面性反馈性,项目后评价概念的理解,一个学习的过程 增强投资活动工作者责任心和工作水平的重要手段为投资决策服务,讨论题,项目后评价与前评估的

22、区别？,项目后评价与前评估的区别,2.项目后评价的内容,项目后评价通常在项目竣工以后项目运作阶段或项目结束之前进行。它的内容包括：项目竣工验收项目效益后评价项目管理后评价。,项目竣工验收,项目的竣工验收是投资由建设转入生产、使用和运营的标志，是全面考核和检查项目实践工作是否符合设计要求和达到要求工程质量的环节，是项目业主、合同商向投资者汇报建设成果和交付新增固定资产的过程。在这阶段进行的工作将为以后开展的项目效益后评价和项目管理后评价作基础。项目竣工验收分为以下几个方面：竣工验收竣工决算技术资料的整理和移交,项目效益后评价,项目效益后评价是项目后评价理论的重要组成部分。它以项目投产后实际取得的

23、效益（经济、社会、环境等）及其隐含在其中的技术影响为基础，重新测算项目的各项经济数据，得到相关的投资效果指标，然后将它们与项目前评价时预测的有关经济效果值（如净现值NPV、内部收益率IRR、投资回收期等）社会环境影响值（如环境质量值IEQ等）进行对比，评价和分析其偏差情况以及原因，吸取经验教训，从而为提高项目的投资管理水平和投资决策服务。具体包括以下几个方面：经济效益后评价方法环境效益和社会效益后评价项目可持续性后评价项目综合效益后评价,项目管理后评价,项目管理后评价是以项目竣工验收和项目效益后评价为基础，在结合其它相关资料的基础上，对项目整个生命周期中各阶段管理工作进行评价。目的是通过对项目

24、各阶段管理工作的实际情况进行分析研究，形成项目管理情况的总体概念。通过分析、比较和评价，能知道目前项目管理的水平。通过吸取经验和教训，来不断提高项目管理水平，以保证更好地完成以后的项目管理工作，促使项目预期目标很好地完成。项目管理后评价包括以下几个方面：项目的过程后评价项目综合管理的后评价项目管理者的评价,案例讨论,如何对项目经理进行综合评价？请根据自己的经验尽可能的提出相应的评价体系和评价方法？,项目经理评价指标体系,技术能力计划能力组织能力全局观控制能力预见性表达能力,诚实性 效率性 责任心 潜力 判断力 健康,3.项目后评价的程序,后评价项目的选定确定后评价计划确定后评价范围自我评价独立

25、后评价后评价报告,4.项目后评价的方法,统计预测的原理与方法对比原则（前后对比、有无对比）逻辑框架法（LFA）项目成功度评价法,逻辑框架法,项目后评价的LFA,项目成功度评价法,依靠评价专家或专家组的经验，综合后评价各项指标的评价结果，对项目的成功程度作出定性的结论；是用逻辑框架法分析的项目目标的实现程度和经济效益分析的评价结论为基础，以项目的目标和效益为核心所进行的全面系统的评价评价标准：成功的（A）：项目的各项目标都已全面实现或超过；相对成本而言，项目取得巨大的效益和影响部分成功的（B）：项目的大部分目标已经实现；相对成本而言，项目达到了预期的效益和影响不成功的（C）：项目实现的目标非常有

26、限；相对成本而言，项目几乎没有产生什么正效益和影响失败的（D）：项目的目标是不现实的无法实现；相对成本而言，项目不得不终止,后评价方法,后评价方法论的一条基本原则是对比法则前后对比预测和实际发生值的对比有无对比对比的目的是找出变化和差距，为提出问题和分析原因找到重点,有无对比法原理,将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的实际效益、影响和作用对比的重点是分清项目作用的影响与项目以外作用的影响前后对比的差异有些是来自于项目以外作用的影响,有无对比的图示,B=项目实际效果；C=项目前的预测效果D=无项目实际可能效果；E=无项目效果A1=项目开工；A2=项目完工T1=项目开

27、工时间；T2=项目完工时间T3=项目后评价时间,不是前后对比（B/A1或B/E）不是项目实际效果与项目前预测效果的对比(B/C)而是项目实际效果与若无项目，实际或可能产生的效果的对比（B/D）,有无对比法举例,由世界银行资助的中国华北平原农业项目，总投资1.8亿美元，1980年立项，1987年竣工。项目主要内容是在华北三省的九个县建立20万公顷土壤改良和改善排灌设施的开发样板。项目后评价结果发现，该项目刚刚结束就已经达到预期的产量目标，经济内部收益率为56%，大大超过前期估计的目标值。事实上，从该项目立项以来中国农村进行了重大的经济体制改革，如果没有该项目，这些地区的农业产出也会有相应的提高。

28、因此，必须采用有无对比法。有无对比得到的内部收益率为33%，相差23%。,有无比较法,将有项目时的成本（效益）与无项目时的成本（效益）进行比较，求得两者差额，即为增量成本（效益），这种方法称之为有无比较法有无比较法比传统的前后比较法更能准确反映项目的真实成本和效益前后比较是静态比较，不考虑无项目时的变化趋势有无比较是动态比较，先预测无项目时的变动趋势,有无比较的工具方法：增量净效益,案例分析,某汽车集团目前年产10万辆汽车，通过内涵式扩大再生产，近两年内每年递增2万辆，然后维持明年14万辆水平。为适应国内外市场的需要，拟实施扩建项目，实施期为3年，第3年底新厂房投入使用，产量每年递增3万辆，3

29、年后稳定在20万辆的水平。试分析15年中项目的实际效益为多少？有无比较法与前后比较法所计算的效益相差多少？,某汽车集团扩建项目增量效益表,某汽车集团扩建项目比较结果,结论：某汽车集团扩建项目的实际效益是15年增产69万辆汽车假如运用传统的前后比较法，会将该项目的效益误判为123万辆汽车，虚增效益54万辆,项目后评价的执行过程,资料信息的收集项目论证、实施及执行各种报告和文件后评价现场调查项目基本情况目标实现程度作用及影响分析和结论总体结果可持续性比选方案经验教训,5.项目后评价报告,项目后评价报告是评价结果的汇总，是反馈经验教训的重要文件。后评价报告必须反映真实情况，报告的文字要准确、简炼，尽

30、可能不用过分生疏的专业化词汇；报告内容的结论、建议要和问题分析相对应，并把评价结果与将来规划和政策的制订、修改相联系。,项目后评价报告提纲,前言项目概况建设目的和目标工程建设内容和进度项目投资和资金来源项目运营情况项目实施过程评价项目实施过程项目实施过程中的变化主要问题及原因分析,财务和经济效益评价财务评价国民经济评价效益分析社会效益及影响结论主要经验教训建议,四、项目后评价案例,项目名称:某船厂10万吨级修船坞项目评价背景：本案例为某船厂扩建船坞工程项目，扩建项目对原有企业产生了什么样的作用和影响是这类项目后评价的重点之一。对于此类项目多采用有无对比的方法，以便准确地分析评价项目的效益及对整

31、个企业的影响。,1.项目概况,船坞项目地处船厂东侧边区，项目业主是中国船舶工业总公司某船厂，位于新港经济开发区。项目的提出主要是满足对外开放及外贸发展的要求，建设一座10万吨级修船坞,项目总投资为19832万元。船坞项目设计任务书批复的内容为：新建10万吨级船坞1座，修船码头，修舾船体加工工场、变电所、空压站等公用设施，新增起重机等修船设备以及其它相关工程。项目建成后的生产纲领为，年修110万吨级船舶62艘。,2.项目的实施和经营情况,项目进度国家计委1990年9月批准项目建议书，1991年10月批准设计任务书1991年12月中船总公司批准初步设计1992年6月正式开工，1995年3月建成投产

32、，1997年6月通过国家竣工验收船坞项目建设工期两年八个月，比计划工期提前约四个月,2.项目的实施和经营情况,工程技术和项目实施船坞项目的准备和实施基本按国家规定的程序执行，工程设计符合规范要求，技术合理，设计和施工采用了多项较先进的技术。在项目实施过程中，项目业主狠抓管理，积极推行工程监理，保证了工程质量和工程的顺利实施。船坞工程竣工验收报告的批复认定，修船坞水工建筑、绿化及大型非标设备安装工程质量优良，其余为合格项目的工程设计总体是好的，但投资概算、预算资料不能及时到位，项目竣工图没有系统整理。船坞项目实际总投资36351万元，项目固定资产为35492万元，其中国家经营性资金12100万元

33、，建行贷款12200万元，工厂自筹11192万元。,2.项目的实施和经营情况,项目经营船坞工程建成后修船市场良好，尤其是大型外轮修理市场比可行性研究的分析更为广阔。1995年4月投产后，全年修船39艘，销售收入7560万元。1996年修船64艘，销售收入14838万元，提前达到预期生产目标。各项经济指标均超过立项时的原定指标，经营状况良好。,3.主要变化及原因分析,工程地质勘探问题船坞项目工程地质勘探问题主要表现在所需填砂的来源变化和土质变化。初始设计时考虑用到船坞的航道中的砂，但是由于当时未对航道与调度区详细探测，使用的是70年代的资料，导致实际挖填方量多60万立方米，增加近一倍。实际开挖中

34、还遇到少量花岗岩，需要水下炸礁、清礁，导致工程量大幅增加，增加投资1400万元。工程前期勘察工作不充分是问题产生的主要原因。,3.主要变化及原因分析,机械设备配置变化初始设计时，为了将投资规模控制在2亿元以内，认为地砍掉了实际生产中需要的高空作业车、坞壁作业车等部分机械设备，但试投产实践证明，因设备配套不足导致实际修船效率非常底，难以达到设计生产能力的要求。为此，企业不得不在项目建成后再提出补足这部分设备的投资要求。按1991年不变价测算，设计时需增加2800万元投资即可。可以看出，用砍掉必要的建设内容的方法来维持一个人为的投资规模的管理办法是不可取的。,3.主要变化及原因分析,增加下坞公路初

35、始设计时未考虑下坞公路的建设，后经考察，发现下坞公路对于方便作业、降低修船成本有积极作用，因此在施工过程中临时变更设计，增加下坞公路并比船坞主体先行完工。虽然增加了一些投资，但由于船坞施工方法得以改进，方便了大型施工机械、施工材料等的运输，为船坞的提前竣工创造了条件；在船坞投资后又为各种车辆上下坞底提供了便利条件，利于降低了修船成本。该项目增设下坞公路是适宜的。,3.主要变化及原因分析,投资变化与1991年批准的项目初设总概算19832万元相比，1997年竣工决算的项目总投资为36351万元，增加了16515万元。扣除投资方向调节税，投资增幅78.7%，主要原因为：初步设计的工程概算不佳：主要

36、原因是概算计算偏紧，项目概算少算3200万元，约占总增资额的19%设计变更和工程量变化，增加工程量增加投资3400万元，约占总增资额的21%建设期利息增加约1199万元，约占总增资额的7%国家、行业和地方收费标准增加2500万元，约占总增资额15%材料物价上涨增加5400万元，约占总增资额的33%,4.项目效益及对企业效益的影响,项目财务效益根据有无对比原则，船坞项目是该船厂的一个扩建工程，项目的财务效益要计算其增量部分的效益。项目的赢利能力、清偿能力和抗风险能力是比较强的。,4.项目效益及对企业效益的影响,项目对企业效益所产生影响通过评价有无对比的形式分析企业的利润指标分析认为，由于1995

37、年以来修船造船单价下滑20%，企业销售收入下降，如果该船厂目前没有修建新船坞的话，可能面临亏损。因此，项目的建成对于该船厂的企业效益产生了积极影响。,4.项目效益及对企业效益的影响,社会效益船坞项目建成后，填补了我国没有10万吨级修船坞的空白，提高了我国的修船能力及在国际修船市场中的竞争力，每年创汇3000美元促进了航运业的发展，提供了就业机会,船坞项目评价逻辑框架,5.评价结论和主要经验,评价结论项目布局、规模合理，有较强的市场竞争能力。项目实施顺利，提前完工投产，实现了预期的目标。项目经济效益良好，并带动了原有企业的发展，项目是成功的。,5.评价结论和主要经验,主要经验项目实施过程中采取了

38、一切必要的措施，使得工期缩短，给企业带来了更多的机遇。项目实施过程中十分重视技术进步，在设计、制造、施工过程中采用了较先进的技术和方案，对后来的生产运营产生了积极效应科学严格的管理是项目成败的关键，船坞项目的机构设置、规章制度、监督监理机制及良好的项目团队是项目顺利实施的保证,5.评价结论和主要经验,几点教训项目前期的投资估算不能人为地加以“控制”，应该实事求是，否则将给项目在资金筹措、工程进度、生产运行等方面带来一系列困难。这是项目决策和初步设计时急待解决的一个重要问题。工程地质勘探是项目前期工作的一个重要环节，应加强该方面的工作设计部门的概预算应及时提供，以免影响投资的计划安排；竣工验收时，设计单位应按时提供竣工图，以利总结经验教训。,6.建议,现有大中型企业依靠技术进步，进行有效的扩建是实现企业经济规模，使之具有更强的市场竞争能力的关键。建议在投资建设决策中更加注重这类项目的发展。该地区除该船厂外，还有不少不同规模的修、造船坞，建议通过地区跨部门的联合，组成综合修船能力，以便提高在国际市场上的竞争力。,船坞项目成功度评价表,讨论题,项目后评价与项目审计的区别？,项目后评价与项目审计区别,问题？Any Question?,谢谢！,