资金计划讲课用.ppt

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1、中国石油资金管理平台资金计划管理中国石油资金平台项目组2011年5月,目录,-2-,-资金计划简介,-年度资金计划,-月度资金计划,-周资金计划,-计划控制规则说明,-计划查询分析,-资金计划调整举例,5,-投资计划,-3-,资金计划管理模块是中国石油资金管理平台的核心系统之一，是资金结算业务发起的依据和源头。资金计划模块主要包括年度资金计划的编制、汇总、审批；逐笔、逐项资金计划的编制、调整；周计划、月计划的汇总、审批、批复调整等功能，并提供了相关的查询分析功能。资金计划模块使资金计划的编报延伸到业务部门，并通过逐笔、逐项编制资金计划，提高了资金计划编制的合理性和资金头寸预测的准确性，实现要素

2、化管理，杜绝计划外资金支出。,一、资金计划简介,-4-,一、资金计划简介,资金计划应用架构图如下所示：,逐笔、逐项编制资金计划,周计划汇总,财务部门,业务部门WEB界面,周计划审核、审批,发起付款申请,月计划汇总,月计划审核、审批,月计划汇总,月计划审批,总部批复的年计划,月计划批复,WEB界面发起付款申请,周计划汇总,周计划批复,业务部门,地区公司,股份公司,账户系统,客户系统,-5-,（一）资金计划管理的功能菜单：,-6-,一、资金计划简介,1、以“表单”的形式编制资金计划 除年计划以“报表”的形式编制外，月计划均以表单形式编制，并以资金计划表单为依据，进行资金结算，没有资金计划无法发起付

3、款申请。,（二）与目前资金计划管理模式的区别,-7-,一、资金计划简介,2、由业务部门和财务部门共同发起资金计划 目前的模式是由厂矿一级的财务部门发起资金计划，地区公司进行汇总上报。在资金管理平台中，基于“谁负责，谁发起”的原则，资金计划可以由业务部门在WEB界面发起，延伸计划编报级次，有助于二级单位进行资金管理。,（二）与目前资金计划管理模式的区别,-8-,一、资金计划简介,4、采用逐笔、逐项两种方式进行控制在资金管理平台编制资金计划时，从控制方式分为逐笔、逐项两种编报方式。“逐笔”是指一笔计划表单只能在计划付款日期当周内，支付一次，该笔计划在发起支出付款申请后，剩余金额如果想再次使用只能重

4、新编制计划。“逐项”是指一笔计划表单在计划付款日期当周内，可多次办理支付。只要累计支付金额不超过计划金额，业务部门均可发起支付申请，剩余资金计划额度仍可直接使用。,（二）与目前资金计划管理模式的区别,-9-,一、资金计划简介,（二）与目前资金计划管理模式的区别周计划便是由这个月计划表单上的四周金额拆分生成。,目录,-10-,-资金计划简介,-年度资金计划,-月度资金计划,-周资金计划,-计划控制规则说明,-计划查询分析,-资金计划编制举例,5,-投资计划,年度资金计划是根据年度财务预算和生产销售计划信息，是对未来一年内各资金项目要素的资金流入、资金流出以及净现金流进行预计和测算。年度资金计划以

5、年度资金计划表的形式编制并逐级汇总上报，总部或上级单位进行批复（或分解）。总部或上级单位批复（或分解）的年度资金计划数是对全年各资金要素项目收付额度进行控制的依据。在逐笔（逐项）编制资金计划时，系统将对年度资金计划额度进行检查，当超出年度资金计划额度时，支出计划不允许保存。,-11-,二、年度资金计划,-12-,二、年度资金计划,1、年度资金计划编制,选择编制计划的业务部门。选择计划年度，当前会计期间编制下年度计划。按公司内部交易、关联交易封闭结算、对外结算，分资金计划要素填制资金计划。计划金额单位：万元（系统中唯一 一个万元的）,目录,-资金计划简介,-年度资金计划,-月度资金计划,-周资金

6、计划,-计划控制规则说明,-计划查询分析,-资金计划编制举例,5,-投资计划,月度资金计划是地区公司根据当月实际收支业务的安排，通过月计划的编制和汇总，预测、测算期间内各资金要素项目的资金流入、资金流出以及净现金流量的发生情况。地区公司及所属下级单位的月度资金计划根据业务部门编制的收入、支出计划表单汇总生成，以月度资金计划表的形式逐级汇总上报。总部或上级单位批复的月度资金计划是对当月各资金要素项目资金收付额度进行控制的依据。月度资金计划在编制时，从控制方式分为逐笔、逐项两种编报方式。,-14-,三、月度资金计划,-15-,股份总部批复后，如果不修改批复金额，则下级单位只需批复无需审核、审批。,

7、业务部门编制、调整,业务部门审核,二级单位审批,二级单位汇总,地区公司汇总,地区公司审核,地区公司审批,股份总部汇总,股份总部审核,股份总部审批,股份总部批复,股份总部审核,股份总部审批,地区公司批复,地区公司审核,地区公司审批,二级单位审核、审批,二级单位批复,业务部门编制付款申请,股份公司,地区公司,二级单位,汇总上报,汇总上报,总部批复,地区公司批复,月度资金计划管理的完整流程,三、月度资金计划,哪级使用逐项批复功能，哪级需要审核、审批。,-16-,1、收入计划编制财务人员编制,选择业务部门,选择计划要素,输入收入计划金额,三、月度资金计划,-17-,1、收入计划编制业务人员编制WEB界

8、面,三、月度资金计划,-18-,2、支出计划编制,三、月度资金计划,-19-,2、支出计划编制项目说明,业务部门：选择当前资金单位所属的业务业务部门；交易类别：根据业务的实际情况，选择封闭外结算、关联交易封闭结算或股份公司内封闭结算等类型；付款账号：选择本资金单位的付款账号，本资金单位在只有一个付款账号情况下，付款账号、开户行等信息，可以同交易类型绑定，在选择交易类型是系统自动生成，但在有多个账号时点击右键选择填写。选择账户时封闭外非网银报销业务选择一般支出账户，封闭外网银报销业务选择网银账户，退货退款选择一般支出户，封闭结算选择中国石油财务公司账户。退货退款：若发生退货、退款时，在编制计划时

9、需要选择此项；收款单位：收款单位允许为空，在挂账、合同付款时，收款单位必须是客户系统中已有的单位，除此之外的收款单位可以手工录入；,三、月度资金计划,-20-,2、支出计划编制项目说明,计划要素：选择填写本计划的资金计划要素，本要素为股份公司总部统一规定，选择时按实际支付现金流要素选择。“退货退款”选择现金流入要素项目。投资计划：需填写投资项目，在接口开通之前，暂时选择“常规项目”。控制方式：分逐笔、逐项两种控制方式，系统模式为逐项控制，在有具体收款单位的情况下，系统自动变为为逐笔控制。根据规定，有合同、有明确收款单位的支付计划，为逐笔控制；申请付款日期：在逐笔控制的情况下，支出计划必须在付款

10、日期所在周内付款，否则计划作废；在逐项控制方式下，可以分周、多次付款；金额：在逐笔控制的方式下，计划金额不必分周填报，在逐项控制下，需要分周填报，系统默认为付款日期所在周。,三、月度资金计划,-21-,2、支出计划编制业务人员WEB编制界面,三、月度资金计划,-22-,2、收支计划审批,三、月度资金计划,-23-,3、月计划汇总,三、月度资金计划,汇总：逐级汇总月度计划；单位可修改下级单位的上报数；总量平衡：上级单位修改下级单位的上报数，修改完成后需再次汇总；上报状态查询：查询下级单位的上报次数和审核次数。,-24-,3、月计划汇总逐级汇总,三、月度资金计划,汇总：逐级别汇总月度计划；单位修改

11、下级单位上报数；总量平衡：上级单位修改下级单位上报数，修改完成后需再次汇总；上报状态查询：查询下级单位的上报次数和审核次数。,-25-,3、月计划汇总总量平衡,通过总量平衡上级单位可逐项修改各下级单位的月计划数,三、月度资金计划,修改下级单位月计划数,-26-,4、月计划逐级审核,三、月度资金计划,审核：审核编制完成的月计划，在地区公司及股份公司级次需要进行计划审核，在地区公司以下各级不需要进行计划审核。取消审核：对审核过的月计划取消审核状态。退回：对月计划不予审核，退回重新修改。查看计划：查看月计划详细要素信息。,-27-,5、月计划逐级审批,三、月度资金计划,审批：审批编制完成的月计划。取

12、消审批：对审批过的月计划取消审批状态。退回：对月计划不予审批，退回重新修改。查看计划：查看月计划详细要素信息。,-28-,6、月度资金计划逐级批复,资金计划批复到下级单位,查看该计划由哪些计划汇总而来,分单位逐项批复资金计划,三、月度资金计划,-29-,7、月度资金计划批复后审核,审核分解后的月度资金计划,三、月度资金计划,-30-,8、月度资金计划批复后审批,审批审核完成后的月度资金计划,三、月度资金计划,9、月计划调整月度资金计划的追加和调整由业务部门发起，经业务部门及相关财务人员审核后，由财务部门以追加计划表的形式进行逐级汇总。为了满足分级管理的需要，各单位可以在本单位的月度及所在周批复

13、计划额度内，对部门之间的计划调整进行发布确认，不需要上报总部审批。自行发布确认必须同时满足以下两个条件：（1）调整后的资金计划要素项目的合计数不超过本单位的月度批复计划金额；（2）调整后的周封闭外结算支付合计数不超过当周本单位的周支付限额,-31-,三、月度资金计划,-32-,9、收入计划调整,三、月度资金计划,选择需要调整的收入计划编号,自动生成新的调整计划的编号,自动显示原收入计划内容,录入新收入计划内容,-33-,10、支出计划调整,三、月度资金计划,-33-,选择需要调整的支出计划编号,自动生成新的调整计划编号,自动显示原收入计划内容,录入新收入计划内容,录入新的调整计划金额，释放金额

14、自动递减=原计划剩余金额-新计划金额,-34-,三、月度资金计划,11、月额度调整,实现下级单位间相同计划要素的额度调整，与月计划批复时总量平衡功能的不同点是：月计划批复的逐项批复，只能调整参与汇总当前月计划的下级单位的额度；而此功能调整单位允许随意选择，更加灵活。,月额度调整,目录,-35-,-资金计划简介,-年度资金计划,-月度资金计划,-周资金计划,-计划控制规则说明,-计划查询分析,-资金计划编制举例,5,-投资计划,周资金计划一个额度，是通过对逐笔、逐项资金支出计划表单逐级汇总生成的。地区公司汇总二级单位上报的周计划，股份公司汇总地区公司上报的周计划。汇总上报的周计划需要经过上级单位

15、（股份公司或者地区公司）审核和批复，上级单位可以控制（修改）下级单位汇总上报的周资金计划（仅限明细单位修改业务部门收支计划）。股份公司总部按地区公司上报周计划数，通过“透支拨款”功能，向地区公司账户下达透支额度或进行拨款。当周内累计支付额度不得超本周计划批复额度。,-36-,四、周资金计划,-37-,1、周资金计划汇总,四、周资金计划,计划汇总：基层单位根据资金结算进度和实际情况，选择发布纳入本周支付的资金计划进行汇总，形成该单位本周资金计划，并逐级汇总上报，由上级单位审批、批复；停用、退回：对填报错误已审批的资金计划可选择停用或退回，选择“停用”，相当于此条计划作废，若要继续使用计划，则需业

16、务部门重新编制即可；选择“退回”，此计划退回到业务人员，业务人员可进行修改，并需要重新审批。注意不能停用和退回已发起付款申请的计划。发起付款：只要有计划就可以发起付款申请，但是付款单在提交审批前，该计划必须完成发布、审批。系统自动显示资金计划的上报金额、批复金额、已执行金额。,-38-,四、周资金计划,逐笔逐项计划发布,周计划汇总,1、周资金计划汇总,-39-,支出计划在付款申请单提交审批（启动工作流）之前，支出计划必须发布通过，只有发布通过的支出计划，才允许付款申请单进入审批流程。未发布的支出计划可修改批复金额和计划日期，经过发布后可以汇总到其他周；在提交付款申请单进行审批时，系统将判断月计

17、划和周计划是否正确发布，正确发布的周计划允许对外付款，周发布未通过和月发布未通过的资金计划，不能进行付款，需要根据周计划是否超额度，在进行计划调整或计划追加后再进行付款。,四、周资金计划,2、周资金计划发布,-40-,周计划汇总、审批,逐笔、逐项资金计划发布,逐级,总部批复,未汇总周计划,四、周资金计划,已汇总周计划,月额度,月额度=月批复-以前周执行-逐笔执行执行-逐笔未执行批复-逐项批复-以后周批复(按明细项目)周额度=周批复-逐笔执行执行-逐笔未执行批复-逐项批复（按周汇总额度）,月额度,周额度,不通过,月计划汇总,逐级,逐级,月计划批复,通过,不通过,通过,不通过,通过,周计划汇总、审

18、批,逐级,总部批复,月计划汇总,逐级,逐级,月计划批复,周计划汇总、审批,逐级,总部批复,发起付款、提交审核,检查,通过调整使计划满足周额度,通过调整使计划满足月额度、周额度,通过调整使计划满足月额度,需手工更新计划发布状态,需手工更新计划发布状态,-41-,2、周资金计划逐级审核,审核已经汇总的周计划,查看已经汇总的周计划,四、周资金计划,-42-,3、周资金计划审批,审批已经通过审核的周计划,查看已经审批的周计划,四、周资金计划,-43-,4、周资金计划批复,四、周资金计划,批复已经汇总到总部的周计划,目录,-44-,-资金计划简介,-年度资金计划,-月度资金计划,-周资金计划,-计划控制

19、规则说明,-计划查询分析,-资金计划编制举例,5,-投资计划,资金计划查询主要完成资金计划明细、汇总数据、计划上报状态的查询和分析，从功能上看主要包括：收支计划明细查询、收支计划汇总查询、分单位资金计划执行情况查询、分部门资金计划执行情况查询，以及周计划、月计划、年计划查询、汇总查询及上报单位状态查询等查询功能。资金计划查询中可以直接联查付款申请单、收款确认、资金收支计划等卡片信息。,-45-,六、计划查询,-46-,1、支出计划查询,六、计划查询,联查资金计划卡片信息,-47-,2、支出计划汇总查询(分单位、分部门资金计划查询),六、计划查询,-48-,3、周、月、年计划查询,六、计划查询,

20、-49-,4、周、月、年计划上报状态查询,六、计划查询,目录,-50-,-资金计划简介,-年度资金计划,-月度资金计划,-周资金计划,-计划控制规则说明,-计划查询分析,-资金计划编制举例,5,-投资计划,（1）收入计划 资金流入项目在计划编制和发布环节均不受年度和月度资金计划控制，设置为“年度预警”。（2）支出计划 对外结算业务 目前只对资金计划大类项目进行总额控制，月度资金计划不允许超过年计划，周计划不允许超过月计划，其中五项费用按明细要素进行控制。大类要素项目：主要包括“购买商品、接受劳务支付的现金”、“支付给职工以及为职工支付的现金”、“支付的各种税费”、“支付的其他与经营活动有关的现金”、“投资活动产生的现金流出”、“筹资活动产生的现金流出”。,-51-,七.资金计划控制规则,4、资金平台目前控制规则,五项费用：主要包括“差旅费”、“办公费”、“会议费”、“业务招待费”和“出国人员经费”。封闭结算业务/关联交易封闭结算业务 封闭结算支出暂时不受年度资金计划的控制，在封闭结算发起托收单时需要匹配计划要素。投资业务 投资活动产生的现金流出项目，不按年度资计划进行控制，而是按照总部规划计划部分批次下达的投资计划进行控制。,-52-,七.资金计划控制规则,4、资金平台目前控制规则,-53-,谢谢！,