2013会计电算化课件.ppt

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1、2023/7/3,曲阜师范大学,初级会计电算化 考试培训,2023/7/3,曲阜师范大学,会计电算化教学软件总览,教学目的与要求:了解会计电算化教学软件的特点及主要功能模块。,2023/7/3,曲阜师范大学,3,会计电算化教学软件的功能 总账、往来管理、现金银行、项目管理、财务报表、工资、固定资产、财务分析、购销存业务处理,总览-概述,2023/7/3,曲阜师范大学,4,总览-系统构成 总账系统,2023/7/3,曲阜师范大学,5,总览-系统构成 往来管理,2023/7/3,曲阜师范大学,6,总览-系统构成 现金银行,2023/7/3,曲阜师范大学,7,总览-系统构成 项目管理,2023/7/

2、3,曲阜师范大学,8,总览-系统构成 财务报表,财务报表的特点主要是预置工业、商业、事业单位等多行业的常用财务报表；提供丰富的函数、公式，保证实时、快速、准确生成企业管理所需要各种会计报表。,2023/7/3,曲阜师范大学,9,总览-系统构成 工资,2023/7/3,曲阜师范大学,10,总览-系统构成 固定资产,2023/7/3,曲阜师范大学,第一节 账务处理基本操作,教学目的与要求:系统学习会计电算化教学软件中系统管理、系统初始化、日常账务处理、账簿查询及结账的作用和方法。,2023/7/3,曲阜师范大学,12,1.1 系统管理,掌握：设置操作员、建立账套、设置操作员权限和系统启用的方法。了

3、解：系统安装的方法、修改账套、账套输出和引入的方法第一节 账务处理基本操作。,2023/7/3,曲阜师范大学,13,系统管理的主要功能,2023/7/3,曲阜师范大学,14,两种身份:1、账套主管2、系统管理员:Admin,注册系统管理,2023/7/3,曲阜师范大学,15,设置操作员,2023/7/3,曲阜师范大学,16,建立账套修改账套输出账套引入账套系统启用,账套管理,2023/7/3,曲阜师范大学,17,建立账套,2023/7/3,曲阜师范大学,18,1.设置账套信息：,建立账套,2023/7/3,曲阜师范大学,19,2.输入单位信息,建立账套,2023/7/3,曲阜师范大学,20,3

4、.确定核算类型,建立账套,2023/7/3,曲阜师范大学,21,4.确定分类信息,建立账套,2023/7/3,曲阜师范大学,22,5.确定编码方案,建立账套,2023/7/3,曲阜师范大学,23,1、注册身份-账套主管2、修改账套,修改账套,2023/7/3,曲阜师范大学,24,输出账套,Admin,2023/7/3,曲阜师范大学,25,Admin,引入账套,2023/7/3,曲阜师范大学,26,两种方法：1、建立账套后立即启用 2、系统管理|账套|启用,系统启用,2023/7/3,曲阜师范大学,27,设置操作员权限,1.增加操作员权限2.修改操作员权限3.设定或取消账套主管4.删除操作员权限

5、,2023/7/3,曲阜师范大学,28,1.2 系统初始化,掌握：设置各种分类、档案的方法；设置会计科目、凭证类别的方法；掌握期初余额的录入方法。了解：系统初始化与日常业务处理的关系。,2023/7/3,曲阜师范大学,29,基础档案的设置应遵从一定的顺序：客户分类 客户档案 供应商分类 供应商档案 存货分类 存货档案,定义分类,2023/7/3,曲阜师范大学,30,1.,2.,3.,4.,5.,机构及往来单位设置,2023/7/3,曲阜师范大学,31,设置会计科目,2023/7/3,曲阜师范大学,32,设置会计科目,2023/7/3,曲阜师范大学,33,设置会计科目,2023/7/3,曲阜师范

6、大学,34,设置凭证类别,2023/7/3,曲阜师范大学,35,设置结算方式,2023/7/3,曲阜师范大学,36,录入期初余额,2023/7/3,曲阜师范大学,37,1.录入基本科目余额2.录入个人往来科目余额3.录入单位往来科目余额4.录入数量金额式科目余额5.调整余额方向6.试算平衡,录入期初余额,2023/7/3,曲阜师范大学,38,1.3 日常账务处理,掌握：填制凭证、审核凭证和记账的方法。熟悉：查询凭证及查询账簿的方法；错误凭证修改的方法及取消记账的方法。,2023/7/3,曲阜师范大学,39,总账系统的主要功能:,总账系统,系统设置,凭证处理,账簿管理,辅助查询,账簿打印,期末处

7、理,2023/7/3,曲阜师范大学,40,日常业务处理,日常业务处理 流程图：,2023/7/3,曲阜师范大学,41,填制凭证,1.增加凭证 输入凭证头部门输入凭证正文部分,2.修改凭证 无痕迹修改未记账、未审核,2023/7/3,曲阜师范大学,42,填制凭证,3.冲销凭证 红字凭证，视同正常凭证保存和管理补充正确的蓝字凭证,4.作废及删除凭证 作废凭证不能修改、不能审核、但能记账查询账簿时，查不到作废凭证数据可取消作废,5.查询凭证,2023/7/3,曲阜师范大学,43,填制凭证,2023/7/3,曲阜师范大学,44,审核凭证,1、人员分工审核与制单不能为同一人2、总账系统重新注册3、审核凭

8、证的两种方式4、审核凭证的两种结果5、标错凭证的处理6、成批审核凭证7、成批取消审核。,2023/7/3,曲阜师范大学,45,审核凭证,2023/7/3,曲阜师范大学,46,审核凭证,2023/7/3,曲阜师范大学,47,记账,2023/7/3,曲阜师范大学,48,1、记账的前提2、记账的步骤选择本次记账范围记账报告记账,记账,2023/7/3,曲阜师范大学,49,3、取消记账+只有账套主管已结账月份,不能恢复到记账前状态显示/隐藏“恢复记账前状态”功能,记账,2023/7/3,曲阜师范大学,50,账簿管理,总账 1.三栏式总账2.数量金额式总账3.余额表 等,2023/7/3,曲阜师范大学,

9、51,账簿管理,发生额及余额表 1.期初余额2.本期发生额3.累计发生额4.期末余额 等,2023/7/3,曲阜师范大学,52,账簿管理,明细账查询 1.普通明细账/数量金额式明细账2.按科目排序明细账3.月份综合明细账 等,2023/7/3,曲阜师范大学,53,账簿管理,多栏账 负债、收入类科目分析其下级科目的贷方发生额。资产、费用类科目分析其下级科目的借方发生额，并允许调整。,2023/7/3,曲阜师范大学,54,账簿管理,辅助账查询 个人往来辅助账主要涉及个人往来辅助账余额表及明细账。个人往来两清主要是对个人账户的勾对，并提供账龄分析及催款单。,2023/7/3,曲阜师范大学,55,账簿

10、管理,辅助账查询 部门收支分析,2023/7/3,曲阜师范大学,56,辅助账查询,2023/7/3,曲阜师范大学,57,1.4 结账（期末处理）,掌握：自定义转账凭证的定义与生成，月末结账。熟悉：对应结转，期间损益结转设置与生成。了解：其他类型的转账定义与生成。,2023/7/3,曲阜师范大学,58,期末处理,2023/7/3,曲阜师范大学,59,定义转账凭证,1、自定义转账设置（1）输入转账目录条件,2023/7/3,曲阜师范大学,60,定义转账凭证,1、自定义转账设置（1）输入借方、贷方转账分录信息,2023/7/3,曲阜师范大学,61,定义转账凭证,2、对应结转设置,对应结转只结转期末余

11、额。一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不同。如果同一张凭证的转入科目有多个，并且同一张凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减去当前凭证已转出的金额。,2023/7/3,曲阜师范大学,62,定义转账凭证,3、销售成本结转设置,2023/7/3,曲阜师范大学,63,定义转账凭证,4、期间损益结转设置,每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。,2023/7/3,曲阜师范大学,64,生成转账凭证,转账生成之前，必须

12、先将所有未记账凭证记账。,2023/7/3,曲阜师范大学,65,生成转账凭证,2023/7/3,曲阜师范大学,66,生成转账凭证,转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。转账凭证每月只生成一次。生成的转账凭证，仍需审核和记账。生成转账凭证时必须注意转账的先后顺序。,2023/7/3,曲阜师范大学,67,月末结账,1、开始结账,2023/7/3,曲阜师范大学,68,月末结账,2、核对账簿,2023/7/3,曲阜师范大学,69,月末结账,3、月度工作报告,2023/7/3,曲阜师范大学,70,月末结账,4、完成结账,2023/7/3,曲阜师范大学,71,月末结账,1、结账只能由有结账权限的人员进

13、行。2、本月还有未记账凭证，不能结账。3、结账必须按月连续进行，如果上月未结账，本月不能结账，但可以填制、审核凭证。4、若总账与明细账对账不符，则不能结账。5、如果与其他子系统联合使用，在其他子系统未全部结账时，总账系统不能结账。6、已结账月份不能再填制凭证。7、结账前，要进行数据备份。在结账过程中，可以单击取消按钮，取消正在进行的结账操作。8、取消结账的快捷键为：+。,2023/7/3,曲阜师范大学,第二节 报表处理基本操作,教学目的与要求:系统学习自定义报表和使用报表模板生成报表的方法。,2023/7/3,曲阜师范大学,73,财务报表系统,财务报表管理系统的主要功能:,提供各行业报表模板,

14、二次开发功能,打印输出,图表功能,数据处理,格式管理,文件管理,2023/7/3,曲阜师范大学,74,2.1 概述,熟悉：财务报表处理模块的基本功能及相关概念。了解：启动和关闭财务报表的方法。,2023/7/3,曲阜师范大学,75,掌握：报表格式定义的内容和方法。熟悉：报表格式状态和数据状态的不同功能。,2.2 报表格式定义,2023/7/3,曲阜师范大学,76,启动财务报表,主要术语解释,2023/7/3,曲阜师范大学,77,表样,表尺寸,显示风格,表头、表体、表尾信息,单元属性,组合单元,画表格线,行高、列宽,设计表样,2023/7/3,曲阜师范大学,78,1.设置报表尺寸,2.定义报表的

15、行高和列宽,设计表样,2023/7/3,曲阜师范大学,79,3.画表格线,4.定义组合单元,设计表样,2023/7/3,曲阜师范大学,80,5.输入表间项目,在输入表间项目时，编制单位、日期一般不需要输入，财务系统将其单独设置为关键字。项目输入完后，默认格式均为普通宋体12号，居左。一个表样单元最多能输入63个字符或31个汉字，允许换行显示。,2设计表样,2023/7/3,曲阜师范大学,81,6.定义单元属性,7.设置单元风格,设计表样,2023/7/3,曲阜师范大学,82,关键字在格式状态下定义，其数值在数据状态下输入。每张报表可以同时定义多个关键字。如果关键字设置错误，先取消后在重新设置。

16、,关键字随同报表数据一起显示，所以在定义关键字时，既要考虑编制报表的需要，又要考虑打印的需要。一个关键字在一张报表中只能定义一次。即同一张报表不能有重复的关键字。,设置关键字,2023/7/3,曲阜师范大学,83,1.直接输入公式2.利用函数向导输入公式,报表公式,计算公式,舍位平衡公式,审核公式,编辑公式,2023/7/3,曲阜师范大学,84,1.直接输入公式,2.利用函数向导输入公式,编辑公式,2023/7/3,曲阜师范大学,85,定义审核公式,编辑公式,2023/7/3,曲阜师范大学,86,“.rep”是用友报表文件专用扩展名。如果没有保存就退出，系统将弹出“是否保存报表？”对话框。,保

17、存报表,2023/7/3,曲阜师范大学,87,掌握：报表数据处理的内容和方法。熟悉：调用报表模板及自定义报表并取数的方法。,2.3 报表数据处理,2023/7/3,曲阜师范大学,88,报表数据处理,报表的数据包括报表单元的数字和字符，以及游离于单元之外的关键字。报表数据处理一般是针对某一特定表页进行的，因此，在数据处理时还会涉及对表页的操作，如增加、追加、插入、删除等。,2023/7/3,曲阜师范大学,89,进入报表数据状态,两种方法：1、编辑|切换到数据状态。2、单击屏幕左下角的“格式”。,2023/7/3,曲阜师范大学,90,每一张表页均对应不同的关键字，输出时关键字随同单元一起显示。日期

18、关键字可以确认报表数据取数的时间范围，即确定报表数据生成的具体日期。,录入关键字,2023/7/3,曲阜师范大学,91,表页重算表页不计算,整表重算,2023/7/3,曲阜师范大学,92,调用报表模板并生成报表数据（一）,2023/7/3,曲阜师范大学,93,调用报表模板并生成报表数据（二）,2023/7/3,曲阜师范大学,94,可以根据本单位实际需要定制内部报表模板，并将用户自定义的报表模板加入到系统提供的模板库中。,自定义报表模板,2023/7/3,曲阜师范大学,第三节 应收/应付款核算的基本操作,教学目的与要求:系统学习应收及应付款核算的初始设置和日常业务处理的内容和方法。,2023/7

19、/3,曲阜师范大学,96,掌握：应收及应付款核算初始设置的内容和方法。熟悉：应收及应付款核算与总账系统的关系。应收及应付款单的录入、核销的方法；账龄分析的方法和应收及应付款账簿的查询方法。,3.1 初始设置操作,2023/7/3,曲阜师范大学,第四节 工资核算的基本操作,教学目的与要求:系统学习工资管理系统的初始化、日常业务处理、期末业务处理、统计分析的工作原理和实际操作方法。,2023/7/3,曲阜师范大学,98,当前工资类别的初始设置,设置公共信息,日常业务处理,月末处理,统计分析,工资管理主要功能及业务流程,工资系统初始化,2023/7/3,曲阜师范大学,99,启动与注册,在启动工资系统

20、前应先在系统管理中设置相应的账套。在启动工资系统前应已建立账套时，或在建立账套后已经启用了007账套的“工资”系统。进入工资系统的日期必须大于等工资系统的启用日期。,2023/7/3,曲阜师范大学,100,设置工资账套参数,四个步骤：参数设置扣税设置扣零设置人员编码设置,2023/7/3,曲阜师范大学,101,设置工资账套参数,四个步骤：参数设置扣税设置扣零设置人员编码设置,2023/7/3,曲阜师范大学,102,设置工资账套参数,四个步骤：参数设置扣税设置扣零设置人员编码设置,2023/7/3,曲阜师范大学,103,设置工资账套参数,四个步骤：参数设置扣税设置扣零设置人员编码设置,2023/

21、7/3,曲阜师范大学,104,设置银行名称,2023/7/3,曲阜师范大学,105,设置人员类别,2023/7/3,曲阜师范大学,106,设置工资项目,2023/7/3,曲阜师范大学,107,设置工资类别,创建工资管理账套时如果选中“多个”工资类别，在此设置工资类别名称和属性。,2023/7/3,曲阜师范大学,108,建立人员档案,1.增加人员档案2.修改人员档案3.数据替换,2023/7/3,曲阜师范大学,109,设置计算公式,1.选择工资项目2.设置计算公式,2023/7/3,曲阜师范大学,110,掌握：工资变动、扣缴所得税及工资分摊的内容和处理方法。熟悉：银行代发的方法；工资数据的查询方

22、法。,4.4 日常处理,2023/7/3,曲阜师范大学,111,日常业务,工资变动 扣缴所得税 银行代发 工资分摊,2023/7/3,曲阜师范大学,112,工资变动,退出前需要进行汇总。,2023/7/3,曲阜师范大学,113,扣缴所得税,1、选择申报表栏目2、定义税率表 3、计算个人所得税,2023/7/3,曲阜师范大学,114,扣缴所得税,1、选择申报表栏目2、定义税率表 3、计算个人所得税,2023/7/3,曲阜师范大学,115,扣缴所得税,1、选择申报表栏目2、定义税率表 3、计算个人所得税,2023/7/3,曲阜师范大学,116,银行代发,1、银行格式文件设置2、银行代发输出格式设置

23、3、磁盘输出,2023/7/3,曲阜师范大学,117,工资分摊,1、设置工资分摊类型2、分摊工资并生成转账凭证,2023/7/3,曲阜师范大学,118,工资分摊,1、设置工资分摊类型2、分摊工资并生成转账凭证,2023/7/3,曲阜师范大学,119,工资分摊,1、设置工资分摊类型2、分摊工资并生成转账凭证,2023/7/3,曲阜师范大学,120,工资分摊,1、设置工资分摊类型2、分摊工资并生成转账凭证,2023/7/3,曲阜师范大学,121,掌握：月末结转的方法。熟悉：月末处理对当月业务的影响及反结账的方法。,4.5 期末处理,2023/7/3,曲阜师范大学,122,月末处理,每月均更新的数据

24、项目就是清零项目。,2023/7/3,曲阜师范大学,123,反结账,1、有下列情况之一时，不允许反结账：（1）总账系统已结账。（2）汇总工资类别的会计月份与反结账的会计月相同，并且包括反结账的工资类别。2、本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已审核并记账，需进行红字冲销后，才能反结账；如果总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。,2023/7/3,曲阜师范大学,第五节 固定资产管理的基本操作,教学目的与要求:系统学习固定资产系统初始化、日常业务处理、期末业务处理和数据维护的方法。,2023/7/3,曲阜师范大学,125,设置账套参数基础设置 初始设置原始卡片录入固定资产卡片管理

25、日常业务处理固定资产增减管理折旧处理固定资产变动管理制单处理期末业务处理对账与结账处理数据接口管理账表管理 数据维护重新初始化账套,固定资产管理系统的主要功能：,2023/7/3,曲阜师范大学,126,设置账套参数,六大步骤：1、约定及说明2、启用月份3、折旧信息 4、编码方式5、账务接口6、完成,2023/7/3,曲阜师范大学,127,六大步骤：1、约定及说明2、启用月份3、折旧信息 4、编码方式5、账务接口6、完成,设置账套参数,2023/7/3,曲阜师范大学,128,六大步骤：1、约定及说明2、启用月份3、折旧信息 4、编码方式5、账务接口6、完成,设置账套参数,2023/7/3,曲阜师

26、范大学,129,六大步骤：1、约定及说明2、启用月份3、折旧信息 4、编码方式5、账务接口6、完成,设置账套参数,2023/7/3,曲阜师范大学,130,六大步骤：1、约定及说明2、启用月份3、折旧信息 4、编码方式5、账务接口6、完成,设置账套参数,2023/7/3,曲阜师范大学,131,六大步骤：1、约定及说明2、启用月份3、折旧信息 4、编码方式5、账务接口6、完成,设置账套参数,2023/7/3,曲阜师范大学,132,基础设置,1、选项设置、部门档案设置、部门对应折旧科目设置,2023/7/3,曲阜师范大学,133,基础设置,、资产类别设置,2023/7/3,曲阜师范大学,134,固定

27、资产管理系统-初始设置-8.1.3原始卡片录入,部门参照、增减方式参照、使用状况参照,2023/7/3,曲阜师范大学,135,5、增减方式设置6、使用状况设置7、折旧方法设置,基础设置,2023/7/3,曲阜师范大学,136,掌握：固定资产卡片管理和固定资产增减管理。熟悉：固定资产变动管理。,5.4 日常处理,2023/7/3,曲阜师范大学,137,固定资产卡片管理,1、卡片查询2、卡片修改与删除,2023/7/3,曲阜师范大学,138,固定资产增减管理,1、固定资产增加只需在资产增加功能下录入该资产的卡片，保存即可。,新卡片的第一个月不提折旧，折旧额为空或零。原值一定是卡片录入月初的价值，否

28、则将会出现计算错误。如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧产，该累计折旧和累计工作量是进入本企业前的值。已计提月份必须严格按照该资产在其他单位已经计提或估计已计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。,2023/7/3,曲阜师范大学,139,固定资产增减管理,2、固定资产减少,如果误减少资产，可以使用系统提供的纠错功能来恢复。只有当月减少的资产方可以恢复。如果资产减少操作已做了凭证，则必须在删除凭证后才能恢复。只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理功能中的已减少资产功能来查看减少的资产。,2023/7/3,曲阜师范大学,140,固定资产变动管理,固定资产变

29、动=使用过程中，调整卡片上的某些项目 变动内容包括：部门转移、原值/使用状况/使用年限/折旧方法/净残值（率）变动等 原始凭证：变动单,变动单保存后不能修改，只能在当月删除后重新填制。进行使用年限调整的资产，在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。进行折旧方法调整的资产，在调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。如果进行累计折旧调整，则应保证调整后的累计折旧大于净残值。,2023/7/3,曲阜师范大学,141,掌握：固定资产折旧处理和制单处理的方法。了解：对账与结账、账表管理等。,5.5 期末处理,2023/7/3,曲阜师范大学,142,折旧处理,2023/7/3,曲阜师范大学,143,1、

30、立即制单2、批量制单,在固定资产系统中生成的凭证可以在凭证查询功能中进行查询，修改和删除。由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改和删除。修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统缺省的折旧科目，而系统填写的分录的金额是与原始交易相关的，不能修改。,制单处理,2023/7/3,曲阜师范大学,144,1、对账,如果对账不平，需要根据固定资产系统初始化时是否选中选项对话框中的在对账不平情况下允许固定资产月末结账来决定固定资产子系统是否可以结账。,2、结账,本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份。不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后，不能

31、利用反结账功能恢复年末结转。,对账与结账处理,2023/7/3,曲阜师范大学,145,固定资产中的报表,账簿,分析表,统计表,折旧表,固定资产总账固定资产明细账固定资产登记簿,部门折旧计提汇总表固定资产及累计折旧表（一）固定资产及累计折旧表（二）固定资产折旧计算明细表,固定资产原值一览表固定资产统计表评估汇总表评估变动表盘赢盘亏报告表愈龄资产统计表投龄资产统计表,部门构成分析表价值结构分析表类别构成分析表使用状况分析表,账表管理,2023/7/3,曲阜师范大学,146,数据维护,数据接口管理 即卡片导入功能，可以将企业已有的固定资产核算系统的资产卡片自动写入到本系统中，以减少手工录入卡片的工作量。,2023/7/3,曲阜师范大学,147,数据维护,重新初始化账套 系统在运行过程中发现账簿中的数据错误很多或太乱，无法或不想通过反结账功能纠错，这时可以重新初始化账套，即重新建立固定资产子账套。,