粮食集团204财务决算报表布置会.ppt
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1、粮食集团2014年度财务决算报表布置会,2014年12月29日,久其决算编制工作中需要注意的问题,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,一,二,三,2,粮管中心决算编制工作中需要注意的问题,目录,四,五,日常报表工作中需要注意的问题,2014年决算审计填报有关事项,3,久其决算编制工作中需要注意的问题,封面代码(一)企业名称:完整填写企业的全称,不允许加上(本部)、(合并)等符号。(二)组织机构代码:本代码由企业代码、上一级企业(单位)代码、集团企业(公司)总部代码三部分组成,具体填报方法为:(1)集团企业(公司)总部代码,填岭南集团统一代码:771196574;(2)上一级企业(单位)代
2、码,当本企业为集团二级企业时,填粮食集团统一代码:190471072;(3)当本企业为集团三级企业时,应按实际情况填列“上一级企业(单位)代码”。(三)行政隶属关系代码统一填“440100”广州市,不需要选到地区,在填行政区划码时再选择到地区。(四)报表类型码,集团本部、谷物公司、惠爱公司、科研所应选择“9”集团合并表,其他企业选“0”单户表。,久其决算编制工作中需要注意的问题,4,(五)补充指标表代码,集团本部、储备分公司、谷物公司、8字公司、批发市场应选择“01”粮食,其他企业选“00”无补充表。(六)国民经济行业分类与代码,要按照企业实际情况填写,国资委及财政部均要求不能填写“其他”;下
3、面例举各单位的行业代码,供大家参考。集团本部、批发市场选填“5111”谷物、豆或薯类批发储备分公司选填“5911”谷物仓储金海印分公司选填“7040”自有房地产经营活动谷物公司选填“1310”谷物磨制工贸公司选填“1431”米、面制品制造8字公司选填“5211”百货零售惠爱公司选填“6210”正餐服务科研所选填“7450”质检技术服务丰谷公司、金和置业选填“7030”房地产中介服务(七)部门标识代码,统一填“304”国务院国有资产监督管理委员会(监管企业),久其决算编制工作中需要注意的问题,5,2014年所有决算报表中上年数与2013年审计数保持一致。本套决算报表以“元”为单位填报。(一)资产
4、负债表:行次29至33固定资产的相关项目应与“固定资产分类”(附注56表)的有关数据一致。(二)利润表:“财务费用”下“利息收入”和“利息支出”必须分别填列,不应为负数;(三)所有者权益变动表:将粮食集团内部转移的相关数据统一反映在行次25其他的相应项目中。(四)国有资产变动情况表:经营积累、经营减值数应与利润表中归属于母公司所有者的净利润数一致。(五)基本情况表:“企业负责人人数”指标要遵循“人随工资走”的原则填报,不包括在企业兼职不兼酬的企业负责人人数。(六)主要业务情况表:主业项目明细分类,各单位统一按“粮油储备销售业务”“军供销售业务”“粮食加工业务”“粮食商贸零售业务”“餐饮业务”“
5、物业租赁业务”“其他业务”选择填报。,久其决算编制工作中需要注意的问题,二,一,三,6,粮管中心决算编制工作中需要注意的问题,目录,四,五,日常报表工作中需要注意的问题,2014年决算审计填报有关事项,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,7,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,本套报表不是会计决算报表,很多项目不能从会计账上直接取得,要分析、加工后填写。本套决算报表以“元”为单位填报。(一)资金平衡表(财建01表)和投资项目表(财建02表)按2014年度固定资产投资项目范围统计填报。凡2014年度有固定资产投资的、与固定资产投资项目有关的支出,按两表相应项目填列。(二)资金基本情况
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- 粮食 集团 204 财务决算 报表 布置
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